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儲蓄抵稅優惠

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如果您向雇主贊助的退休金計劃或自己的個人退休金帳戶供款. 您就可能符合獲得抵稅優惠資格. 以下是國稅局希望您知道有關這項儲蓄優惠 (Savers Credit) 的六件事項:

1. 收入限制 儲蓄抵稅優惠適用於以下報稅身份和收入的人士:

  • 單身, 分開報稅的已婚夫妻, 或合格的鰥寡人士, 其收入在$28,250或以下
  • 一家之主, 其收入在$42,375或以下
  • 聯合報稅的已婚夫妻, 其合併收入在$56,500或以下

2. 資格規定 要符合獲得此項優惠的資格, 您必須滿18歲,  在整年度期間 (1月1日至12月31日) 不能是全職學生而且也不能被其他人在稅表上申報為被撫養人. 

3. 優惠額 如果您在合格的個人退休金帳戶 (IRA), 401(k), 以及其他某些退休計劃存入符合規定的供款, 您或許可以獲得最多$1,000的抵稅優惠額, 夫妻聯合報稅則為可高達$2,000. 優惠額是依照合格供款的百分比而定, 收入最低的納稅人享有最高的百分比. 

4. 分發的金額  如果您從您的退休計劃中收到分發的金額, 在計算這項優惠額時, 您通常必須將收到的分發金額 從您的投款中供除.  這項規定適用於以下期間收到的分發金額: 優惠申報年度前的兩年之間, 優惠申報的當年, 以及從優惠申報年度結束後 到次年報稅截止日之間(包括延伸的申報期間). 

5. 其他稅務福利 除了有退休儲蓄供款優惠 (Retirement Savings Contributions Credit) 外, 向退休金帳戶供款,  還能帶來其他的稅務福利.  例如大多數收入在此水平的工作者都能在稅表上扣除他們存入傳統 IRA 帳戶的全部或部分的供款.  存入一般 401(k) 計劃的投款不會被課徵所得稅, 直到從該計劃提款時才會被徵稅. 

6. 適用的表格 請使用合格退休儲蓄供款8880表(Credit for Qualified Retirement Savings Contributions),  來申報此項優惠. 

詳情請參閱國稅局個人退休福利安排計劃590號刊物(Individual Retirement Arrangements,  簡稱IRA),  退休金儲蓄供款優惠4703號刊物 (Retirement Savings Contributions Credit),  以及8880表.  刊物與表格可至國稅局網站下載或致電800-TAX-FORM (800-829-3676) 索取. 

Page Last Reviewed or Updated: 29-Jul-2013