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如何獲取更多資訊

目錄
  1. 美國聯邦國稅局
    • 低收入納稅者服務處(LITCs)。
  2. 小型企業管理局
  3. 其他聯邦政府機構

Table of Contents

  1. Internal Revenue Service
    • Low Income Taxpayer Clinics (LITCs)
  2. Small Business Administration
  3. Other Federal Agencies

 


本節闡述國稅局和其他聯邦政府機構為經營自己企業的納稅人提供的幫助。

1. 美國聯邦國稅局 (Internal Revenue Service)

無論您是需要稅務問題的幫助、準備您的稅表或是索取免費刊物或表格,都可以透過您想要的方式獲得需要的幫助:線上、使用智慧手機、打電話或是親臨附近的國稅局辦公室或志願者地點。

免費幫助您填報稅表 (Free help with your return)。您可以從國稅局認證的志願者在全國各地取得免費協助填寫稅表。免費報稅服務中心計劃 (VITA) 旨在幫助中低收入、年長者、殘障者、英語有限的納稅人,而年長者稅務諮詢中心計劃(TCE)則幫助60歲和以上的老人申報稅表。許多VITA和TCE地點提供免費電子報稅服務,而且所有的志願者都會告訴您可能可以申報哪些抵稅優惠和扣除項目。此外,有些 VITA和TCE地點讓納稅人有機會透過國稅局認證的志願者協助,自己填寫稅表。要尋找離您最近的VITA或TCE地點,請使用國稅局網站上的VITA尋找工具、下載IRS2Go應用程式,或致電1-800-906-9887。

作為TCE計劃的一部分,美國退休人員協會(AARP)提供稅務助手諮詢計劃。如欲查找離您最近的美國退休人員協會稅務協助中心(AARP TaxAide),請瀏覽美國退休人員協會網站,網址是  www.aarp.org/money/taxaide,或致電1-888-227-7669。如果您需要有關這些計劃的更多資訊,請至國稅局網站IRS.gov,在搜尋欄輸入關鍵字“VITA”即可。

網際網路(Internet)。一週七天,一天24小時,您均可進入國稅局網站IRS.govIRS2Go。

- 從iTunes應用程式商店或Google Play下載國稅局提供的免費手機版應用程式-IRS2GO。使用它來檢查您的退稅狀態、訂購稅表或稅務帳戶的謄本、觀看國稅局YouTube頻道、立即取得國稅局向大眾公布的消息、訂閱報稅季節更新或日常稅務提示,並且追蹤國稅局的Twitter新聞饋送@IRSnews來取得最新的聯邦稅消息,包括稅法變更和重要的國稅局計劃。

- 透過國稅局網站IRS.gov的我的退稅在哪裡?(Where's My Refund?) 應用程式或下載IRS2Go應用程式,選擇「退稅狀態」(Refund Status) 來檢查您的2013年退稅狀態。國稅局發出的每10份退稅中,有9份都是在21天內發出的。使用這些應用程式,您可以在國稅局確認收到您的電子報稅件過後24小時、或您寄出紙張格式稅表後4週開始查詢您的退稅狀態。一旦國稅局處理您的稅表並且核准您的退稅後,您也會得到個人化的退稅日期。國稅局每24小時更新「我的退稅在哪裡?」(Where's My Refund?),通常是在半夜,因此您一天只需查看一次即可。

- 使用互動式稅務助手 (Interactive Tax Assistant) 來搜尋您的稅務問題。無需在電話上等待或大排長龍。ITA一週七天,一天24小時開放,向您提供與一般申報主題、扣除額、抵稅優惠和收入有關的各種稅務資訊。當您來到回覆螢幕時,可以印出整份訪談和最後的回覆以留做記錄。我們會定期增添新的主題。未能透過ITA提供的解答可在稅務問答 (Tax Trails), 上找到,它是國稅局網站IRS.gov上的一個稅務主題,其中包含一般的個人稅和企業稅資訊;您也可以搜尋國稅局稅務圖 (IRS Tax Map), ,其中包括了國際主題索引。您可以使用國稅局稅務圖,按照主題或關鍵字來搜尋刊物和說明。國稅局稅務圖將表格和刊物納入搜尋工具中,按主題提供一站式的稅法資訊。使用者搜尋國稅局稅務圖時,將會得到連結通往現有國稅局刊物、表格和說明、問題與解答,以及各種稅務主題的相關內容。

- 今年報稅季節起,您可以使用「取得謄本」(Get Transcript) 立即免費查閱及印出所有五種個人聯邦稅稅表謄本(稅表、稅務帳戶、帳戶記錄、工資和收入報表,以及不申報證書)。您也可以要求國稅局將稅表或帳戶謄本寄給您。只有在IRS2Go應用程式選擇「帳戶記錄」(Tax Records) 選項,或是在國稅局網站IRS.gov選擇「郵寄謄本」(Mail Transcript),或是致電1-800-908-9946,才可使用郵寄選項。通常可以申請的稅表和稅務帳戶謄本包括今年以及過去三年的記錄。

- 使用低收入家庭福利優惠 (EITC Assistant) 助手確定您是否有資格獲得並預估抵稅優惠的金額。

- 瀏覽 了解您的國稅局通知或信函 (Understanding Your IRS Notice or Letter) 取得您對國稅局通知或信函問題的解答。

- 如果您獲得首次購屋者抵稅優惠,您可以使用首次購屋者抵稅優惠帳戶查詢工具 (First Time Homebuyer Credit Account Look-up) 獲得您的還款和帳戶餘額的資訊。

- 使用我的修正稅表在哪裡 (Where's My Amended Return?) 查看您修改後的稅表。從我們收到日期起,一般會在12週內處理您的修正稅表。從您郵寄日期起,最多可能需要3週才會在我們的系統顯示。

- 使用國稅局網站IRS.gov上幾種安全方便的電子付款方式之一來付款。選擇國稅局網站主頁上的「付款」(Payment)標籤。.

- 如果您欠繳的稅金超過您今天所能支付的金額,確定您是否有資格並且申請線上付款協議 (Online Payment Agreement)。

- 使用國稅局網站上的預扣額計算機 (IRS Withholding Calculator)來計算您的所得稅預扣額。 如果您扣繳的金額太多或太少,您的個人情況有所變化,您開始新工作,或是您只想得知預扣的金額是否正確,都可以使用計算機。

- 使用國稅局網站上的替代性最低限額稅助理 (Alternative Minimum Tax Assistant) 來確定您是否要繳替代性的最低限額稅。

- 瀏覽國稅局網站,在搜尋欄輸入「電子報稅PIN」(Electronic Filing PIN) 索取電子報稅PIN

- 下載表格、說明和刊物,包括可供殘障者使用的版本。

- 使用國稅局網站上的辦公室尋找器 (Office Locator) 尋找離您最近的納稅人協助中心 (TAC)或是選擇IRS2Go應用程式上的「與我們聯絡」(Contact Us) 選項,搜尋當地辦公室。我們的員工會回答有關您稅務帳戶的問題或幫助您制定付款計劃。在您前往之前,請檢查國稅局網站IRS.gov上的「辦公室尋找器」或IRS2Go應用程式上的「與我們聯絡」下的「當地辦公室」,確認地址、電話號碼、營業日和時間,以及提供的服務項目。如果您有殘障等特殊需求,您可以要求預約。致電「辦公室尋找器」列出的電話號碼,或是在電話簿查找美國政府欄目下的國稅局 (United States Government, Internal Revenue Service) 號碼。

- 前往國稅局網站在搜尋欄輸入「申請EIN」(Apply for an EIN) 申請僱主身份號碼。

- 閱讀國內稅收法、法規或其他官方指南。

- 閱讀國內稅法公告。

- 登記以獲得地方和國家稅務新聞等等的電子郵件。只要按一下國稅局網站IRS.gov搜尋欄上方的「訂閱」(subscriptions),從各種主題做選擇。

電話 (Phone)。您可以打電話給國稅局,或是在智慧手機或平板電腦上使用IRS2Go應用程式。從iTunes應用程式商店或Google Play下載國稅局提供的免費手機版應用程式-IRS2GO。

- 打電話1-800-906-9887尋找離您最近的志願者幫助地點,或是使用國稅局網站上的VITA尋找器工具,或是下載IRS2Go應用程式。中低收入人士、年長者、殘障者以及英語有限的納稅人可以從全國免費報稅服務中心 (VITA) 計劃獲得稅表的免費協助。年長者稅務諮詢中心計劃 (TCE)則幫助60歲及以上的老人申報稅表。許多VITA和TCE地點提供免費電子報稅服務。有些VITA和TCE地點提供國稅局認證的志願者,可以幫助您準備稅表。透過TCE計劃,美國退休人員協會(AARP)提供稅務助手諮詢計劃,請致電1-888-227-7669尋找最近的稅務助手地點。

- 致電「我的退稅在哪裡?」(Where's My Refund?)的自動資訊專線來檢查您的2013年退稅情況,請撥1-800-829-1954,該專線每週7天、一天24小時提供服務。如果您採取電子報稅,可以在國稅局收到您的稅表過後24小時、或您寄出紙張格式稅表後4週開始查詢您的退稅狀態。國稅局發出的每10份退稅中,有9份都是在21天內發出的。一旦國稅局處理您的稅表並且核准您的退稅後,「我的退稅在哪裡?」即給您個人化的退稅日期。在您致電自動專線之前,先備妥您的2013年稅表,因為您需要知道您的社會安全號碼、您的報稅身份以及您退稅的整數金額。國稅局每24小時更新「我的退稅在哪裡?」,通常是在半夜,因此您一天只需查看一次即可。請注意,上述資訊只適用於我們的自動專線。我們的電話專員和無需預約助手只能在您以電子報稅21天或以上或是寄出紙張格式稅表6週之後調查您的退稅狀態。

- 致電修正稅表專線1-866-464-2050檢查修改後稅表的狀態。從我們收到日期起,一般會在12週內處理您的修正稅表。從您郵寄日期起,最多可能需要3週才會在我們的系統顯示。

- 致電1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676) 索取當年度的表格、說明和刊物,以及過去年度的表格及說明(最多以5年為限)。您應該會在10個工作日內獲得您索取的文件。

- 致電1-800-829-4477從TeleTax聆聽電話錄音中涵蓋一般和企業稅資訊的留言。如果在1月到4月15日之間您還是有1040表、1040A或1040EZ表方面的問題(例如申報規定、被撫養人、抵稅優惠、D副表、退休金和IRA或自雇稅等等),請撥1-800-829-1040。

- 使用TTY/TDD設備撥打1-800-829-4059詢問稅務問題或索取表格和刊物。TTY/TDD電話號碼提供給失聰、重聽或有說話障礙的人使用。這些人也可以透過聯邦中繼服務 (Federal Relay Service) 等中繼服務聯絡國稅局。

無需預約 (Walk-in)。您可以親自獲得一些表格、刊物和服務。

- 產品。您可步入一些郵局、圖書館和國稅局辦公室以取得某些表格、說明和刊物。一些國稅局辦公室、圖書館和縣政府辦公室會提供由可複製件影印的各種產品。

- 服務。您可在前往您當地的納稅人協助中心尋求面對面的個人稅務幫助。我們的僱員會回答您對於稅務帳戶的問題或幫助您制定付款計劃。在您前往之前,請使用國稅局網站IRS.gov上的「辦公室尋找器」或IRS2Go應用程式上的「與我們聯絡」下的「當地辦公室」,確認地址、電話號碼、營業日和時間,以及提供的服務項目。

郵件 (Mail)。您可按下列地址以郵件索取稅表、說明和刊物。您將在我們收到信件之後的10個工作日內收到回覆。

Internal Revenue Service

1201 N. Mitsubishi Motorway

Bloomington, IL 61705-6613

納稅人權益服務機構竭誠為您服務。納稅人權益服務機搆 (TAS) 是您在國稅局內的聲音。我們的職責是確保每個納稅人都獲得公平的待遇,而且您知道並了解您的權利。

納稅人權益服務機搆可以為您做什麼?我們可以免費協助您解決您無法自行與國稅局解決的問題。我們知道這個過程可能讓人不知所措,可是最糟糕的做法就是什麼也不做!如果您無法解決稅務問題並有以下情況,TAS可以幫助您:

  • 您的問題導致您、您的家庭或您的企業面臨財務困難。
  • 您(或是您的企業)面臨不利行動的迫近威脅。
  • 您曾經反覆嘗試聯絡國稅局,但是無人回應,或是國稅局沒有在承諾的日期之前與您聯絡。

如果您有資格獲得我們的服務,您會獲得一位指派的權益服務顧問全程提供協助,盡力解決您的問題。以下是我們能幫忙的原因

  • TAS是國稅局制內的一個獨立組織。
  • 我們的權益顧問知道如何與國稅局合作。
  • 我們的服務是免費的,並且根據您的需求來制定。
  • 我們在每一州、華盛頓特區和波多黎各都設有辦事處。

您要如何與我們聯絡?如果您認為TAS可能幫助您,請致電您當地的權益顧問,他們的電話號碼列在您的本地電話簿以及納稅人權益顧問 (Taxpayer Advocate),或是撥打我們的免費電話1-877-777-4778。

TAS還如何幫助納稅人?

TAS也會處理影響很多納稅人的大規模、系統性問題。如果您知道其中一種廣泛問題,請透過我們的系統性權益管理系統 (Systemic Advocacy Management System) 向我們報告。

低收入納稅者服務處(LITC)

低收入納稅者服務處(LITC)向收入低於某種程度而且需要解決稅務問題的人提供服務,例如查稅、上訴和收稅爭議。有些服務處可以多種語言向以英語作為第二語言的人士提供有關納稅人權利和責任的資訊。請瀏覽納稅人權益顧問或查閱4134號刊物《低收入納稅者服務處清單》(Low Income Taxpayer Clinic List)。

小型企業管理局 (Small Business Administration) 

小型企業管理局 (SBA) 為小企業主提供訓練和教育課程、諮詢服務、金融計劃和合約協助。SBA還有各種商務主題的刊物和錄影帶。以下簡要介紹SBA提供的協助。

小型企業發展中心 (SBDC)。SBDC向無錢聘請私人諮詢顧問的現在和未來的小企業主提供諮詢、訓練和技術服務。在您成立、改善或擴大您的小企業時可提供幫助。

商務資訊中心 (BIC)。BIC提供小型企業參考圖書館、管理錄影帶和電腦技術以幫助您規劃業務經營。BIC還提供一對一的協助。已經創辦或有意創辦企業的個人可隨時免費使用BIC。

退休管理人員服務團 (SCORE)。SCORE向現在和未來的小企業主提供諮詢和訓練。SCORE由在職和前商務主管提供他們的經驗和專業知識,來幫助人們創辦、管理和拓展小企業。SCORE還提供各種小型企業工作坊講座。

網際網路 (Internet)。您可瀏覽SBA的網站www.sba.gov。 在瀏覽SBA網站時,您會發現小企業主感興趣的各種資訊。

電話 (Phone)。打電話1-800-UASK-SBA (1-800-827-5722) 給SBA詢問台,瞭解幫助小企業主的計劃等一般資訊。

無需預約 (Walk-in)。您可隨時前往小型企業發展中心或商務資訊中心針對您的小企業問題尋求協助。欲查詢離您最近的地點,請瀏覽SBA網站或打電話給SBA詢問台。

其他聯邦政府機構 (Other Federal Agencies)

其他聯邦政府機構也發行刊物和小冊幫助小企業。這些資料大都可從美國政府印刷局(GPO) 的文件管理主任處得到。您可用幾種方式獲取資訊或訂購這些刊物和小冊。

網際網路 (Internet)。您可以瀏覽GPO網站www.access.gpo.gov。

郵件 (Mail)。按下列地址寫信給GPO。

Superintendent of Documents 

U.S. Government Printing Office 

P.O. Box 979050

St. Louis, MO 63917-9000

電話 (Phone)。請撥GPO的免費電話1-866-512-1800,若在華盛頓特區,請撥202-512-1800。

Page Last Reviewed or Updated: 04-Feb-2014