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您的社會安全福利金是為應納該納稅的收入嗎?

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您在2011年度收到的社會安全福利金可能屬於該納稅的收入. 您應該會收到SSA-1099表, 上面有您的社會安全福利金總額. 您可以根據這份表上提供的資訊,以及國稅局發布的以下七項要點, 來判斷自己的社福金是否屬於該納稅的收入.

1. 您的社福金是否要繳稅以及要繳多少稅是依照您的總收入和婚姻狀況而定.

2. 一般來說, 如果社會安全福利金是您在2011年中唯一的收入, 這些社福金就不必繳稅, 您也可能不需申報聯邦所得稅.

3. 如果您有其它來源的收入, 您的社福金可能不需繳稅, 但前提是您的再調整後總收入不能超過適用您報稅身份的納稅基準額.

4. 您可用1040A表或1040表說明手冊中的試算表計算出需要繳稅的社福金和再調整後的總收入.

5. 您可以利用以下的方法, 快速判斷出自己是否有部分的社福金該納稅:

  • 首先, 將您收到的社會安全福利金總額的一半和您所有其他收入相加, 包括任何免稅利息和其他的免稅收入.
  • 然後,將這個相加的總額和適用您報稅身份的納稅基準額進行比較。如果相加的總額超過了您的基準額, 您的部分社福金可能要納稅.

6. 2011年度的納稅基準額如下:

  • 聯合申報的已婚夫妻是$32,000.
  • 單身、一家之主, 撫養子女的合格鰥寡人士, 或夫妻分開報稅並在整個年度中始終與配偶分居者是$25,000.
  • 夫妻分開報稅並在年度中與配偶同住者是$0.

7. 如需有關社會安全福利金是否應該納稅的進一步資訊,請參閱國稅局915號刊物【社會安全福利金和相等的鐵路退休金】(Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits).  915號刊物可從國稅局的網站取得或致電800-TAX-FORM(800-829-3676)索取.

Page Last Reviewed or Updated: 29-Jul-2013