어떻게 세금보고 감사에 축출되는가
IRS는 다음과 같이 다양한 방법으로 신고서를 선택합니다:
- 부당 탈세에 잠재적 참여 가능성이 있는 자 — 일부 신고서는 부당 탈세 거래 조장자 및 참여자를 식별하는 과정에서 IRS가 획득한 정보를 바탕으로 선택합니다. 예를 들면, 법원이 신용카드 회사 및 업체와 참가자의 목록에 있는 자들에게 발행한 “홍길동” 소환장(법원 명령에 의해IRS에 제출됨) 에서 얻은 정보.
- 컴퓨터 채점 — 일부 심사 대상 신고서는 컴퓨터 채점을 기준으로 선택됩니다. 컴퓨터 프로그램은 각 신고서에 대하여 "점수"를 부여합니다. 식별기능 시스템(DIF)의 점수는 과거 유사한 신고서에 대한 IRS의 경험을 바탕으로 변경 가능성에 대한 평점을 매깁니다. 미신고 소득 전자 식별 기능 시스템(UIDIF)은 미신고 소득이 있을 가능성이 있는 신고서에 대한 평점을 매깁니다. IRS 직원들은 높은 점수의 신고서를 검토하고 감사를 위해 일부를 선택한 후, 이 신고서들 중에서 검토 필요성이 가장 높은 항목들을 파악합니다.
- 대기업 — IRS는 매년 다수의 대기업 신고서를 심사합니다.
- 정보 일치 여부 — 납세자의 보고서 내용이 세무 신고서의 소득, 예를 들면, 고용주의 W-2 양식 또는 은행의 1099 이자 내역서 양식과 일치하지 않는 경우에도 해당 신고서를 심사합니다.
- 관련 심사 — 신고서가 이미 심사 대상으로 선택된 다른 비즈니스 파트너 또는 투자자와의 거래나 문제에 연루되어 있는 경우, 심사대상으로 선택될 수 있습니다.
- 기타 — 지역 사무소가 그 지역 준법 프로젝트와 관련하여 심사대상 신고서를 식별 할수 도 있습니다. 이들 프로젝트는 고위 경영진의 승인이 필요하며, 해당 분야는 지역 준법성 문제, 유료 신고서 작성자 또는 특정 시장 분야를 취급합니다.
*IRS는 다양한 방법을 통하여 심사 대상 신고서를 선택합니다.
Page Last Reviewed or Updated: 2013-04-18
