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퇴직 적금을 세액공제로 받으십시오

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고용주가 지원하는 은퇴 계획 또는 개인 퇴직 연금(IRA)에 유자격 저금을 납부할 경우 세액 공제를 받을 자격이 있을 수 있습니다. 연방국세청(IRS)이 귀하에게 저금자 세액공제 (Savers Credit)에 관하여 알아드리고자 여섯 가지 사항은 다음과 같습니다.

1. 소득 한도. 저금자 세액공제 (Savers Credit, 종전에는 퇴직 저금 세액공제로 알려져 있음)는 납세자 구분과 소득이 다음에 해당되는 개인에게 적용됩니다.

  • 소득이 최대 28,250달러인 독신자, 부부 별도 보고자 또는 유자격 미망인 (남/녀)
  • 소득이 최대 42,375 달러인 세대주
  • 소득이 최대 56,500 달러인 부부 공동보고자

2. 자격 요건. 세액공제 자격은귀하가 1993년 1월 2일 전에 출생한자 이어야 하고, 해당되는 연도중에 정규 학생인 적이 없어야 하고, 다른 사람의보고서에 부양가족으로 기재되어서는 안 됩니다.

3. 세액공제 금액. 귀하가 해당 개인 퇴직 연금(IRA), 401(k) 및 기타 특정 은퇴 계획에 유자격 저금을 납부할 경우, 최대 1,000 달러 또는 공동 신고자의 경우 2,000 달러의 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제 금액은 유자격 저축금의 비율로, 최저소득의 납세자에 최고의 비율이 적용됩니다.

4. 수령액. 이 세액공제 금액을 산정할 때, 일반적으로 귀하가 저금한 금액에서 귀하의 은퇴 계획 배당금 수령액을 차감해야 합니다. 이 규칙은 세액공제 청구 연도 직전의 2년, 세액공제 청구 연도, 그리고 세액공제 연도 말부터 그 세액공제 연도분 신고서 제출 기한 (연장기간 포함) 전까지의 기간에 수령한 금액에 적용됩니다.

5. 기타 세금 혜택. '퇴직 적금 세액공제'(Retirement Savings Contributions Credit)는 퇴직 기여금 에서 발생할 수 있는 여타 세금 혜택 외에 추가된 사항입니다. 예를 들어, 위 소득 수준에 속하는 대부분의 근로자들은 기존 개인 퇴직 연금 (IRA) 저금의 전부 또는 일부를 공제 받을 수 있습니다. 정규 401(k) 플랜에 대한 저금의 경우 그 플랜에서 인출할 때까지 소득세가 적용되지 않습니다.

6. 사용 양식. 이 세액공제 청구를 하려면 양식 8880 (Form 8880) (유자격 퇴직 저금 세액공제)을 사용하십시오.

자세한 내용은 연방국세청(IRS) 간행물 590(개인 퇴직 연금 (IRA)), 간행물 4703 (Publication 4703) (퇴직 저축 불입금 세액공제) 및 양식 8880을 검토하십시오. 간행물과 양식은 IRS.gov에서 다운로드 하거나 800-TAX-FORM (800-829-3676)에 전화로 주문할 수 있습니다.

Page Last Reviewed or Updated: 29-Jul-2013