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IRS 통지서

주제 651 –IRS로 부터 통지서 – 어떻게 해야 할까요? (Notices – What to Do)

여러분이 IRS로부터 편지나 통지서를 받게 되면, 그편지나 통지서 안에는 연락 받는 이유를 설명하고 문제를 해결하는 방법에 대한 설명이 있습니다. 귀하가 세금의 변경 내용에 동의하게 되면, 저희에게 연락할 필요는 없습니다. 지불할 잔액이 있다면, 주어진 설명을 따라 지불하시면 됩니다.  하지만 만약 동의하지 않는다면, 통지서에 나와 있는 대로 응답하십시오. 저희가 응답하는 데 30일 이상이 걸립니다.  또한 세금 환급을 받게 되며 IRS가 징수할 다른 체납 세금이 없다면, 귀하는 통지서 날짜로부터 6주 이내에 환불을 받게 됩니다.

저희가 추가 정보를 요청하거나 추가 정보를 제공하는 두 번째 편지나 통지서를 보내는 경우, 그 복사본을 기록으로 보관하십시오.

귀하에게 세액 공제가 주어지지 않아서 지불을 했다면, 그 수표의 앞과 뒤를 복사하여 지불의 증거로 보내십시오. 우편환으로 지불한 경우에는 그 우편환을 구입한 장소에서 취소된 우편환의 앞뒤 복사본을 만들어 두십시오. 절대로 원래 문서를 보내지 마십시오.

분실되거나 도난된 환불 수표에 관해 저희에게 연락했다면, 저희가 보낸 통지서가 그 조치사항을 알려드릴 것입니다. 통지서 CP-2000을 받으면, 주제 652를 참조하십시오.

분기별 추정세 지불을 하는 경우, 자신의 계산을 검토하십시오. 귀하는 저희가 지적한 변경 내용에 근거하여 지불 금액을 변경해야 할 수도 있습니다.

모든 통지서에는 응답을 보내는 장소가 나와있습니다.

대부분의 편지나 통지서는 그 설명을 따르는 경우 IRS 사무소로 전화하거나 방문하지 않고 해결할 수 있습니다. 하지만 질문이 있다면 대개 통지서의 오른쪽 위에 나와 있는 전화번호로 연락하십시오. 귀하의 세금 보고서와 통신문을 지참하고 전화하시면, 귀하의 계정을 쉽게 찾을 수 있습니다.


 


주제 652 – 과소 소득 신고 통지 – CP-2000 (Notice of Underreported Income – CP-2000)

IRS는 고용주와 은행, 사업체 그리고 다른 지불인들이 양식 W-2, 1098, 1099 등을 통해 보고한 정보를 귀하의 세금 보고서에 신고된 소득과 공제와 비교합니다. 만약 어떠한 소득이나 지불 및/또는 세액공제(또는 일부 공제를 과다 보고)를 소득세 보고서에서 신고하지 않는다면, 통지서 CP-2000를 받을 수 있습니다. 이 통지서는 청구서가 아니며, 소득과 지불, 세액 공제 또는 공제액을 알려드립니다. 그 결과로서 추가 세금이 발생하거나 납부한 세금 환급이 이루어질 수도 있습니다.

CP-2000의 첫째 페이지는 “요약 페이지”로서 예정된 세금 변경 내용과 귀하가 취해야 할 대응 조치를 설명합니다. 질문이 있다면, 도움을 받을 수 있는 전화번호가 통지서에 나와있습니다.

통지서는 원래 보고서나 수정 보고서를 통해 보고한 금액, 지불인이 IRS에 보고한 금액 및 IRS가 제안한 조정 내역을 표시합니다. 이 통지서는 또한 지불인의 이름과 지불인의 ID 번호, 발급된 문서의 유형(즉, W-2, 1099) 그리고 문서가 발급된 사람의 세금 ID 번호도 제공할 것입니다. 귀하의 지불인 서류에 근거하여, 이 통지서는 귀하의 세금 책임에 대한 증가나 감소(또는 환불될 금액의 증가)를 제안합니다. 이 정보를 주의 깊게 검토하여 정확한지 반드시 확인하십시오.

통지서에는 귀하가 모든 변경 내용에 동의하는지 여부 또는 IRS가 제시하는 변경 내용의 일부에 동의하지 않는지 여부를 나타내는 응답서가 포함되어 있습니다. 또한 이 응답서를 통해 귀하는 다른 사람이 통지서와 관련하여 IRS에 연락하고 허용하고 결제 옵션도 제공할 수 있습니다.

제안된 조정에 동의하는 경우, 응답에 서명한 다음 동봉된 봉투에 넣어 보내십시오. 제안된 조정 내역에는 일반적으로 통지일로부터 30일까지 계산된 이자가 표시되어 있습니다. 또한 특정 벌금이 적용될 수 있지만 표시되지 않을 수도 있습니다. 귀하는 책임 금액을 통지서의 날짜로부터 30일 이내에 지불하거나, 부분 납부할 수 있고, 아니면 지불 없이 서명한 승낙서를 보낼 수 있으며, IRS 에서는 책임 금액과 추가의 벌금 및/또는 이자를 청구할 것입니다. 납부할 경우에는 결제액이 적절히 반영되도록 동봉한 지불 청구서를 사용하십시오. 납부할 수 없을 경우 귀하는 지불할 금액에 대한 지불 알선을 요청할 수 있습니다. 할부 지불을 원한다면, 할부 요청서(양식 9465)를 기입하여 보내시고 이때 귀하의 응답 페이지도 함께 보내십시오. 지불 관련 정보는 나중에 연락을 드립니다. 할부 계약이 승인되면, 귀하에게 수수료가 부과될 것입니다.

1페이지의 오른쪽 위에 나와 있는 납세 연도에 대하여 수정된 세금 보고서(양식1040X)를 제출하지 마십시오. IRS에서는 귀하의 응답을 받은 다음에 고지서에 명시된 납세 연도의 세액을 정정할 것입니다. 하지만 CP-2000에 나열된 오류와 같거나 다른 오류가 과거나 이후의 납세 연도에도 발생했다면, 벌금의 누적을 방지하거나 감소시키기 위해 해당 연도에 대한 수정 보고서를 제출할 수 있습니다.

이 통지서의 어떠한 부분에라도 동의하지 않는다면, 통지서에 서명하지 마십시오. 대신에 동의하지 않는 이유를 설명하는 진술서에 서명하고 그 진술서와 고려해야 할 지원 문서를 응답 페이지에 첨부하며, 응답 페이지와 첨부 문서들을 IRS로 제출하십시오. 또한 지역 번호가 포함된 귀하의 전화번호와 편리한 통화 시간을 포함시키십시오.

응답은 통지서의 날짜로부터 30일 이내 그리고 미국 외부에 거주하는 경우 60일 이내에 해야 합니다. 귀하의 편의를 위하여 봉투가 함께 제공됩니다. 이 봉투를 잃어버린 경우, 응답서의 1페이지에 명시된 주소로 귀하의 응답을 보내십시오. 귀하의 응답과 귀하가 받은 통지서의 복사본 그리고 기타 필요한 문서들(예를 들어, 서명한 반대 진술서와 지원 문서들)은 통지서의 주소로 보내십시오. 세금을 납부할 경우 귀하의 계정에 정확히 반영되도록 제공된 지불 청구서를 사용하십시오.

귀하의 응답을 30일이나 60일의 기간 이내에 받지 못하면, 법적 결여 통지서가 발급되며 추가의 이자가 부과될 것입니다.

 


주제 653 - IRS 통지 및 고지서, 벌금 및 이자 수수료 (IRS Notices and Bills, Penalties and Interest Charges )

대부분의 사람에게 자신의 개인 소득세 보고서를 제출하고 세금 책임을 지불하는 기한은 4월 15일입니다. 세금 보고서의 수학적 정확성이 점검됩니다. 지불해야 할 돈이 있으면, 고지서가 보내집니다. 일반적으로 미지불 세금에 대해서는 세금 보고서의 기한부터 지불 날짜까지 이자가 부과됩니다. 이자율은 사분기마다 결정되며 연방 단기 이자율에 3퍼센트를 더한 것입니다. 세금 보고서를 제출했으나 보고서의 금액을 기한까지 지불하지 않았다면, 기한 날짜로부터 그 세금이 전액 지불될 때까지 매달마다 또는 한 달의 일부에 대하여 0.5퍼센트에 해당하는 연체 벌금을 지불해야 하며, 벌금 최대 한도는 미납 세금의 25%입니다. 여기서 0.5퍼센트 비율은, IRS가 압류 의지 통지서를 발급한 후 10일 동안에 세금이 완불되지 않으면 1퍼센트로 증가합니다. 세금 보고서의 기한까지 제출하는 개인의 경우, 할부 계약서가 유효한 모든 달은 0.5퍼센트 비율이 0.25퍼센트로 감소됩니다.

세금 지불의 책임이 있으나 보고서를 제 때에 제출하지 않으면, 세금 보고서의 제출이 늦어진 한 달이나 한 달 미만의 기간에 대하여 최고 5일까지 납세 신고 지연에 대한 총 벌금은 대개 책임 세금의 5퍼센트입니다. 만약 세금 보고서가 60일이 넘게 지연되는 경우, 납세 신고 지연에 대한 최저 벌금은 $135와 책임 세금의 100퍼센트 가운데 더 적은 금액입니다.

기한까지 세금 보고서를 제출하고 세금을 지불하여 이자와 벌금을 피해야 합니다. 세금 지불에 필요한 자금은 대부분 IRS 이자와 벌금을 합친 비율보다 더 낮은 비율로 빌릴 수 있습니다.

세금 고지서의 지불이 제대로 처리되도록 하려면, 고지서에서 떼어내는 부분을 제공되는 경우 반송용 봉투를 사용하여 함께 보내도록 하십시오. 그리고 수표나 우편환의 지불 대상에는 United States Treasury라고 반드시 기입하십시오. 일차 사회복지 보장 번호나 고용주 식별 번호, 납세 연도와 양식 번호 그리고 귀하의 전화번호를 수표나 우편환에 기입하십시오.

세금 보고나 지불의 지연에 대한 벌금은 적절한 원인이 있으며 의도적인 무시가 아니라면 감소될 수 있습니다. 만약 벌금 부과를 청구 받았으나 적절한 원인이 있다고 생각한다면, 그 설명과 고지서를 자신의 서비스 센터로 보내거나 IRS at 800-829-1040로 IRS에 전화하여 도움을 받으십시오. 또한 가능한 한 빨리 연체 지불을 함으로써 처음에 지불하지 않은 것이 의도적인 무시가 아니라 적절한 원인이 있었음을 확인하는 데 도움이 될 수 있습니다. 일반적으로 이자 부과는 감소되지 않습니다; 이자는 모든 사정된 세금과 벌금 그리고 이자가 완전히 지불될 때까지 계속 누적됩니다.

세금 보고서의 제출과 세금 지불의 일반적 기한에 대한 예외가 있을 수 있습니다. 한 가지 가능한 예외는 군인이며 전투 지역에 복무하는 경우입니다. 이에 관한 추가 정보 및 자격은 간행물 3인 군인의 세금 안내서를 참조하십시오. 또 하나의 예외는 외국에서 일하는 시민이나 영주권자인 경우입니다. 이에 관한 정보는 간행물 54인 해외 거주 미국 시민 및 영주권자를 위한 세금 안내서를 참조하십시오. 또한 IRS는 특정 재난 상황에서는 제출 및 납부 기한을 연장할 권한도 갖고 있습니다. 자세한 내용을 보려면 IRS.gov의 검색창에서 “disaster”를 입력하십시오.

자신의 통지서나 고지서에 오류가 있다고 생각하면, 그것을 보낸 IRS 사무소로 주어진 기간 이내에 편지하십시오. 그 오류를 정정하는데 도움이 될 수 있는 모든 기록의 복사본을 제공해야 합니다. 또한 통지서나 고지서에 나와 있는 번호로 전화하여 도움을 받을 수 있습니다. 귀하가 옳다면, 저희가 귀하 계정에 필요한 조정을 하며 정정된 통지서를 보냅니다.

IRS 통지서와 고지서에 관한 상세 정보는 간행물 594인IRS 징수 절차를 참조하십시오. 벌금과 이자 비율에 관한 자세한 정보는 간행물 17인 귀하의 개인 연방 소득세, 제 1장 제출 정보, 파트 1에 나와있습니다.

 

Page Last Reviewed or Updated: 24-Apr-2014