IRS Logo
Print - Click this link to Print this page

Программы выплаты, соглашения об уплате в рассрочку

English

> Произведите платеж (Make a payment)

Вы можете выплачивать ежемесячные платежи по соглашению об уплате в рассрочку, если вы не имеете финансовых возможностей для того, чтобы немедленно оплатить свою налоговую задолженность. Однако вы можете сократить сумму причитающихся с вас штрафов и процентов или вас могут освободить от ее уплаты, а также избежать уплаты сбора за заключение соглашения об уплате в рассрочку, полностью уплатив предъявленный вам счет на уплату налогов. Перед тем как подать заявку на заключение соглашения об уплате в рассрочку:

  • подайте все требуемые налоговые декларации;
  • для того чтобы сэкономить средства, рассмотрите другие источники (займы или кредитные карточки) для оплаты своего налогового долга полностью;
  • установите максимальную сумму, которую вы можете уплачивать ежемесячно (минимальный размер этой суммы – 25 долларов);
  • имейте в виду, что в будущем причитающийся вам возврат за переплату налогов будет начисляться только в том случае, если ваша налоговая задолженность полностью оплачена.

Тарифный сбор за заключение соглашения об уплате в рассрочку (Fees for setting up an installment agreement)

  • 52 доллара за заключение соглашения с прямым дебетованием,
  • 120 долларов за стандартное соглашение о вычете из заработной платы или
  • 43 доллара, если ваш доход ниже определенного значения.

Подача заявки на заключение соглашения об уплате в рассрочку (Apply for an installment agreement)

Знайте условия своего соглашения и не нарушайте их (Understand your agreement, avoid default)

Во избежание нарушения условий соглашения:

  • как минимум, выплачивайте минимальную ежемесячную плату в установленный срок (прямое дебетование или вычеты из заработной платы упрощают эту задачу);
  • на своем платежном документе указывайте свои имя и фамилию, адрес, номер социального обеспечения, налоговый год и тип налогового платежа;
  • вовремя подавайте все требуемые налоговые декларации;
  • выплачивайте все причитающиеся с вас налоги полностью и своевременно (если вы не можете сделать этого, обратитесь к нам для изменения условий действующего соглашения);
  • продолжайте вносить все предусмотренные платежи, даже если причитающаяся вам сумма возврата за переплаченные налоги вычтена из суммы вашей налоговой задолженности;
  • следите за тем, чтобы счета высылались вам по правильному адресу, обращаясь к нам в случае переезда или высылая почтой заполненную форму 8822, Изменение адреса.

Если вы не получили своего счета, пошлите плату по адресу, указанному в вашем соглашении.При нарушении условий соглашения с вас может быть взыскан сбор за его повторное заключение. Штраф и проценты продолжают начисляться до тех пор, пока задолженность не будет полностью уплачена. Если вы по какой-либо причине оказываетесь под угрозой неуплаты предусмотренного вашим соглашением платежа, немедленно обратитесь в Налоговое управление США (IRS). Налоговое управление США (IRS), как правило, не будет применять мер по принудительному взысканию задолженности,

  • если рассматривается вопрос о заключении соглашения об уплате в рассрочку,
  • если имеется действующее соглашение,
  • в течение 30 дней после отказа в заключении соглашения или
  • в течение периода рассмотрения Налоговым управлением США (IRS) жалобы на отказ в заключении соглашения или на разрыв соглашения.

Какая информация мне нужна для использования соглашения об уплате через Интернет (What Information Do I Need to Use the Online Payment Agreement (OPA))?

Если вы получили счёт от Налогового управления США (IRS) (уведомление о причитающейся с вас задолженности за уплату налогов), вам нужна следующая информация для подачи заявления через Интернет:

  • Ваш номер социального обеспечения (Social Security Number (SSN)) или Индивидуальный номер налогоплательщика (Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)).
  • Ваш личный идентификационный код (Personal Identification Number (PIN)), если он уже установлен. Если он еще не установлен, то для того, чтобы сделать это, вам понадобится уведомление Налогового управления США (PIN), в котором указан ваш идентификационный код звонившего (Caller Identification Number (Caller ID)). Если у вас нет ни того, ни другого кода, вам необходимо позвонить в Налоговое управление США (IRS).
  • При подаче заявления на заключение соглашения о ежемесячной уплате в рассрочку, вам, возможно, потребуется дополнительная информация о ваших доходах и расходах для того, чтобы определить сумму вашего ежемесячного платежа при уплате в рассрочку (счета на оплату арендны жилья или ипотечной ссуды на жилье, корешки чеков на оплату, счета на коммунальные услуги и т.п.). Располагая этой информацией, вы можете подсчитать месячную оплату, отвечающую вашему бюджету. В некоторых случаях соглашение об уплате через Интернет (OPA) предоставляет средство для расчёта платежей (payment calculator) для того, чтобы помочь вам определить свой надлежащий размер оплаты. Вам также надо будет выбрать день месяца, на который вы хотите установить срок оплаты.

Если у вас имеется задолженность, но вы еще НЕ получили счёта от Налогового управления США (IRS), вам потребуется следующая информация для заключения соглашения на основе предварительной оценки для налоговой декларации за текущий год:

  • Причитающаяся с вас сумма, указанная в налоговой декларации
  • Идентификационный номер налогоплательщика
  • Идентификационный номер супруги(а) налогоплательщика (если это применимо)
  • Дата рождения
  • Валовой доход с поправкой, указанный в подоходной налоговой декларации за прошлый год
  • Общая сумма налога за прошлый год, указанная в вашей подоходной налоговой декларации

Могу ли я покрыть новым соглашением об уплате в рассрочку все налоги, по которым у меня имеются задолженности? (Can I Combine Other Tax Balances Owed on My New Installment Agreement?)

Если вы уже заключили соглашение об уплате в рассрочку за предыдущий налоговый год и ваша финансовая ситуация изменилась, возможно, вы сможете изменить своё соглашение об уплате в рассрочку или его условия, включив в единственное соглашение дополнительные суммы, которые вы должны по предыдущему соглашению. Кроме того, возможно, вы должны будете заполнить Заявление с информацией о сборе средств в счёт погашения задолженности (Collection Information Statement), чтобы точнее разъяснить свою финансовую ситуацию.

Если соглашение об уплате в рассрочку изменяется или заключается повторно, или же изменяются рго условия, может быть взыскан сбор с пользователя в сумме 45 долларов.

Получу ли я возврат за переплаченные налоги, если я заключил соглашение об уплате в рассрочку? (Will I Still Get My Tax Refunds if I have an Installment Agreement?)

Удержание в счёт погашения долга всех возвратов, которые могут причитаться вам в будущем за переплаченные налоги, является одним из условий соглашения об уплате в рассрочку. Поэтому вы, возможно, не получите полностью весь причитающийся вам возврат, если вы должны определённые просроченные суммы, например, за уплату федерального налога, налога штата, займа за обучение или алиментов на содержание ребёнка. Налоговое управление США (IRS) автоматически изымет весь возврат в счёт погашения причитающихся с вас налогов. Если сумма вашего возврата не покроет суммы вашей налоговой задолженности, то ваше соглашение об уплате в рассрочку сохранит свою силу до тех, пока все его условия не будут выполнены.

Как вы можете сэкономить средства, полностью уплатив причитающуюся с вас сумму (How Full Payment of Taxes Saves You Money?)

Действуйте немедленно во избежание уплаты дополнительных процентов и штрафов. Полностью уплатив налоги, вы сможете сэкономить средства по указанным ниже причинам:

  • Возможно, вы имеете право на освобождения от уплаты налогов, вычитания из налогов или налоговые кредиты, которые могут снизить сумму уплаченного вами налога. Но заявить о них можно только подав налоговую декларацию.
  • Если вы не подали налоговую декларацию или подали её с опозданием, это может привести к значительным финансовым потерям. Если вы должны налоги, задержка с подачей налоговой декларации может привести к начислению штрафа и процентов, что может увеличить сумму вашего налога на 25 процентов или более.
  • Возможно, вы имеете право на возврат переплаченных вами налогов. Однако для получения возврата вы должны подать налоговую декларацию в течение трёх лет с первоначального срока её подачи или в течение двух лет со дня уплаты вами налогов.
  • Налогоплательщики, имеющие право на налоговый зачёт за заработанный доход (Earned Income Tax Credit), должны подать налоговую декларацию для того, чтобы заявить о налоговом зачёте, даже если они не должны подавать её в противном случае. Для того чтобы получить налоговый кредит, следует подать налоговую декларацию в течение 3 лет с установленного для её подачи срока.
  • Вы можете потерять льготы социального обеспечения, определяемые по доходу от работы на себя. Управление социального обеспечения (Social Security Administration) использует информацию, содержащуюся в поданной вами налоговой деклараци, для расчёта льгот социального обеспечения. Вы должны подать налоговую декларацию для того, чтобы ваш доход стал известен Управлению социального обеспечения (Social Security Administration).
  • Копии поданных налоговых деклараций должны подаваться в финансовые учреждения, в учреждения, финансирующие ипотечные ссуды и брокерам, обеспечивающим их получение, и т.п. во всех случаях при покупке или перефинансировании вами жилья, при получении ссуды на ведение коммерческой деятельности или при подаче заявки на федеральное пособие для получения высшего образования.
  • Если вы решите уплатить свой налог, заключив соглашение об уплате в рассрочку, это может обойтись вам дороже. См. ссылку под заглавием «Почему соглашение об уплате в рассрочку может обойтись вам дороже» ( why an installment agreement will cost you more).

Прочие способы погашения налоговой задолженности (Other Ways to Resolve Tax Debt)

Налогоплательщикам, которые могут уплатить все налоги по счёту, рекомендуется уплатить их в максимальном возможном размере. Уплатив максимальную возможную сумму, можно снизить размер причитающихся с вас процентов и штрафов. В зависимости от обстоятельств налогоплательщик дожен иметь право на отсрочку срока оплаты, на заключение соглашения об уплате в рассрочку, на временную отсрочку или на представление предложения о заключении компромиссного соглашения.

Почему заключение соглашения об уплате в рассрочку обойдется вам дороже (Why an Installment Agreement Will Cost You More?)

Знаете ли вы, что проценты и штраф продолжают начисляться и после заключения соглашения об уплате в рассрочку (принятия программы оплаты)? Вы можете сэкономить средства, полностью уплатив причитающуюся с вас сумму в кратчайшие возможные сроки, для того, чтобы свести к минимуму начисленные штраф и проценты. Начисление штрафа и процентов будет продолжаться на основе невыплаченной части вашего долга в течение всего периода действия соглашения об уплате в рассрочку (программы оплаты).

Помните, что проценты, уплачиваемые по займу или кредитной карте, могут оказаться ниже сочетания штрафов и процентов, предусмотренных Законом о налогообложении (Internal Revenue Code). Лучше всего уплатить максимальную возможную сумму до заключения соглашения. Обратитесь к примеру того, как займ денег для оплаты налогов может обойтись вам дешевле, чем соглашение об уплате в рассрочку ( how borrowing money to pay your taxes could cost you less than an installment agreement).

При этом вы также избежите получения уведомления о намерении удержать имущество в счёт оплаты федеральных налогов (Notice of Federal Tax Lien), что позволит вам сохранить свой кредитный рейтинг. Кроме того, возможно, вы должны будете уплатить сбор за заключение соглашения об уплате в рассрочку.

Возможно, что продав недвижимую или иную частную собственность (банковские счета, акции, облигации, пенсионные программы 401(k) или страховки жизни) или одолжив деньги под залог этой собственности и уплатив налоговую задолженность полностью или частично, вы заплатите меньше, чем при заключении соглашения об уплате в рассрочку.

Page Last Reviewed or Updated: 14-Jan-2014