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Crédito Tributario por Cuidados de Salud para Pequeñas Empresas

 

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¿Es un pequeño empleador? 
Obtenga el crédito que merece.

Si es un pequeño empleador . . .
con menos de 25 empleados 
del equivalente a tiempo completo
que paga un salario promedio 
menor a $50,000 al año
y paga al menos la mitad 
de las primas del seguro de los empleados

. . . hay un crédito tributario que pudiera 
poner dinero en su bolsillo.

 

Lo que usted necesita saber acerca del Crédito Tributario por Cuidados de Salud para Pequeñas Empresas

¿Cómo el crédito hará una diferencia para usted?                 

Para los años tributarios 2010 hasta 2013, el crédito máximo es 35 por ciento para empleadores de pequeñas empresas y 25 por ciento para pequeños empleadores exentos de impuestos como las caridades. 


Para los años tributarios empezando en 2014 o luego, hay cambios al crédito: 

  • El crédito máximo aumentará al 50 por ciento de las primas pagadas por empleadores de pequeños negocios y 35 por ciento de las primas pagadas por empleadores de pequeñas organizaciones exentas de impuestos. 
  • Para calificar para el crédito un pequeño empleador debe pagar por las primas de empleados registrados en un plan medico calificado ofrecido a través del Mercado SHOP (Small Business Health Options Program).
  • El crédito estará disponible a los empleadores elegibles durante dos años consecutivos.   


Aquí lo que esto significa para usted. Si  paga $50,000 al año en primas de cuidados de salud de trabajadores – y si usted califica para un crédito de15 por ciento, usted ahorra… $7,500. Si usted ahorra $7,500 al año del año tributario 2010 al 2013, eso es un ahorro total de $30,000. Si, en 2014, usted califica para un crédito ligeramente mayor, digamos 20 por ciento, sus ahorros van de $7,500 al año a $10,000 al año.


Aún si usted es un empleador de un pequeño negocio que no adeudo impuestos durante el año, usted puede traspasar el crédito hacia delante o atrás a otros años tributarios. Además, ya que el monto de pagos de primas del seguro de salud es más que el total del crédito, los negocios pequeños elegibles aún pueden reclamar una deducción de gastos de negocio por las primas que sobrepasen el crédito. Eso es ambos un crédito y una deducción por pagos de primas de empleados.


También hay buenas noticias para los pequeños empleadores exentos de impuestos. El crédito es reembolsable, así que aun si usted no tiene ingresos sujetos a impuestos, usted pudiera ser elegible para recibir el crédito como un reembolso siempre y cuando no sobrepase sus retenciones de impuestos por ingresos y obligación de impuestos de Medicare.


Y finalmente, si usted puede beneficiarse del crédito este año pero olvidó reclamarlo en su declaración de impuestos aún hay tiempo para presentar una declaración de impuestos enmendada.


Haga clic aquí si usted deasea más ejemplos acerca de cómo el crédito se aplica para empleadores en circunstancias diferentes.

¿Puede reclamar usted crédito?


Ahora que usted sabe cómo el crédito puede hacer una diferencia para su negocio, precisemos si usted puede reclamarlo.


Para ser elegible, usted debe cubrir a menos 50 por ciento del costo de la cobertura de salud individual (no familiar) de cada uno de sus empleados. Usted también debe tener menos de 25 empleados del equivalente a tiempo completo (FTEs, por sus siglas en inglés). Esos empleados deben tener salarios promedios menores a $50,000 al año.


Déjenos simplificarlo aún más.


Probablemente se está preguntando: que ES un empleado del equivalente a tiempo completo. Básicamente, dos trabajadores a medio tiempo cuentan como uno a tiempo completo. Aquí hay un ejemplo, 20 empleados a medio tiempo equivalen a 10 trabajadores a tiempo completo. Eso hace que el número de FTEs sea 10 y no 20.


Ahora hablemos de sueldos promedio. Digamos que usted paga un total de $200,000 en sueldos y tiene 10 FTEs. Para calcular los sueldos promedio usted divide $200,000 entre 10 – el número de FTEs – y el resultado es su sueldo promedio. El sueldo promedio sería $20,000.


Además, el monto del crédito que usted recibe funciona en base a una escala. Mientras más pequeño sea el negocio caridad, más grande es el crédito. Así que si usted tiene más de 10 FTEs o si el promedio en sueldos es más de $25,000, el monto del crédito que usted recibirá será menor.


Si usted necesita ayuda para determinar si su pequeño negocio u organización exenta de impuestos califica para el crédito, fíjese en estos tres pasos sencillos en nuestra hoja de datos.
 

¿Cómo se reclama el crédito?


Usted debe usar el Formulario 8941 (en inglés), Crédito para Pequeños Empleadores por Primas de Seguro de Salud, para calcular el crédito. Para detalles acerca de cómo llenar este formulario vea las Instrucciones del Formulario 8941 (en inglés).


Si usted es un pequeño negocio, incluya el monto como parte del crédito general de negocios en su declaración de impuestos por ingresos.


Si usted es una organización exenta de impuestos, incluya el monto en la línea 44f del Formulario 990-T (en inglés), Exempt Organization Business Income Tax Return. Usted debe presentar el Formulario 990-T para reclamar el crédito, aun si usted normalmente no lo have.


No olvide… si usted es un empleador de un pequeño negocio usted pudiera traspasar el  crédito al pasado o al futuro. Y si usted es un empleador exento de impuestos, usted pudiera ser elegible para un crédito reembolsable. 

          
 

English Version

Information on the Small Business Health Care Tax Credit for Employers in English

Preguntas y Respuestas

¿Tiene preguntas? Tenemos las respuestas.

Webinar

Vea este seminario en Internet  (en inglés) y aprenda más acerca del crédito y de los recursos adicionales que están disponibles.

Directrices Adicionales

Directrices adicionales acerca del crédito están disponibles (en inglés) en las Notificaciones 2010-44 y 2010-82

Notas de Prensa

Notas de prensa, Multimedia y Directrices Legales (en inglés) del Acta de Cuidados de Salud a Bajo Precio.

Widgets

Widgets del Crédito Tributario por Cuidados de Salud para Pequeñas Empresas del IRS están disponibles en Marketing Express (en inglés).

Volante Informativo

Volante (en inglés) del Crédito Tributario por Cuidados de Salud para Pequeñas Empresas.

Postal del IRS

En el 2010, pequeños empleadores recibieron postales alertándoles acerca del crédito.

 

 

 

 

 

 

 

 

Page Last Reviewed or Updated: 02-Apr-2014

 

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