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Ayúdese Presentando sus Declaraciones de Impuestos Vencidas

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FS-2008-12(SP), enero 2008

WASHINGTON — La mayoría de los ciudadanos presentan sus declaraciones de impuestos y pagan sus impuestos de manera voluntaria. La mayoría de las personas lo explican indicando que desean pagar su porción justa. Otras personas presentan para obtener un reembolso, reclamar un crédito o para no violar la ley.

Hay momentos en los que los ciudadanos que normalmente cumplen con la ley fallan en presentar sus declaraciones de impuestos. ¿Por qué? Las investigaciones hechas por el IRS muestran que algunas veces las personas no presentan declaraciones en los años en los que hay cambios en el estado civil para efectos de la declaración, tales como por el fallecimiento de un cónyuge o por divorcio. Razones emocionales o financieras pueden causar que una persona no presente su declaración de impuestos, o simplemente, puede ser porque lo deja para más tarde.

Desafortunadamente, el no presentar una declaración crea problemas adicionales. Esta es la vigésima hoja informativa de la serie sobre la Brecha Tributaria que ayudará a los contribuyentes a entender mejor la importancia de presentar las declaraciones de impuestos vencidas.

Su necesidad de presentar una declaración se determina mayormente por su edad, estado civil para efectos de la declaración y su ingreso bruto. Usted puede determinar si necesita presentar una declaración de un año anterior verificando la sección titulada Do You Have to File (¿Tiene que presentar la declaración?), en inglés, en las instrucciones del Formulario 1040 para el año en cuestión.

¿Por qué presentar una declaración de impuestos?

Por ley, a los contribuyentes se les requiere presentar una declaración de impuestos sobre el ingreso para todo año en el que exista un requisito de presentación.

Hay numerosas razones prácticas para presentar declaraciones de impuestos. Los programas importantes, tales como la ayuda federal para la enseñanza superior, les requieren a los solicitantes a que presenten copias de sus declaraciones de impuestos para cumplir con los requisitos correspondientes a los préstamos. Las instituciones prestamistas también les pueden exigir copias de las declaraciones presentadas para la compra de una residencia o el financiamiento de un negocio.

La presentación de las declaraciones de impuestos puede tener un tremendo impacto en su futuro. Durante la vida de una persona, los ingresos, según son informados al IRS y a la Administración del Seguro Social, son la base para los beneficios de jubilación y de incapacidad del Seguro Social además del Medicare. El ingreso declarado también es la fuente para los beneficios estatales tales como la compensación por desempleo y el seguro industrial.

¿Qué pasa si usted no presenta una declaración?

El no presentar una declaración de impuesto federal puede ser costoso, ya sea porque adeuda más o se pierde un reembolso. El IRS también puede imponer una gran variedad de sanciones civiles y penales a las personas que no presentan declaraciones.

Si usted adeuda un impuesto y no presentó su declaración para la fecha de vencimiento (incluyendo prórrogas), puede estar sujeto a la multa por no presentar la declaración, a menos que tenga una causa razonable por no haberla presentado. Si no pagó el impuesto en su totalidad para la fecha de vencimiento de la declaración (sin incluir extensiones de tiempo para presentarla), también puede estar sujeto a la multa por no pagar, a menos que tenga una causa razonable por no pagar. Además, se le cobran intereses sobre los impuestos que no hayan sido pagados para la fecha de vencimiento, aunque tenga una prórroga para presentar la declaración.  También se le cobran intereses sobre las multas.

El IRS continúa identificando a las personas que tienen un requisito de presentar una declaración, pero no la han presentado. 

De acuerdo con la ley, el IRS puede presentar una declaración sustitutiva por usted, si usted no la presenta de manera voluntaria.  Primero, se le envía una serie de cartas que explican la posible acción que puede tomar el IRS como parte del Substitute for Return Program (Programa de Declaraciones Sustitutivas).

Si después de recibir estas cartas usted no presenta una declaración o no indica su desacuerdo, (por ejemplo, solicitando ejercer sus derechos de apelación, el IRS presentará una declaración básica por usted. Una declaración preparada por el IRS no incluirá ninguna de sus exenciones o gastos adicionales. El IRS calculará el impuesto por pagar y le enviará una factura por el impuesto, la cual incluirá intereses y multas.

Si el IRS ya ha presentado una declaración sustitutiva por usted, aún debe presentar su propia declaración para reclamar cualquier otra partida adicional. Por lo general, el IRS ajustará su cuenta para que se reflejen las cifras correctas.

¿Cuáles son las consecuencias de no presentar una declaración de impuestos?

Aquí hay algunos puntos que debe considerar:

  • Multa por no presentar. Si adeuda impuestos, una demora en la presentación de la declaración puede resultar en esta multa “por no presentar”, también conocida como multa por “presentar la declaración tarde”, además de cargos por intereses.  Mientras más lo retrase, aumentan más los cargos.  Esto puede resultar en que los cargos por intereses y multas aumenten su deuda tributaria por el 25 por ciento o más.
  • Perder su reembolso. No hay multa por no presentar si se le debe un reembolso.  Sin embargo, usted no puede obtener un reembolso sin presentar una declaración de impuestos.  Si espera demasiado para presentar la declaración, puede arriesgar la pérdida del reembolso.  En los casos en los que no se presenta una declaración, la ley provee a la mayoría de los contribuyentes un período de 3 años para reclamar un reembolso.
  • Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). Las personas que tienen derecho al Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) tienen que presentar una declaración para reclamar el crédito aunque normalmente no se les requiere presentarla.  Tienen que presentar la declaración dentro de 3 años de la fecha de vencimiento para poder recibir el crédito.
  • Ley de prescripción. Luego que caduca la ley que establece el recibo de reembolsos, dicha ley no sólo prohíbe la emisión de un cheque de reembolso, sino que también prohíbe la aplicación de todo crédito, incluyendo los pagos en exceso de los impuestos estimados o retenidos, a favor de otros años tributarios en los que se pagó una cantidad insuficiente de impuestos. Pero el caso es que la ley de prescripción para que el IRS determine y recaude todo saldo pendiente de pago no empieza sino hasta que se presente una declaración.  En otras palabras, no hay una ley de prescripción para la determinación y la recaudación del impuesto si no se ha presentado una declaración.

¿Qué debe hacer?

Sea cual sea el motivo por el cual no presenta la declaración, preséntela lo antes posible.  Usted se puede comunicar con un profesional de los impuestos o con el IRS y recibir ayuda para presentar declaraciones atrasadas.

Si no puede pagar en su totalidad algún impuesto adeudado en las declaraciones vencidas, no permita que esto le impida presentar, ya que puede tener disponibles opciones de pago.  Para más detalles, pregúntele a su profesional de impuestos o a un representante del IRS.

Cuando presenta su declaración de impuestos y paga la cantidad correcta de impuestos, se comporta como buen ciudadano.  El cumplir con este deber concienzudamente contribuye al bienestar de nuestra nación y provee tranquilidad mental.  El no presentar declaraciones puede hacer que peligren la seguridad financiera y el futuro de una familia.

Para más información sobre cómo presentar una declaración de impuestos para un año anterior, visite el sitio web del IRS, en IRS.gov, en inglés, llame a la línea telefónica de ayuda tributaria del IRS, al 1-800-829-1040, o visite su oficina local del IRS.  Además:

  • Para preguntas sobre cuentas y la ley tributaria, llame al 1-800-829-1040.
  • Para preguntas sobre negocios e impuestos especializados, llame al 1-800-829-4933.
  • Para solicitar formularios y publicaciones tributarios, llame al 1-800-829-3676.

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Page Last Reviewed or Updated: 17-Aug-2012