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El Retiro de Fondos Anticipado de los Planes de Jubilación Puede Tener un Impacto Tributario

Consejo Tributario del IRS 2012 -34SP,  21 de febrero de 2012

En ocasiones, los contribuyentes se encuentran en situaciones en las que necesitan retirar dinero  anticipado de su plan de jubilación. Lo que no saben es que esta transacción puede tener un impacto tributario cuando presenten su declaración.

Aquí hay 10 datos del IRS acerca de las implicaciones tributarias de un retiro de fondos anticipado de su plan de jubilación.

1. Los pagos que recibe de su Cuenta de Retiro Individual (IRA por sus siglas en inglés) antes de cumplir los 59 ½ años de edad son generalmente considerados retiros o distribuciones tempranas o prematuras.

2. El retiro de fondos anticipado suele estar sujeto a un impuesto adicional del 10 por ciento.

3. El retiro de fondos anticipado también debe ser reportados al IRS.

4. Los retiros de fondos transferidos a otra cuenta IRA o plan de jubilación calificado no están sujetos al impuesto adicional del 10 por ciento. Usted debe completar la transferencia dentro de los 60 días después de la fecha en que recibió la distribución.

5. La cantidad que se transfiera es generalmente tasable, cuando el nuevo plan le hace un pago a usted o a su beneficiario.

6. Si hizo contribuciones no deducibles a una cuenta IRA y luego retiró  fondos anticipados de su IRA, la porción de la distribución correspondiente a dichas aportaciones no es tasable.

7. Si usted recibió una distribución anticipada de una cuenta Roth IRA, la distribución atribuible a sus contribuciones anteriores no es tasable.

8. Si usted recibió una distribución de cualquier plan de jubilación calificado, en general, toda la distribución está sujeta a impuestos a menos que usted aportara al plan después de haber pagado impuestos.

9. Hay varias excepciones de distribución anticipadas tasables del 10 por ciento adicional, por ejemplo, cuando las distribuciones se utilizan para la compra de una primera vivienda (hasta $10,000), para ciertos gastos médicos o educativos, o si usted está total y permanentemente incapacitado.

10. Para obtener más información acerca de las distribuciones tempranas de los planes de jubilación, del 10 por ciento adicional de impuesto y todas las excepciones, vea la Publicación 575, Pension and Annuity Income y la Publicación 590, Individual Retirement Arrangements (IRAs). Ambas publicaciones están disponibles en www.irs.gov o llamando al 800-TAX-FORM (800-829-3676).

Page Last Reviewed or Updated: 14-Apr-2014