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Estatutos Federales - Lavado de Dinero

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El Código de Impuestos Internos del IRS tiene jurisdicción total sobre las violaciones criminales del Código de Impuestos Internos (IRC por sus siglas en inglés), Título 26 del Código de Estados Unidos.  El Código de Impuestos Internos, Sección 61(a) define el ingreso bruto como “….todo  ingreso derivado de cualquier fuente”.  Esto ha sido aceptado en  los tribunales para incluir ingresos derivados de fuentes ilegales, tales como narcotráfico, desfalco, extorsión, fraude en seguros médicos, fraude en quiebras y otros crímenes. Los estatutos criminales primarios (primary criminal statutes)  incluyen evasión de impuestos, presentar declaración de impuestos falsa, y no presentar declaración de impuestos, entre otros.

Adicionalmente, el Código de Impuestos Internos, Sección 6050 I, requiere que cualquier negocio u ocupación, excepto instituciones financieras, reporte todo dinero efectivo recibido mayor de $10,000 en el Formulario 8300.  Este requisito ha creado un impedimento significativo contra el uso de fondos ilícitos por parte de narcotraficantes y otros involucrados en actividades ilegales en la compra de artículos de lujo, tales como vehículos, joyas y botes.  Las instituciones financieras proveen información similar en un Informe de Transacción en Efectivo.

Estatutos y Leyes Federales Aprobadas por el Congreso

Título 31, Código de Impuestos Internos, Sección 5331 – fue aprobada en el año 2001 como resultado de la Ley Patriota y duplica las provisiones de reportar del Código de Impuestos Internos, Sección 6050 I (Formulario 8300).   El reporte dual de esta información ahora se puede proveer al IRS y al Departamento del Tesoro, Red Para el Cumplimiento de Crímenes Financieros (FinCEN por sus siglas en inglés). 

Título 31 Código de Estados Unidos, Sección 5332 – También como resultado de la Ley Patriota, surge el Estatuto de Dinero en Efectivo Voluminoso. El IRS-CI tiene jurisdicción para investigar las violaciones a este estatuto.  Esto afecta a cualquier individuo que transporte o intente transportar dinero en efectivo u otros instrumentos monetarios en exceso de $10,000, desde un lugar en los Estados Unidos a otro lugar fuera de los Estados Unidos, o desde un lugar fuera de los Estados Unidos hacia dentro de los Estados Unidos, y con conocimiento lo esconde con el propósito de evadir los requisitos de reportar dicha transacción bajo el Título 31, Código de Estados Unidos 5316.  

Título 18, Código de Estados Unidos, Sección 1960 – El IRS tiene jurisdicción para investigar las violaciones al Título 18, Código de los Estados Unidos, Sección 1960, el cual requiere a los Negocios de Servicios de Dinero que estén registrados con el Gobierno Federal. 

Ley de Confidencialidad Bancaria (BSA por sus siglas en inglés) – La Ley de Informes de Dinero en Efectivo y Transacciones Extranjeras, Ley Pública No. 91-508, Título II, al igual que los requisitos de las instituciones financieras de mantener archivos, se dieron a conocer como la Ley de Confidencialidad Bancaria (BSA).  La ley BSA dicta que se reporten ciertas transacciones realizadas con una institución financiera (Formulario 4789), y estipula el deber de divulgar las cuentas en el extranjero (TD F90-22.1), y el reportar la transportación de dinero en efectivo en exceso de $10,000 a través de las fronteras de los Estados Unidos (Formulario 4790). 

La Ley Sobre el Control de Lavado de Dinero de 1986 

EL IRS-CI investiga y recomienda el procesamiento judicial por violaciones al Título 18, Código de los Estados Unidos, Secciones 1956 y 1957.   Estos estatutos hacen ilegal el realizar ciertas transacciones financieras con ganancias generadas a través de actividades ilegales tales como el narcotráfico, fraude en Medicare y desfalco, entre otros. 

Confiscación de Bienes – El programa de confiscación de bienes es una de las herramientas más efectivas del gobierno federal contra el tráfico de drogas, lavado de dinero y el crimen organizado.  En conjunto con otras agencias federales y estatales, el IRS-CI utiliza leyes de confiscación para desmantelar empresas criminales al confiscarle sus bienes y activos.  La mayoría de los estatutos de confiscación de IRS-CI son el resultado de investigaciones de lavado de dinero y de dinero en efectivo bajo el Título 18 y el Título 31.

Lavado de Dinero – Investigación Criminal

 

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Page Last Reviewed or Updated: 02-Jul-2014