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IRS Emite la Docena Sucia de Estafas Tributarias del 2014; Robo de Identidad, Estafas Telefonicas Encabezan la Lista

IR-2014-16SP, 19 de febrero de 2014

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) emitió hoy su lista anual de “Docena Sucia de Estafas Tributarias”, recordando a los contribuyentes tener precaución durante la temporada de impuestos para protegerse contra una amplia gama de estafas desde el robo de identidad hasta fraude del preparador de impuestos.

La lista de la Docena Sucia, copilada cada año por el IRS, enumera una serie de estafas comunes que los contribuyentes pueden enfrentar en cualquier momento durante el año. Pero muchas de estas estafas asoman durante la temporada de impuestos cuando los contribuyentes presentan sus declaraciones.

"Los contribuyentes deben de estar atentos a estafas de impuestos que usan el nombre del IRS", dijo John Koskinen, Comisionado del IRS. "Estos esquemas surgen todos los años durante la temporada de impuestos. Las estafas pueden ser sofisticadas y adoptar muchas formas distintas. Instamos a las personas a protegerse y tener precaución cuando vean mensajes de correos electrónicos, al recibir llamadas telefónicas o al recibir asesoramiento sobre impuestos."

Las estafas ilegales pueden conducir a sanciones significativas, intereses y posible persecución penal. La unidad de Investigaciones Criminales del IRS trabaja muy de cerca en colaboración con el Departamento de Justicia (DOJ, por sus siglas en inglés) para acabar con las estafas y enjuiciar a los criminales.

A continuación está la Docena Sucia de Estafas Tributarias del 2014:

Robo de Identidad

El fraude tributario a través del uso del robo de identidad encabeza la lista de la Docena Sucia este año. El robo de identidad ocurre cuando alguien usa su información personal como su nombre, número de Seguro Social (SSN) u otra información de identificación, sin su permiso, para cometer fraude u otros delitos. En muchos casos, el ladrón usa la identidad del contribuyente legítimo para presentar una declaración de impuestos de manera fraudulenta y reclamar un reembolso.

El trabajo de la agencia contra el robo de identidad y fraude de reembolso sigue creciendo, tocando casi cada parte de la organización. Para la temporada de impuestos del 2014, el IRS ha expandido estos esfuerzos para mejorar la protección de los contribuyentes y ayudar a las víctimas.

El IRS tiene una sección especial en IRS.gov dedicada a las cuestiones de robo de identidad, incluyendo vídeos de YouTube, consejos para los contribuyentes y una guía de ayuda. Para las víctimas, la información incluye cómo comunicarse con la Unidad Especializada de Protección de Identidad del IRS (IPSU). Para los demás contribuyentes, hay consejos sobre cómo los contribuyentes pueden protegerse contra el robo de identidad.

Los contribuyentes que creen estar en riesgo de robo de identidad debido a la pérdida o robo de información personal deben comunicarse con el IRS inmediatamente para que la agencia tome medidas para proteger su cuenta de impuestos. Los contribuyentes pueden llamar a la Unidad Especializada de Protección de Identidad del IRS al 800-908-4490. Más información se puede encontrar en la página especial de protección contra el robo de identidad.

Estafas Telefónicas Trascendidas

El IRS ha visto un aumento reciente de las estafas telefónicas locales en todo el país, con personas que llaman y fingen ser del IRS con la esperanza de robar dinero o las identidades de las víctimas.

Estas estafas telefónicas incluyen muchas variaciones, que van desde casos que llaman y dicen que las víctimas deben dinero o que les corresponde un gran reembolso. Otras llamadas amenazan con arresto y revocación de la licencia de conducir. A veces las llamadas son combinadas con otras llamadas simulando ser del departamento de policía local o el departamento de vehículos motorizados del estado.

Las características de estas estafas pueden incluir:

  • Los estafadores usan nombres y números de insignia falsos del IRS. Estos suelen usar nombres y apellidos comunes para identificarse.

  • Los estafadores pudieran decir los últimos cuatro dígitos del número de Seguro Social de la víctima.

  • Los estafadores pudieran imitar el número gratuito del IRS en el identificador de llamadas para que parezca que es una llamada del IRS.

  • Los estafadores a veces envían correos electrónicos falsos diciendo que son del IRS a algunas de las víctimas para afirmar sus llamadas falsas.

  • Las víctimas oyen el ruido de fondo de otras llamadas que se realizan para imitar a un sitio de llamadas del IRS.

Después de amenazar a las víctimas con tiempo en prisión o revocación de la licencia de conducir, los estafadores cuelgan la llamada y otros pronto vuelven a llamar simulando ser de la policía local o del Departamento de Vehículos Motorizados (DMV por sus siglas en inglés) y el identificador de llamadas afirma su reclamo.

En otra variante, una sofisticada estafa de teléfono se ha dirigido a los contribuyentes en todo el país, incluyendo a inmigrantes recientes. Dicen a las víctimas que deben dinero al IRS y que debe ser pagado de inmediato a través de una transferencia a una tarjeta de débito prepagada o con un giro. Si las víctimas se niegan a cooperar, entonces son amenazadas con ser detenidas, con deportación o con la suspensión de un negocio o licencia de conducir. En muchos casos, la persona que llama se vuelve hostil y ofensiva.

Si recibe una llamada telefónica de alguien que dice ser del IRS, esto es lo que debe hacer: Si usted sabe que debe impuestos o si piensa que pudiera deber impuestos, llame al IRS al 1.800.829.1040. Los empleados del IRS en esa línea pueden ayudar con un problema de pago - si realmente hay un problema.

Si sabe que usted no debe impuestos o no tiene ninguna razón para pensar que debe impuestos (por ejemplo, si nunca ha recibido un carta o la persona que llama ha hecho amenazas falsas, como se describe anteriormente), llame y reporte el incidente a el Inspector General del Departamento del Tesoro para la Administración Tributaria al 1.800.366.4484.

Si usted ha sido víctima de estas estafas, también debe ponerse en contacto con la Comisión Federal de Comercio y use el "Asistente de Quejas FTC" en FTC.gov. Por favor, añada "IRS estafa de teléfono" a los comentarios de su queja.

Phishing (Pesca de Información)

La pesca de información “phishing” es una táctica típicamente usada con la ayuda de correos electrónicos que llegan sin ser solicitados o de un sitio web falso que parece legítimo para engañar a potenciales víctimas para que revelen valiosa información personal o financiera por el Internet. Con esta información el ladrón puede cometer robo de identidad o financiero.

Si recibe un correo electrónico no solicitado que alega ser del IRS o de alguna organización relacionada con el IRS, tal como el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés), debería reportarse a phishing@irs.gov.

Es importante tener presente que el IRS no contacta a los contribuyentes por correo electrónico (e-mail) para solicitar información personal y financiera. Esto incluye cualquier tipo de comunicación electrónica, tales como mensajes de texto y canales de medios sociales. El IRS tiene información que le puede ayudar a protegerse contra las estafas de correo electrónico.

Promesas Falsas de "Dinero Gratis" de Reembolsos Inflados

Los estafadores posan habitualmente como preparadores de impuestos durante la temporada de impuestos, atrayendo a las víctimas con la promesa de grandes reembolsos de impuestos federales o reembolsos que la gente nunca imaginó que un día llegaría en primer lugar.

Los estafadores usan folletos, anuncios, fachadas de tiendas falsas e incluso corren la voz de boca en boca para lanzar una amplia red y obtener víctimas. Incluso pueden correr la voz a través de grupos comunitarios o iglesias donde la confianza es alta. Los estafadores se aprovechan de las personas que no tienen un requisito de declarar, tales como las personas de bajos ingresos o personas mayores. También se aprovechan de las personas que no hablan inglés, y que pueden o no tener un requisito de presentar impuestos.

Los estafadores crean una falsa esperanza para engañar a las personas a presentar solicitudes por descuentos ficticios, beneficios o créditos tributarios. Ellos cobran mucho dinero por muy malos consejos. O peor aún, presentar una declaración falsa a nombre de otra persona y esa persona nunca sabe que su reembolso fue pagado.

Los estafadores también perjudican a las personas con un requisito de presentación y debido un reembolso prometiendo reembolsos inflados ficticios basados en los beneficios del Seguro Social y falsos reclamos por créditos de educación, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC por su siglas en inglés), o el Crédito de la Oportunidad Americana, entre otros.

El IRS a veces se entera sobre las estafas de víctimas que se quejan de la pérdida de sus beneficios federales, tales como los beneficios del Seguro Social, seguro de veteranos o beneficios de vivienda de bajos ingresos. La pérdida de los beneficios es el resultado de las falsas solicitudes que aparecen en las declaraciones presentadas al IRS las cuales proporcionan cantidades de ingresos falsas.

Mientras que los preparadores de impuestos honestos ofrecen a sus clientes una copia de la declaración de impuestos que han preparado, las víctimas de la estafa con frecuencia no reciben una copia de lo que fue presentado. Las víctimas también reportan que el reembolso fraudulento es depositado en la cuenta bancaria del estafador. Los estafadores extraen una "cuota de gran tamaño” antes de entregarle un cheque a la víctima, una práctica no usada por los preparadores de impuestos legítimos.

El IRS recuerda a todos los contribuyentes que son legalmente responsables de lo que aparece en sus declaraciones, incluso si fue preparada por otra persona. Los contribuyentes que caen en estas trampas pueden llegar a ser multados por presentar declaraciones falsas o recibir reembolsos fraudulentos.

Los contribuyentes deben tener cuidado al elegir a una persona o empresa para preparar sus impuestos. Los preparadores de declaraciones honestas generalmente piden: comprobantes de ingresos y la elegibilidad para los créditos y deducciones; firman las declaraciones como preparador; colocan su Número de Identificación de Impuestos del IRS preparador (PTIN por sus siglas en inglés), proporcionar al contribuyente una copia de la declaración.

Cuidado: Los errores intencionales de este tipo pueden resultar en una multa de $ 5,000.

Fraude de Preparador de Impuestos

Alrededor del 60 por ciento de los contribuyentes usarán profesionales de impuestos este año para preparar y presentar sus declaraciones de impuestos. La mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos ofrecen un servicio honesto a sus clientes. Pero algunos preparadores sin escrúpulos se aprovechan de contribuyentes confiados y el resultado es fraude de reembolso y robo de identidad.

Es importante elegir con cuidado al contratar a una persona o empresa para preparar su declaración de impuestos. Este año, el IRS quiere recordar a todos los contribuyentes que deben usar sólo los preparadores que firmen las declaraciones que preparan e ingresan sus Números de Identificación de Preparador de Impuestos del IRS (PTIN).

El IRS también ha creado una nueva página web para ayudar a los contribuyentes. Para obtener consejos sobre cómo elegir un preparador, detalles sobre las calificaciones de un preparador e información sobre cómo y cuándo presentar una queja, visite www.irs.gov/chooseataxpro (en inglés).

Recuerde: Los contribuyentes son legalmente responsables de lo que aparece en su declaración de impuestos, aún si es preparada por otra persona. Asegúrese de que el preparador que contrate esté al día con la tarea.

IRS.gov contiene información general sobre el reporte de fraude tributario. Más específicamente, usted reporta preparadores de impuestos abusivos al IRS en el Formulario 14157, Complaint: Tax Return Preparer (en inglés). Descargue el Formulario 14157 y llénelo, o haga un pedido por correo llamando al 800-TAX FORM (800-829-3676). El formulario incluye un remitente.

Esconder Ingresos Fuera del País

A través de los años, un gran número de individuos han sido identificados por evadir impuestos en los Estados Unidos ocultando ingresos en los bancos fuera del país, cuentas de corretaje o entidades nominales, mediante tarjetas de débito, tarjetas de crédito, o transferencias de giro para acceder a los fondos. Otros han empleado fideicomisos extranjeros, esquemas de alquiler de empleados, anualidades privadas o planes de seguro para el mismo propósito.

El IRS usa información obtenida de sus investigaciones para encausar a los contribuyentes con cuentas no declaradas, así como los bancos y los banqueros sospechosos de ayudar a los clientes a ocultar sus activos en el extranjero. El IRS trabaja en estrecha colaboración con el Departamento de Justicia (DOJ por sus siglas en inglés) para juzgar casos de evasión fiscal.

Aunque hay razones legítimas para mantener las cuentas financieras en el extranjero, hay requisitos de notificación que deban cumplirse. Los contribuyentes estadounidenses que mantienen esas cuentas y que no cumplen con los requisitos de declarar y divulgar están violando la ley y corriendo el riesgo de importantes sanciones y multas, así como la posibilidad de enjuiciamiento criminal.

Desde el 2009, decenas de miles de personas se han presentado voluntariamente para divulgar sus cuentas financieras en el extranjero, aprovechando la oportunidad especial para declarar su dinero al sistema de impuestos de los Estados Unidos y resolver sus obligaciones tributarias. Y, con los nuevos requisitos de presentación de informes de cuentas extranjeras que se establecerán progresivamente en los próximos años, el esconder ingresos en el extranjero será cada vez más difícil.

A principios del 2012, el IRS abrió nuevamente el Programa de Divulgación Voluntaria de cuentas en el extranjero (OVDP, por sus siglas en inglés) continuando el afanoso interés por parte de los contribuyentes y los profesionales de impuestos después de la clausura de los programas del 2011 y 2009. El IRS continúa trabajando en una amplia gama de asuntos internacionales tributarios y siguen los esfuerzos con el Departamento de Justicia para enjuiciar criminalmente la evasión fiscal internacional. Este programa estará abierto por un período indefinido hasta nuevo aviso.

El IRS ha recaudado miles de millones de dólares hasta el momento de personas que participaron en el programa de divulgación de cuentas en el extranjero desde el 2009. Es en el mejor interés a largo plazo de los contribuyentes presentarse, ponerse al día en sus requisitos de presentación y pago de su cuota justa.

Substitución de Organizaciones Caritativas 

Otro tipo de abuso o fraude de muchos años son estafas que se producen a raíz de importantes desastres naturales.

A raíz de desastres de gran magnitud, es común que los estafadores para hacerse pasar por organizaciones benéficas para obtener dinero o información privada de los contribuyentes bien intencionados. Los estafadores pueden usar una variedad de tácticas. Algunos estafadores que operan organizaciones benéficas falsas pueden comunicarse con la gente por teléfono o correo electrónico para solicitar dinero o información financiera. Pueden incluso comunicarse directamente con las víctimas del desastre y afirman que trabajan de parte del IRS para ayudar a las víctimas a presentar reclamos por pérdidas por hechos fortuitos y obtener reembolsos de impuestos.

Ellos pueden tratar de obtener información financiera personal o números de Seguro Social que se pueden usar para robar las identidades o recursos financieros de las víctimas. Los sitios web falsos pueden solicitar fondos para las víctimas del desastre. El IRS advierte a ambas las víctimas de los desastres naturales y las personas que deseen hacer donativos de caridad, a evitar los estafadores siguiendo estos consejos:

  • Para ayudar a víctimas de desastres, haga donativos a organizaciones benéficas reconocidas.
  • Tenga cuidado con las agencias de caridad con nombres que son similares a las organizaciones conocidas a nivel nacional. Algunas organizaciones de caridad falsas usan nombres o sitios web que suenan o se parecen a los de las organizaciones respetables y legítimas. IRS.gov tiene una enlace de búsqueda, Exempt Organizations Select Check (en inglés), que permite a las personas encontrar organizaciones benéficas legítimas y calificadas a las cuales los donativos pueden ser deducibles de impuestos. 
  • No dé su información financiera personal, como números de seguro social o de tarjetas de crédito y de cuentas bancarias y contraseñas, a nadie que solicite un donativo. Los estafadores pueden usar esta información para robar su identidad y dinero.
  • No dé o envíe dinero en efectivo. Para propósito de seguridad y registro de impuestos, contribuya con cheque o tarjeta de crédito u otra forma que deje respaldo del regalo.

Llame al IRS al número gratuito de asistencia de desastres (1-866-562-5227) si usted es una víctima de desastre con preguntas específicas acerca del alivio tributario o cuestiones tributarias relacionadas al desastre.

Falsos Ingresos, Gastos o Exenciones

Otro fraude popular involucra los ingresos inflados o reportando ingresos que nunca ganó, ya sea salario o ingresos por cuenta propia para llevar al máximo los créditos reembolsables. Reclamar ingresos que usted no ganó o gastos que usted no pagó para obtener mayores créditos reembolsables como el Crédito Tributarios por Ingreso del Trabajo (EITC), podría tener graves consecuencias. Esto podría resultar en el pago de devolución de reembolsos erróneos, incluyendo intereses y multas, y en algunos casos, incluso presentación de cargos y enjuiciamiento.

Además, algunos contribuyentes están presentando reclamos excesivos para el crédito tributario por combustibles. Los agricultores y otros contribuyentes que usan el combustible para fines comerciales fuera de la carretera pueden ser elegibles para el crédito tributario por combustible. Pero otras personas han reclamado el crédito tributario aunque no son elegibles. El fraude relacionado con el crédito tributario por combustible es considerado un crédito tributario frívolo y puede resultar en una multa de $5,000.

Argumentos Frívolos

Los promotores de esquemas frívolos instigan a los contribuyentes a hacer reclamos insensatos y sin fundamento para evitar el pago de impuestos que adeudan. El IRS tiene un listado de posiciones legales frívolas que los contribuyentes deben evitar. Estos argumentos son falsos y han sido expulsados del tribunal. Mientras que los contribuyentes tienen derecho a disputar sus obligaciones tributarias ante el tribunal, nadie tiene derecho a desobedecer la ley o ignorar la responsabilidad del pago de impuestos.

Aquellos que promueven o adoptan posiciones frívolas arriesgan una variedad de sanciones. Por ejemplo, los contribuyentes podrían ser responsables de una sanción relacionada con la multa de precisión, una sanción civil por fraude,  por demanda del reembolso errónea, o una multa por no presentar declaración. El Tribunal de Impuestos también podrá imponer una sanción en contra de los contribuyentes que hacen argumentos frívolos en los tribunales.

Los contribuyentes que se basan en argumentos frívolos y esquemas también pueden enfrentar un proceso penal por el intento de evadir impuestos. Del mismo modo, los contribuyentes pueden ser condenados por el delito de intencionalmente hacer y firmar bajo pena de perjurio cualquier planilla, declaración u otro documento que la persona no cree que toda la información sea verdadera y correcta. Las personas que promueven argumentos frívolos y los que ayudan a los contribuyentes a reclamar beneficios impositivos basados en argumentos frívolos pueden ser procesadas por un delito criminal.

Reclamando Cero Salarios o Usando  Falsamente el Formulario 1099

El presentar una declaración falsa es una forma ilegal para reducir la deuda de impuestos del individuo. Típicamente, el Formulario 4852 (Substituto del Formulario W-2) o un Formulario 1099 “corregido”, es utilizado para reducir de manera inapropiada el ingreso tributable a cero. El contribuyente también podría presentar una declaración desmintiendo salarios e impuestos reportados al IRS por un empleador.

A veces los estafadores hasta incluyen una explicación en su Formulario 4852 que cita lenguaje estatutario sobre la definición de salarios o podrían incluir alguna referencia a una compañía que le pagó que se rehúsa a emitir un Formulario W-2 corregido por temor a represalia del IRS. Los contribuyentes deben resistir cualquier tentación de participar en cualquiera de las variaciones de este fraude. Presentar este tipo de declaración puede resultar en una multa de $5,000.

Algunas personas también intentan el fraude usando falsos Formularios 1099 solicitudes de reembolso. En algunos casos, los individuos han hecho reclamos de reembolso basados en la teoría falsa de que el gobierno federal mantiene cuentas secretas para los ciudadanos de los Estados Unidos y que los contribuyentes pueden tener acceso a las cuentas mediante la presentación de los formularios 1099-OID al IRS. En esta estafa en curso, el autor presenta una falsa declaración informativa, como una emisión original de descuento (OID) Formulario 1099, para justificar una solicitud de reembolso falsa en una declaración de impuestos correspondiente.

No sea víctima de las personas que lo animan a reclamar deducciones o créditos que no le corresponden o permita a otros usar su información para presentar declaraciones falsas. Si usted participa en dichos fraudes puede ser acreedor de multas y hasta enfrentar persecución criminal.

Estructuras Tributarias Abusivas

Tácticas tributarias abusivas han evolucionado desde la simple estructuración de acuerdos fiduciarios domésticos y extranjeras abusivas con estrategias sofisticadas que se aprovechan de las leyes de secreto financiero de algunas jurisdicciones extranjeras y la disponibilidad de las tarjetas de crédito/débito emitidas por entidades financieras en paraísos fiscales fuera de los estados Unidos.

La División Investigación Criminal del IRS (CI por sus siglas en inglés) ha desarrollado un programa nacional coordinado para combatir estas estrategias tributarias abusivas. El enfoque principal de CI está en la identificación e investigación de los promotores de estos esquemas tributarios, así como los que juegan un papel importante integral  al facilitar, ayudar, asistir o fomentando el esquema abusivo de impuestos (por ejemplo, contadores, abogados.) En segundo lugar, pero igualmente importante, es la investigación de los inversionistas que participan a sabiendas en estrategias tributarias abusivas.

¿Qué es un esquema abusivo? El programa de estrategias tributarias abusivas abarca violaciones del Código de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en inglés) y los estatutos donde se usan el flujo a través de entidades como una parte integral del esquema de los contribuyentes para evadir impuestos. Estos sistemas se caracterizan por el uso de las  Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLP, por sus siglas en inglés), empresas comerciales internacionales (IBC, por sus siglas en inglés), las cuentas financieras del exterior, tarjetas de crédito/débito en paraísos fiscales y otros instrumentos similares. Estos planes son normalmente complejos y que involucran transacciones de múltiples facetas con el fin de ocultar el verdadero origen y la propiedad de los ingresos y/o bienes sujetos a impuestos.

Forma sobre contenido, son las palabras más importantes para recordar antes de comprar cualquier arreglo que prometen "eliminar " o "reducir sustancialmente" su obligación tributaria. Los promotores abusos tributarios a menudo emplean los instrumentos financieros en sus esquemas. Sin embargo, los instrumentos se usan para fines impropios, incluyendo el facilitar la evasión de impuestos.

El IRS exhorta a los contribuyentes a reportar la evasión tributaria ilegal. Where Do You Report Suspected Tax Fraud Activity?
 

Uso Indebido de Fideicomisos

Los fideicomisos también comúnmente aparecen en las estructuras fiscales abusivos. Son destacados aquí porque los promotores sin escrúpulos continúan instando a los contribuyentes para transferir grandes cantidades de activos a fideicomisos. Estos bienes incluyen no sólo dinero en efectivo y las inversiones, sino también exitosos negocios en marcha. Existen usos legítimos de fideicomisos en impuestos y planificación patrimonial, pero el IRS ve comúnmente transacciones altamente cuestionables. Estas transacciones prometen reducir el ingreso gravable, inflan deducciones de gastos personales, la disminución o eliminación de impuestos de empleo por cuenta propia y reducen impuestos en la transferencia de activos patrimoniales o regalos. Estas transacciones comúnmente ocurren cuando los contribuyentes están transfiriendo bienes de una generación a otra. Fideicomisos cuestionables raramente entregan los beneficios tributarios prometidos y se usan principalmente como un medio para evitar el impuesto sobre la renta y ocultar activos de los acreedores, incluyendo el IRS.

El personal del IRS ha visto un aumento en el uso indebido de fideicomisos privados de anualidades y fideicomisos foráneos para desviar ingresos y deducir gastos personales, para evitar los impuestos en la transferencia de activos patrimoniales.  Al igual que con otros acuerdos, los contribuyentes deben buscar la asesoría de un profesional confiable antes de entrar en un acuerdo de fideicomiso.

El IRS recuerda a los contribuyentes que las estafas de impuestos puede tomar muchas formas más allá de la "docena sucia", y las personas debe estar al acecho de muchos otros esquemas. Más información sobre las estafas de impuestos está disponible en IRS.gov.

Page Last Reviewed or Updated: 21-Feb-2014