IRS Logo
Print - Click this link to Print this page

Preguntas y Respuestas Acerca del Crédito Tributario de Prima de Seguro Médico

English

Lo Básico

1. ¿Qué es el crédito tributario de prima de seguro médico? 

El crédito tributario de prima de seguro médico es un crédito tributario reembolsable que puede ser emitido por adelantado y que ha sido diseñado para ayudar a las personas y familias con ingresos bajos y moderados que son elegibles a costear un seguro médico comprado a través del Mercado de Seguros Médicos, conocido también como el Intercambio, a partir del 2014.  Usted puede elegir que el crédito sea pagado por adelantado a su compañía de seguros para reducir la cantidad que usted paga por sus primas mensuales, o usted puede reclamar todo el crédito al presentar su declaración de impuestos para ese año.  Si usted elige que el crédito sea pagado por adelantado, usted conciliará el monto pagado por adelantado con el crédito actual que usted calcule al presentar su declaración de impuestos.

2. ¿Qué es el Mercado de Seguros Médicos?

El Mercado de Seguros Médicos, conocido también como el Intercambio, es el lugar en el que usted podrá encontrar información acerca de opciones privadas de seguro médico, comprar seguro médico, y obtener ayuda con las primas de seguro médico y gastos de bolsillo de ser usted elegible. La matrícula abierta para adquirir seguro médico para el 2014 a través del Mercado comienza el 1 de octubre de 2013, y continúa hasta el 31 de marzo de 2014.  El Departamento de Salud y Servicios Humanos (HHS) administra los requisitos para el Mercado y los planes de seguro médico que se ofrecen. Obtenga más información acerca del Mercado en CuidadoDeSalud.gov

3. ¿Cómo obtengo el crédito tributario de prima de seguro médico? 

Cuando usted solicita cobertura en el Mercado, el Mercado calculará el monto del crédito tributario de prima que usted pudiera tener derecho a reclamar para el año tributario, usando la información que usted proporciona acerca de cómo está compuesta su familia y los ingresos proyectados de su hogar.  En base a ese cálculo, usted puede decidir si desea que todo, parte o nada del crédito estimado pagado por adelantado directamente a su compañía de seguro sea aplicado a sus primas de seguro médico mensuales.  

Si usted elige que el crédito completo o parte de éste sea pagado por adelantado, usted tendrá como requisito conciliar en su declaración de impuestos por ingresos el monto de pagos adelantados que el gobierno envió en su nombre a con el crédito tributario de prima que usted puede reclamar en base a sus actuales ingresos familiares y el tamaño de su familia.

Si usted no elige la opción de pagos adelantados del crédito, pudiera reclamar el crédito al presentar su declaración de impuestos para el año, lo cual reducirá el monto de impuestos adeudado en esa declaración o aumentará su reembolso. 

4. ¿Qué pasa si mis ingresos o el tamaño de mi familia cambian durante el año?  

El crédito tributario de prima actual para el año diferirá del monto del crédito adelantado calculado por el Mercado si el tamaño de su familia y los ingresos familiares tales como fueran estimados en el momento de su registro eran diferentes al tamaño de su familia y los ingresos familiares que reporta en su declaración.  Mientras más difieren el tamaño de su familia y los ingresos familiares de los cálculos usados por el Mercado para computar sus pagos adelantados del crédito, más marcada será la diferencia entre sus pagos adelantados del crédito y su crédito actual.  Si el crédito actual permitido en su declaración es menos que sus pagos adelantados del crédito, la diferencia, sujeta a ciertos límites, será restada de su reembolso o añadida al balance que tenga adeudado.  Si su crédito actual permitido es más que sus pagos adelantados del crédito, la diferencia será añadida a su reembolso o reducida del monto adeudado.

Notificar al Mercado acerca de cambios en sus circunstancias permitirá al Mercado actualizar la información usada para determinar el monto anticipado de su crédito tributario de prima y ajustar la cantidad de sus pagos adelantados. Este ajuste reducirá la probabilidad de una discrepancia significativa entre sus pagos adelantados del crédito y su crédito tributario de prima actual.  Los cambios de circunstancias que pueden afectar el monto de su crédito tributario de prima actual incluyen:

  • Aumentos o reducciones en los ingresos familiares.
  • Matrimonio.
  • Divorcio.
  • Nacimiento o adopción de un niño.
  • Otros cambios a la composición de su hogar.
  • Obtener o perder elegibilidad para la cobertura de seguro medico patrocinada por el gobierno o  patrocinada por un empleador.

Elegibilidad

5. ¿Quién califica para el crédito tributario de prima?

Usted califica para el crédito tributario de prima si cumple todos los requisitos a continuación:

  • compra cobertura a través del Mercado ,
  • sus ingresos familiares están dentro de ciertos parámetros (vea la pregunta 6),
  • no puede obtener cobertura asequible a través de un plan elegible de un empleador que proporciona el valor mínimo (vea las preguntas 8 y 9)
  • no es elegible para obtener cobertura a través de un programa gubernamental, como Medicaid, Medicare, CHIP, o TRICARE,
    no declare como casados declarando por separado (a menos que cumpla con el criterio en el Aviso 2014-23 (en inglés),
    y le permite a ciertas víctimas de abuso doméstico a reclamar el crédito tributario de prima cuando presenta una declaración
    usando el estado civil de casados declarando por separado para el año calendario 2014); y
  • no puede ser reclamado como un dependiente por otra persona.

6. ¿Cuál es el límite de ingresos? 

En general, los individuos y las familias cuyos ingresos familiares para el año están entre el 100 por ciento y el 400 por ciento de la línea federal de pobreza para el tamaño de su familia pudieran ser elegibles para el crédito tributario de prima.  Una persona que cumple con estos requisitos de ingresos también debe cumplir con los otros criterios de elegibilidad descritos en la pregunta 5. Por lo tanto, si usted tiene ingresos familiares entre el 100 por ciento y el 400 por ciento de la línea federal de pobreza, pero es elegible para cobertura a través del programa de Medicaid de su estado (por ejemplo, debido a que su estado proporciona Medicaid a individuos con ingresos familiares de hasta el 133 por ciento de la línea federal de pobreza), usted no es elegible para el crédito tributario de prima. 

Para el 2013, para residentes de uno de los 48 estados contiguos o Washington, D.C., se ilustra a continuación cuándo los ingresos familiares estarían entre el 100 por ciento y el 400 por ciento de la línea federal de pobreza:

  • $11,490 (100%) hasta $45,960 (400%) para un individuo
  • $15,510 (100%) hasta $62,040 (400%) para una familia de dos
  • $23,550 (100%) hasta $94,200 (400%) para una familia de cuatro

Nota: La guía federal del umbral de pobreza – llamada a veces la “línea federal de pobreza” o FPL por sus siglas en inglés – establece una cantidad de ingresos considerada el nivel de pobreza para el año, ajustada según el tamaño de la familia.  HHS determina anualmente las cantidades de la guía federal del umbral de pobreza.  El gobierno ajusta anualmente los límites de ingresos según la inflación.  El Registro Federal publica una tabla que refleja estas cantidades al principio de cada año calendario.  Usted también puede encontrar esta información en inglés en el sitio Web de HHS. HHS proporciona tres guías federales del umbral de pobreza: una para residentes de uno de los 48 estados contiguos y Washington, D.C, una para los residentes de Alaska, y una para los residentes de Hawai.   Para propósitos del crédito tributario, la elegibilidad para cierto año se basa en la colección de guías del umbral de pobreza publicadas más recientemente al momento del primer día del periodo anual de matricula abierta.  Como resultado, el crédito tributario para el año 2014 estará basado en las guías del 2013.

7. ¿Qué son los ingresos familiares?

Para propósitos del crédito tributario de prima, sus ingresos familiares son la suma de su ingreso bruto ajustado modificado más el de toda persona de su familia por la cual usted pueda adecuadamente reclamar una deducción y que está obligado a presentar una declaración federal de impuestos por ingresos. El ingreso bruto ajustado modificado es la suma del ingreso bruto ajustado de su declaración federal de impuestos por ingresos más cualquier ingreso procedente del extranjero que había sido excluido, beneficios del Seguro Social no tributables (incluyendo el nivel 1 de los beneficios de jubilación ferroviaria) y los intereses exentos de impuestos recibidos o acumulados durante el año fiscal. No incluye la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI).

8. ¿Cómo sé si el seguro ofrecido por mi empleador es asequible?

Un plan patrocinado por un empleador es asequible si la porción de los costos de la prima anual que usted debe pagar por cobertura del empleado solamente, no excede el 9.5 por ciento de sus ingresos familiares. (Vea la pregunta 7 para lo que se incluye en los ingresos familiares). La prueba de asequibilidad se aplica solamente a la porción de las primas anuales para cobertura del empleado y no incluye ningún costo adicional para la cobertura familiar. Si el empleador ofrece múltiples opciones de cobertura médica, la prueba de asequibilidad se aplica a la opción de menor costo a su disposición, que también satisface el requisito del valor mínimo. Si su empleador le ofrece algún programa de bienestar, la prueba de asequibilidad se basará en la prima que pagaría si recibiera el descuento máximo para los programas para dejar de fumar, y no recibió ningún otro descuento de los programas de bienestar.

9. ¿Cómo sé si el seguro ofrecido por mi empleador proporciona un valor mínimo?

Un plan patrocinado por el empleador proporciona un valor mínimo si el plan cubre al menos el 60 por ciento de los gastos totales previstos permitidos para los servicios cubiertos. A partir de 2014, su empleador le proporcionará un documento llamado Resumen de Beneficios y Cobertura. En ese documento se le dará información acerca de los beneficios y la cobertura de su plan patrocinado por el empleador, ya sea si el plan ofrece un valor mínimo o no. También, bajo la Ley de Normas Justas de Trabajo, la mayoría de los empleadores proporcionarán a los empleados un aviso sobre sus opciones en el Mercado y su posible elegibilidad para un crédito tributario de prima. Este único aviso incluirá información sobre si el empleador tiene un plan que proporciona un valor mínimo o no.

10. ¿Seré elegible para el crédito tributario de prima si me inscribo para obtener cobertura a través de un empleador?

Si se inscribe en un plan patrocinado por un empleador, usted no será elegible para el crédito tributario de prima aun si el plan es inasequible o no proporciona el valor mínimo.

Declaraciones y Reclamaciones

11. ¿Tendré que presentar una declaración federal de impuestos para obtener el crédito tributario de prima?

Para cualquier año fiscal, si usted recibe un pago anticipado del crédito tributario para las primas de cualquier cantidad, o si va a reclamar el crédito tributario de prima, usted deberá presentar una declaración federal de impuestos para ese año. Si recibe algún pago anticipado del crédito, usted utilizará su declaración para conciliar la diferencia entre el pago anticipado del crédito tributario efectuado a su favor y la cantidad actual del crédito que puede reclamar. Este requisito de declarar se aplica ya sea que se le requiera o no de lo contrario presentar una declaración. Si está casado/a y presenta su declaración de impuestos usando el estado civil de casados declarando por separado, no será elegible para el crédito tributario de prima a menos que cumpla con el criterio en el Aviso 2014-23 (en inglés), y le permite a ciertas víctimas de abuso doméstico a reclamar el crédito tributario de prima cuando presenta una declaración usando el estado civil de casados declarando por separado para el año calendario 2014.

12. Si obtengo seguro a través del Mercado, ¿cómo sabré qué reportar en mi declaración federal de impuestos?

El Mercado le enviará un informe que muestra la cantidad de las primas y el pago anticipado del crédito tributario para las primas antes del 31 de enero del año siguiente al año de cobertura. Por ejemplo, usted recibirá un informe de 2014 antes del 31 de enero de 2015, y esta información se puede utilizar para calcular su crédito tributario de prima en su declaración de impuestos de 2014 y conciliar el pago anticipado del crédito efectuado a su favor con el monto actual del crédito tributario de prima.

13. ¿Cómo se determina el monto del crédito tributario de prima?

La ley establece el monto de su crédito tributario de prima en una escala móvil. Los que tienen ingresos más bajos obtendrán un crédito mayor para ayudar a cubrir el costo de su seguro. En otras palabras, cuanto mayor sea su ingreso, menor será la cantidad de su crédito.

Además, el crédito tributario de prima es un crédito tributario reembolsable. Esto significa que, si el monto del crédito es mayor que el monto de su deuda tributaria, recibirá la diferencia en forma de reembolso. Si usted no debe impuestos, usted puede obtener la cantidad total del crédito en forma de reembolso. Sin embargo, si usted recibe pagos anticipados del crédito, conciliará los pagos anticipados con el crédito tributario de prima actual en su declaración de impuestos. Si el crédito permitido en su declaración es menor que el pago anticipado del crédito, la diferencia, sujeta a ciertos topes, se restará de su reembolso o se añadirá a su saldo a pagar. Si su crédito actual admisible es mayor que sus pagos anticipados del crédito, se añadirá la diferencia a su reembolso o se restará de su saldo a pagar. (Vea la pregunta 4 para obtener información sobre cambios en las circunstancias).

Page Last Reviewed or Updated: 27-Mar-2014