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Preguntas y Respuestas para Camioneros que presentan una declaración de impuestos electrónica

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¿A quién se le requiere presentar el Formulario 2290 (SP) y pagar el Impuesto sobre el Uso de Vehículos Pesados en las Carreteras?

Todo aquel que registre a su nombre un vehículo motorizado pesado utilizado en carreteras públicas, con un peso bruto de 55,000 libras o más, tiene que presentar el Formulario 2290(SP) y pagar el impuesto. Los dueños de camiones pequeños como lo son “vans, pickup trucks, panel trucks” y otros similares, no se les requiere presentar el Formulario 2290 (SP) o pagar el impuesto. También están excluidos del pago de este impuesto los camiones que se usaron por 5,000 millas o menos (7,500 millas para camiones usados en granjas).

¿A quién se le requiere presentar electrónicamente el Formulario 2290 (SP)?

Nosotros promovemos que todos los que presentan el Formulario 2290 (SP), lo hagan (electrónicamente) mediante e-file. Si usted está informando sobre 25 o más vehículos motorizados pesados utilizados en carreteras públicas para cualquier período tributario, a usted se le requiere presentar electrónicamente a través de e-file for Excise Tax Filers (un proveedor de software aprobado por el IRS), en inglés. Aunque usted va a tener que pagar un cargo mínimo de servicio a su proveedor de software o al transmisor de su declaración electrónica, este servicio ofrece muchas ventajas. La presentación electrónica mejora el proceso de impuestos y le ahorra a usted recursos personales incluyendo tiempo y franqueo. Además, reduce los errores de preparación y proceso. Usted puede presentar su declaración electrónica desde su propia computadora, en cualquier momento del día o de la noche. Cuando utiliza la presentación electrónica, el Anexo 1 está disponible a través de su developer/transmisor del software casi inmediatamente después que la declaración es aceptada. ¡No tendrá más que esperar recibirlo por correo!

¿Por qué necesito un número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés) para presentar la declaración electrónica?

Necesitamos tener un sistema para proteger su privacidad y asegurar que conocemos la identidad de cada persona que presenta una declaración. Utilizamos una combinación de su EIN y su nombre como identificación exacta para cada contribuyente. En una declaración presentada electrónicamente, si el número de identificación del contribuyente no concuerda con nuestros registros, el sistema e-file rechaza la declaración.

Mi declaración de impuestos fue rechazada por el IRS debido a que mi nombre de control no es válido. ¿Qué es mi nombre de control?

Su nombre de control se asigna al momento que el IRS aprueba su solicitud para obtener un número de identificación del empleador (EIN). El nombre de control consiste de hasta cuatro caracteres alfabéticos o numéricos. Antes que el IRS pueda validar su declaración electrónica presentada, usted tiene que proveer su nombre de control y éste tiene que ser igual al que el IRS tiene en sus registros.

¿Cómo conozco yo mi nombre de control?

Cuando solicita su EIN, usted provee el nombre de su negocio que es utilizado para asignarle el nombre de control y permanecerá así, a no ser que usted solicite un cambio de nombre. Si no utiliza el nombre del negocio y en su lugar utiliza su nombre, su nombre de control será las primeras cuatro letras de su apellido. Por ejemplo, John Q. Public solicita un EIN utilizando su nombre, John Q. Public, y no utiliza un nombre de un negocio. El nombre de control asignado sería PUBL. Si su apellido tiene menos de cuatro caracteres, su nombre de control es su apellido. Por ejemplo, Jane Doe tendría un nombre de control de DOE.

Si solicita un EIN utilizando un nombre de negocio, el nombre de control se asigna de acuerdo a  los primeros cuatro caracteres del nombre del negocio. Existen algunas reglas especiales. El signo & (que significa y), además del signo – (que significa guión) son los únicos caracteres especiales permitidos en el nombre de control. El nombre de control puede ser menos pero no más de cuatro caracteres. Los espacios en blanco no son parte de un nombre de control. 

Por ejemplo, el nombre de control para Joe Doe Trucking es JOED. La palabra “The” al comienzo de su nombre del negocio no se utiliza en el nombre de control. Por ejemplo, The Jane Doe Trucking Company tendría el nombre de control JANE. Los espacios en blanco pueden estar sólo al final del nombre de control. No incluya “dba” como parte del nombre de control. Para ayudar a determinar el nombre de control para los nombres hispanos, asiáticos y de otros apellidos étnicos, consulte los apéndices al final de la Publicación 4164, Modernized e-file (MeF) Guide for Software Developers and Transmitters (PDF), (Publicación 4164, Guía del sistema E-file para los desarrolladores de software y transmisores de declaraciones electrónicas), en inglés.

¿Puedo presentar mi declaración electrónicamente si sólo recibo mi EIN?

Si, puede presentar la declaración electrónicamente. Sin embargo, debe  esperar dos (2) semanas a partir de la fecha en que el EIN le fue asignado de manera que permita que su nombre de control pueda ser establecido en el sistema computarizado del IRS. Su declaración será rechazada si trata de presentar la declaración electrónicamente antes de que su EIN sea totalmente reconocido.

¿Dónde puedo localizar un proveedor para hacer una presentación electrónica?

Usted puede encontrar un proveedor aprobado para hacer una presentación electrónica del Formulario 2290 (SP) en la página de socios de la presentación electrónica 2290 (en inglés). Nosotros tenemos un listado de los proveedores aprobados para el Formulario 8849, Claim for Refund of Excise Taxes (Reclamación del reembolso por uso de artículos de uso y consumo) en la página de socios de lapresentación electrónica 8849 (en inglés).

Aviso: Nosotros no podemos hacer ninguna recomendación ni endosar ningún proveedor en particular. El IRS tiene un listado de transmisores y proveedores que están aprobados para hacer declaraciones electrónicas. Los transmisores y proveedores le van a cobrar un cargo mínimo por el servicio de presentar electrónicamente su declaración.

¿Cuál es la fecha de vencimiento para el pago de los impuestos del Formulario 2290 (SP)?

Por lo general, el período tributario anual empieza el 1 de julio del año en curso y termina el 30 de junio del siguiente año. Para los vehículos que son utilizados desde el comienzo del período de impuestos, la fecha de vencimiento es el 31 de agosto. Los impuestos para un período tributario completo, tienen que ser presentados y pagados por adelantado en su totalidad.

La fecha de vencimiento para el período parcial de la declaración depende del mes en que usted utiliza el vehículo por primera vez. Si  utiliza un camión adicional que pague impuestos de la carretera durante cualquier mes que no sea julio, usted está sujeto al pago de impuesto del Formulario 2290 (SP) para este vehículo pero sólo durante los meses que se mantuvo en servicio. Usted tiene que completar el Formulario 2290(SP) para estos camiones para el último día del mes siguiente al mes que el vehículo fue utilizado en las carreteras públicas por primera vez. Puede encontrar la fecha para completar el Formulario 2290(SP) en la siguiente tabla “Cuándo vencen los impuestos”.

Las reglas de fechas de vencimiento aplican si usted está pagando el impuesto o informando la suspensión del impuesto. Es importante que declare y pague sus impuestos del Formulario 2290 (SP) a tiempo para evitar el pago de intereses y penalidades.

Cúando vencen los impuestos

 

Si, en este período, por primera vez el vehículo es utilizado durante Entonces, presente el Formulario 2290(SP) y haga su pago para *…  y escriba esta fecha en el Formulario 2290(SP), línea 1
 julio 31 de agosto *  YYYY07
 agosto 30 de septiembre *   YYYY08
 septiembre 31 de octubre *   YYYY09
 octubre 30 de noviembre   YYYY10
 noviembre 31 de diciembre   YYYY11
 diciembre 31 de enero   YYYY12
 enero 28  de febrero   YYYY01
 febrero 31 de marzo   YYYY02
 marzo 30 de abril   YYYY03
 abril 31  de mayo   YYYY04
 mayo 30 de junio   YYYY05
 junio 31 de julio   YYYY06

*Presente la declaración para esta fecha independientemente de cuando vence el registro estatal del vehículo.

¿Cómo puedo saber si el IRS recibió mi declaración?

Después que nosotros aceptamos su declaración, usted recibirá una notificación por correo electrónico. También puede tener acceso a la versión electrónica del Anexo 1 con el sello de la presentación electrónica en el reverso de la copia. El Anexo 1 puede ser impreso desde su computadora personal.

¿Cómo puedo hacer correcciones en mi declaración electrónica?

Usted puede hacer correcciones en su declaración electrónica al peso y/o millas. Sin embargo, si  hace cualquier otro tipo de error en una declaración aceptada que se presentó electrónicamente, tendrá que hacer los cambios en un Formulario 2290 (SP) en papel y enviarlo por correo a la dirección que aparece en las instrucciones del Formulario 2290 (SP).

Si después de haber presentado mi 2290 (SP) para el período de impuestos en curso, compro otro vehículo, ¿tengo que completar otra forma original 2290 (SP) o simplemente añado un nuevo vehículo al Anexo 1?

No. Si usted declara electrónicamente su 2290 (SP) y hace un listado de los vehículos que son de su propiedad en el Anexo 1 y después compra uno o varios vehículos adicionales, usted tiene que declarar un nuevo Formulario 2290 (SP) indicando solamente los vehículos nuevos. Usted puede declarar electrónicamente el Formulario 2290 (SP) en cualquier momento antes del último día del mes siguiente al mes en cual usted utilizó el vehículo nuevo por primera vez en las carreteras públicas. Revise la tabla en la parte superior para verificar las fechas de vencimiento.

¿Puedo presentar un Formulario 2290 (SP) para dos camiones que utilice en las carreteras por dos meses consecutivos?

No. La cantidad del impuesto que usted debe dependerá del mes en que usted utilizó por primera vez sus vehículos en las carreteras. En este caso debe presentar el Formulario 2290 (SP), para cada uno de los vehículos y sus períodos parciales de impuestos. Complete el Anexo 1 para cada uno de los vehículos. Para el primer camión que usted puso en servicio, su impuesto será mayor. Para el próximo año  puede declarar un solo Formulario 2290 (SP) con todos los vehículos que utilizará en las carreteras por los doce meses del año de impuestos; esto es, entre julio 1 del año en curso hasta junio 30 del año siguiente.

¿Qué puedo hacer si mi declaración electrónica es rechazada por el IRS por que está duplicada?

Esté seguro de que los Números de Identificación de Vehículos indicados están correctos y que estos no sean duplicados de una previa declaración. Corrija cualquier duplicado y envíe la declaración nuevamente.

Si usted está corrigiendo los Números de Identificación de Vehículos (VIN, por sus siglas en inglés) de una declaración previamente presentada y aceptada,  necesita completar una declaración en papel y marcar la casilla identificada como “Corrección de VIN “en la página 1. Si el número nuevo listado en la casilla VIN es totalmente diferente del número de la declaración original (Anexo 1), usted necesita explicar por qué el número que usted está presentando ahora es diferente.

Cuando declaré mi Formulario 2290 (SP) electrónicamente, recibí un error electrónico de una declaración duplicada, ¿Por qué sucedió esto?

Cuando usted presente su declaración, el sistema detecta si  ha declarado bajo el mismo número de identificación del empleador (comúnmente llamado EIN, por sus siglas en inglés), para el mismo período de impuestos, para los mismos vehículos y/o la misma categoría de los números de identificación de vehículos. Coteje su declaración para estar seguro que  está informando vehículos nuevos solamente y cualquier otra información que  presente esté correcto.

¿Puedo reclamar un reembolso electrónicamente por un vehículo que fue vendido, destruido o robado durante el período tributario?

Sí. Usted puede reclamar un crédito por el impuesto pagado en su próximo Formulario 2290 (SP) en el mismo período o en un período de impuesto consecutivo. Otra alternativa sería obtener un reembolso de impuestos pagados en el Formulario 8849, Anexo 6, Other Claims (Otras reclamaciones). La cantidad del reembolso dependerá de cuándo el vehículo haya sido vendido, destruido o robado.

¿Puedo reclamar electrónicamente un reembolso para un vehículo usado por menos de 5,000 millas durante un período de impuesto?

Sí. Si usted ha pagado los impuestos de este vehículo que ha utilizado por menos de 5,000 millas, puede reclamar el crédito en su primer Formulario 2290 (SP) que usted presente para el próximo año tributario. Otra alternativa es reclamar un reembolso de los impuestos pagados en el Formulario 8849, Anexo 6, Other Claims (Otras reclamaciones), sin embargo el crédito o reclamación para este reembolso no puede ser declarado sino hasta el próximo período de impuestos.

Un crédito, un impuesto menor, una exención o reembolso no se permiten para vehículos de cargas livianas o de menos peso o vehículos descontinuados o vehículos que han cambiado de uso.

Page Last Reviewed or Updated: 10-Jan-2014