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Resúmen – Lavado de Dinero

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¿Qué es Lavado de Dinero?
El término “lavado de dinero” se refiere a las actividades y transacciones financieras que son realizadas con el fin de esconder el origen verdadero de fondos recibidos. En la mayoría de los casos, dicho dinero es ganado de manera ilegal y la meta es darle a ese dinero ilegal la apariencia de que proviene de una fuente legítima.

¿Por qué IRS-CI está involucrado en investigaciones de Lavado de Dinero?

Una simple mirada a los periódicos es prueba de que los crímenes relacionados o motivados por dinero figuran en la mayoría de la actividad criminal en la nación.  La evasión de impuestos, corrupción pública, fraude en los servicios de salud, lavado de dinero y el narcotráfico, son ejemplos de los tipos de crímenes relacionados o motivados por el dinero. En estos casos, una investigación financiera es a menudo importante para poder obtener una convicción.  Por esta razón, Internal Revenue Service - Criminal Investigation, IRS-CI (Servicio de Impuestos Internos - Investigación Criminal), es una de las principales agencias involucradas en investigaciones de lavado de dinero.

El lavado de dinero es un crimen complejo de detalles intrínsecos, el cual usualmente involucra numerosas transacciones y negocios financieros a través de todo el mundo.  IRS-CI tiene los investigadores financieros y la destreza o conocimiento necesario para poder “rastrear el dinero”.

IRS-CI se enfoca en el lavado de dinero donde ésta clase de conducta viola las leyes de impuestos.  De acuerdo al IRS, el lavado de dinero es la manera mediante la cual los criminales evaden el pago de impuestos sobre el ingreso ilegal al esconder el origen y la cantidad de la ganancia.  El lavado de dinero es en efecto, evasión contributiva activa.

Cuando no se pudo enjuiciar a Al Capone  por otros crímenes, el Servicio de Impuestos Internos pudo obtener una convicción en su contra por evasión de impuestos.   Cuando un Al Capone completamente sorprendido salía del Tribunal  Federal, dijo: “Esto es absurdo.  ¡Ustedes no pueden cobrar impuestos sobre ingresos ilegales!” 

Si las leyes de lavado de dinero hubieran existido en los años 1930, Capone también hubiera sido acusado por estos delitos.  Desde octubre de 1986, cuando se aprobó la Ley Para el Control de Lavado de Dinero, miembros del crimen organizado y muchos otros individuos han sido acusados y convictos por evasión de impuestos y lavado de dinero.

Cuando un criminal tiene una gran cantidad de ingreso ilegal, tiene que hacer algo con ese dinero para esconderlo del IRS.  Los criminales intentan lavar el dinero para que tenga una apariencia legítima, y así permitirles gastarlo o invertirlo en bienes sin la  intervención del IRS y consecuencias contributivas.

Una de las maneras de lavar fondos ilegales es sacar el dinero fuera de los Estados Unidos y luego introducirlo al país de nuevo, de una manera limpia, usualmente disfrazado en forma de préstamo.  Otro método es canalizar o mezclar el dinero a través de varias actividades de negocio, para que de ésta forma se le pueda dar una apariencia de origen legal al dinero.

¿Por Qué Una Investigación Financiera?
Las investigaciones financieras son por naturaleza, intensas con relación a la documentación requerida.  Involucran por ejemplo, récords sobre cuentas bancarias o archivos de bienes raíces, los cuales apuntan hacia el movimiento del dinero.  Cualquier documento que pertenezca o que refleje la secuencia de eventos que apuntan hacia el movimiento de dinero es importante.  La meta primordial en una investigación financiera es poder identificar y documentar el movimiento del dinero durante el transcurso de un crimen.  El enlace entre el origen del dinero, quién lo recibe, cuándo es recibido, y dónde es guardado o depositado, puede aportar  pruebas sobre la actividad criminal.

Las investigaciones de IRS-CI que involucra casos de ingreso ilegal proveniente del lavado de dinero, son un componente vital de la Estrategia Nacional Contra el Lavado de Dinero de la nación americana.  Las largas horas que conlleva el rastrear y documentar indicios financieros, nos permite que la investigación se dirija hacia los individuos involucrados en el lavado de dinero y eventualmente al líder de la empresa criminal.

Un análisis financiero completo y la reconstrucción de la actividad ilegal (por ejemplo una organización de narcotráfico o una artimaña de abuso en fideicomisos), podrían documentar las actividades financieras relacionadas a ingresos no reportados en  declaraciones de impuesto y lavado de dinero, los cuales son una clave para asegurar una convicción.

El lavado de dinero crea una economía clandestina no tributaria que afecta la solidez de nuestro sistema económico.  Es una amenaza global que surge en nuestros sistemas financieros.

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Page Last Reviewed or Updated: 02-Jul-2014