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Tema 202, Opciones para el pago de impuestos

Tax Topic 202

 Si no puede pagar los impuestos que adeuda en la fecha de vencimiento original, el saldo adeudado está sujeto a intereses y a una multa mensual por pago tardío. Se impone también una multa por no presentar una declaración de impuestos; por lo tanto, debe presentar su declaración a tiempo aun si no puede pagar la totalidad de su deuda. Lo que más le conviene es siempre saldar la deuda tan pronto como pueda para así minimizar los cargos adicionales. Las opciones de pago electrónico que ofrece el IRS son la mejor manera de que usted pague sus impuestos federales. Pagar electrónicamente es la manera más práctica y segura de hacer sus pagos de impuestos. Puede hacer pagos electrónicos en línea, por teléfono, o desde un aparato móvil. Pagar electrónicamente resulta seguro. El IRS usa la tecnología de encriptación más moderna y no guarda la información bancaria. Usted determina la fecha de pago y además el IRS le envía una confirmación inmediata. El proceso es rápido, fácil, seguro y mucho más rápido que enviar un cheque o giro por correo. Las opciones de pago electrónico están disponibles en la página de pagos del sitio web IRS.gov/espanol.

Direct Pay (Pago directo) es un servicio seguro que usted puede usar para pagar su factura de impuestos personales o para hacer su pago de impuestos estimados directamente desde su cuenta corriente o de ahorros, sin costo alguno para usted. En sólo cinco pasos fáciles recibirá una confirmación instantánea de que su pago ha sido enviado. Direct Pay es la manera de pago que se recomienda para su factura de impuestos personales o de impuestos estimados. Sin embargo, si decide pagar por correo, debe incluir un cheque o giro con una copia de su declaración de impuestos o del aviso que haya recibido. Hágalo pagadero a United States Treasury (Tesoro de los Estados Unidos) y escriba su nombre, dirección, número telefónico durante el día y número de Seguro Social, así como el período tributario y el número de formulario (2014 F1040) en la parte frontal de su pago.

Si no puede pagar la totalidad del saldo que adeuda, debe pagar lo más que pueda para reducir la acumulación de intereses en su cuenta. Consulte el Tema 158 para obtener la información necesaria para asegurarse de que su pago se acredite debidamente.  Debería considerar la posibilidad de financiar la totalidad de su deuda tributaria por medio de préstamos, tal como un préstamo sobre el valor neto de la vivienda garantizado por una institución financiera, o con una tarjeta de crédito. Usualmente, las tasas de interés y cargos administrativos cobrados por un banco o una compañía de tarjetas de crédito, son menores que la combinación de intereses y multas impuestos por el Código de Impuestos Internos.

Prórrogas de hasta 120 días

Si no puede pagar el saldo de la deuda inmediatamente, el IRS ofrece tiempo adicional, hasta 120 días, para pagar el total. No se cobra un cargo de usuario por solicitar una prórroga; sin embargo, los intereses y toda multa correspondiente continuarán acumulándose hasta que su obligación se pague en su totalidad. Para obtener información sobre la prórroga de hasta 120 días, llámenos al 800-829-1040 (contribuyentes individuales) o al 800-829-4933 (negocios).

Planes de pagos a plazos

Si no puede pagar su saldo total inmediatamente, podríamos ofrecerle un plan de pagos a plazos mensuales. Para solicitar un plan de pagos a plazos, utilice la Solicitud Electrónica para el acuerdo de pagos a plazos  (OPA, por sus siglas en inglés), o complete el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos y envíenoslo por correo. El plan de pagos a plazos le permite hacer una serie de pagos mensuales durante un período determinado. El IRS ofrece varias opciones para efectuar pagos mensuales, tales como:

  • débito directo de su cuenta bancaria;
  • deducción de la nómina por medio de su empleador;
  • pago por cheque o giro;
  • pago a través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés);
  • pago por tarjeta de crédito, por teléfono o Internet; o
  • pago por Acuerdo de Pago en Línea (OPA, por sus siglas en inglés).

El IRS cobra un cargo administrativo único de $120.00 cuando usted establece un plan de pagos a plazos estándar o un plan de pagos a plazos por deducción de la nómina.  Si decide establecer un plan de pagos por medio de débito directo de su cuenta bancaria, el cargo administrativo es de $52.00. Los contribuyentes con ingresos de hasta el 250% del límite de pobreza establecido por el Departamento de Salud y Servicios Humanos (Department of Health and Human Services, en inglés), pueden solicitar pagar un cargo administrativo reducido de $43.00. Usted puede solicitar el cargo reducido usando el Formulario 13844(SP), Solicitud para la Reducción del Cargo Administrativo para el Plan de Pagos a Plazos.  Nota: El cargo administrativo por modificar o restaurar un plan de pagos a plazos que ya se estableció, es de $50.00, independientemente del nivel de ingresos o del método de pago.  

Si usted decide pagar mediante un plan de pagos a plazos, debe basar sus pagos mensuales en su capacidad de pago y deberá ser una cantidad que pueda pagar cada mes para evitar el incumplimiento.

  • Si aún no ha presentado su declaración de impuestos, puede presentar el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, o adjuntar una solicitud por escrito para un plan de pagos que incluya la cantidad que se propone pagar y la fecha de pago, en la parte delantera de su declaración.
  • Si ha presentado su declaración de impuestos, no puede pagar el saldo completo y el IRS aún no le ha enviado una factura (un aviso de saldo pendiente), puede solicitar un plan de pagos a plazos antes de que se le impongan multas por su deuda tributaria actual.
  • Si ha presentado su declaración de impuestos y no puede pagar el saldo completo después de recibir una factura del IRS, puede solicitar un plan de pago a plazos con la Solicitud Electrónica para el acuerdo de pagos a plazos (Online Payment Agreement, OPA).   Puede también presentar el Formulario 9465(SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, o adjuntar una solicitud por escrito para un plan de pagos en la parte delantera de su factura.
  • También puede solicitar un plan de pagos a plazos llamando al número gratuito que aparece en su factura o si no tiene una factura, llámenos al 800-829-1040 (contribuyentes individuales) o al 800-829-4933 (negocios).

Tiene que especificar la cantidad que puede pagar y el día del mes, cualquier día del 1 al 28, en que desea efectuar su pago cada mes. El IRS espera recibir su pago EN la fecha que usted indique, así que asegúrese de calcular tiempo suficiente para el correo (10 días) con la fecha que seleccione. El IRS responderá a su solicitud usualmente dentro de 30 días para avisarle si ha sido aprobada o rechazada, o si necesita más información.

Los planes de pagos a plazos por débito directo  y deducción de la nómina, le permiten efectuar pagos automáticamente y a tiempo, reduciendo así la posibilidad de incumplimiento.

Para establecer un plan de pagos por débito directo, debe proveer su número de cuenta corriente y número de enrutamiento bancario para iniciar la deducción automática del pago. Se puede comunicar con nosotros por teléfono o en persona, o puede enviar por correo el Formulario 9465 (SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos. El formulario tiene espacio para escribir su número de cuenta corriente y el número de enrutamiento bancario, o bien puede engrapar un cheque anulado al formulario.

Para establecer un plan de pagos a plazos a través de deducción de la nómina, presente el Formulario 2159(SP), Acuerdo de Deducción de Nómina. Su empleador tiene que completar el Formulario 2159(SP) ya que se trata de un acuerdo entre usted y su empleador. El IRS establecerá un plan regular de pagos a plazos y cuando reciba el Formulario 2159 (SP) completado de su empleador, lo convertirá en uno de deducción de la nómina.

Para obtener más información sobre los planes de pagos a plazos, visite Arreglos de pago, Planes de pagos a plazos en IRS.gov/espanol.

Oferta de transacción

Si no puede pagar totalmente y un plan de pagos a plazos no funcionará, puede proponer una oferta de transacción (OIC, por sus siglas en inglés). Una OIC es un acuerdo entre el contribuyente y el IRS, que resuelve la deuda tributaria del contribuyente, al permitirle pagar una cantidad reducida acordada. Antes de que se pueda considerar una oferta, todas las declaraciones y los requisitos de pago tienen que estar al día. Los contribuyentes sujetos a procedimientos de bancarrota abiertos, no son elegibles. Para confirmar su elegibilidad, puede consultar los requisitos previos bajo Offer In Compromise Pre-Qualifier (Requisitos previos para una Oferta de Transacción, en nuestro sitio web IRS.gov/espanol

Para obtener más información sobre las OIC, consulte el Tema 204.

Cómo responder a su notificación del IRS

Es importante responder a una notificación del IRS.  Si no paga el total de su deuda tributaria o si no hace algún arreglo alternativo para pagar, el IRS tiene derecho a tomar medidas para cobrar los impuestos adeudados. Consulte el Tema 201 para ver información sobre el proceso de cobro.

Si no puede hacer ningún pago en este momento, tenga a mano su información financiera (por ejemplo, talonarios de cheques de nómina, contrato de alquiler, estados hipotecarios, arrendamiento o préstamo de automóvil, servicios públicos) y llámenos al  800-829-1040 (para contribuyentes individuales) o al

800-829-4933 (negocios) para recibir ayuda.

Usted tiene derechos y protecciones durante todo el proceso de cobro; consulte la Carta de Derechos del Contribuyente en IRS.gov/espanol y la Publicación 1(SP), Derechos del Contribuyente.  Si desea obtener información sobre los arreglos de pago de su factura, planes de pagos a plazos y lo que sucede si no toma medidas para pagar, consulte la Publicación 594(SP), El Proceso de Cobro del IRS.

Para obtener más información sobre cómo efectuar pagos, los acuerdos de pago en línea y las ofertas de transacción, visite la página de pagos en IRS.gov/Payments, en inglés.

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Page Last Reviewed or Updated: 12-Dec-2014