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Tema 653, Avisos y facturas, multas y cargos de interés del IRS

Tax Topic 653

El 15 de abril es la fecha límite para que la mayoría de las personas presenten sus declaraciones de impuestos sobre el ingreso personal y paguen todo impuesto adeudado. Las declaraciones de impuestos son verificadas para asegurar la exactitud matemática. Si hay un saldo por pagar, le enviaremos una factura. Por lo general, se cobra interés sobre todo impuesto no pagado, a partir de la fecha en que se debe presentar la declaración hasta la fecha en que se hace el pago. La tasa de interés se determina trimestralmente y es la tasa federal a corto plazo más el 3%. El interés se calcula diariamente. 

Si usted presenta su declaración, pero no paga oportunamente toda la cantidad adeudada señalada en la declaración, por lo general tendrá que pagar una multa por pago atrasado. Esta multa es la mitad del 1% por cada mes, o parte de este, hasta un máximo del 25% sobre la cantidad del impuesto que quede sin pagar a partir de la fecha de vencimiento de la declaración, hasta que el impuesto se pague por completo. La tasa de la mitad del 1% aumenta al 1% si el impuesto permanece sin pagar 10 días después de que el IRS haya emitido una carta de intención de embargo. Para aquellas personas que presentan su declaración para la fecha de vencimiento, la tasa de la mitad del 1% disminuye a ¼ del 1% para todo mes en que haya un plan de pagos a plazos vigente.

Si adeuda impuestos y no presenta su declaración a tiempo, la multa total por dejar de presentar la declaración es por lo general del 5% del impuesto adeudado por cada mes, o parte de un mes, en que su declaración se atrasa, hasta un período de 5 meses. Si presenta su declaración con más de 60 días de retraso, la multa mínima por presentación tardía es la menor entre $135 o el 100% del impuesto adeudado.

Usted tiene que presentar su declaración y pagar su impuesto para la fecha de vencimiento, a fin de evitar cargos por intereses y multas. Muchas veces, es mejor solicitar préstamos para obtener los fondos necesarios que le permitan pagar sus impuestos a una tasa de interés más baja que la tasa combinada de interés y multas del IRS.

Para asegurar que el pago de su factura de impuestos se acredite correctamente, asegúrese de devolver el talón que se desprende de su factura y usar el sobre provisto por nosotros. Haga su cheque o giro pagadero a “United States Treasury”. Escriba en su cheque o giro el número de Seguro Social primario o el número de identificación del empleador, el año tributario, el número del formulario y su número de teléfono.

Las multas por presentación tardía o pago atrasado podrán condonarse si usted demuestra una causa razonable. Si la factura incluye cargos por multas y usted considera que tiene una causa razonable, envíe su explicación junto con la factura al centro de servicio que le corresponde o llame al IRS al 1-800-829-1040 para recibir ayuda. Además, el realizar el pago atrasado lo más pronto posible puede ayudar a establecer que su falta de pago fue por una causa razonable y no una negligencia. Por lo general, los cargos por interés no se condonan; siguen acumulándose hasta que todo impuesto, multas e intereses gravados se paguen por completo. 

Hay posibles excepciones para las fechas límites generales para la presentación de la declaración y el pago de impuestos. Una posible excepción es si usted es miembro de las Fuerzas Armadas y está prestando servicio en una zona de combate. Consulte la Publicación 3, Armed Forces’ Tax Guide (Guía tributaria para los miembros de las Fuerzas Armadas), en inglés, para más información y requisitos. Otra excepción es si usted es ciudadano o extranjero residente que trabaja en el extranjero. Consulte la Publicación 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad (Guía tributaria para los ciudadanos y extranjeros residentes de los Estados Unidos que están en el extranjero), en inglés, para obtener los detalles. El IRS también tiene autoridad para prorrogar las fechas límite de presentación y pago en ciertas situaciones de desastres. Para más información, inserte la palabra “disaster” (desastre) en la casilla de búsqueda del sitio web IRS.gov.

Si considera que hay un error en el aviso o factura, escriba dentro del plazo indicado en la comunicación a la oficina del IRS que se la envió. Deberá proveer fotocopias de todo comprobante que pueda ayudar a corregir el error. Además, puede obtener ayuda llamando al número de teléfono que aparece en el aviso o factura. Si usted está en lo cierto, nosotros haremos los ajustes necesarios a su cuenta y le enviaremos un aviso corregido.

Para más información sobre avisos y facturas del IRS, consulte la Publicación 594SP, El Proceso de Cobro del IRS. Puede encontrar más información sobre los cargos de multas e intereses en el Capítulo 1, titulado, “Información para la Presentación de la Declaración de Impuestos”, en la Publicación 17(SP), El Impuesto Federal sobre los Ingresos para personas físicas.

 

Page Last Reviewed or Updated: 01-Jan-2014