FS-2008-12(SP), enero 2008
WASHINGTON — La mayoría de los ciudadanos presentan sus declaraciones de impuestos y pagan sus impuestos de manera voluntaria. La mayoría de las personas lo explican indicando que desean pagar su porción justa. Otras personas presentan para obtener un reembolso, reclamar un crédito o para no violar la ley.
Hay momentos en los que los ciudadanos que normalmente cumplen con la ley fallan en presentar sus declaraciones de impuestos. ¿Por qué? Las investigaciones hechas por el IRS muestran que algunas veces las personas no presentan declaraciones en los años en los que hay cambios en el estado civil para efectos de la declaración, tales como por el fallecimiento de un cónyuge o por divorcio. Razones emocionales o financieras pueden causar que una persona no presente su declaración de impuestos, o simplemente, puede ser por que lo deje para más tarde.
Desafortunadamente, el no presentar una declaración crea problemas adicionales. Esta es la vigésima hoja informativa de la serie sobre la Brecha Tributaria que ayudará a los contribuyentes a entender mejor la importancia de presentar las declaraciones de impuestos vencidas.
Su necesidad de presentar una declaración se determina mayormente por su edad, estado civil para efectos de la declaración y su ingreso bruto. Usted puede determinar si necesita presentar una declaración de un año anterior verificando la sección titulada Do You Have to File (¿Tiene que presentar?), en inglés, en las instrucciones del Formulario 1040 para el año en cuestión.
¿Por qué presentar una declaración de impuestos?
Por ley, a los contribuyentes se les requiere presentar una declaración de impuesto sobre el ingreso para todo año en el que exista un requisito de presentación.
Hay numerosas razones prácticas para presentar declaraciones de impuestos. Los programas importantes, tales como la ayuda federal para la enseñanza superior, les requieren a los solicitantes a que presenten copias de sus declaraciones de impuestos para poder calificar para préstamos. Las instituciones prestamistas también les pueden exigir copias de las declaraciones presentadas para la compra de una residencia o el financiamiento de un negocio.
La presentación de las declaraciones de impuestos puede tener un tremendo impacto en su futuro. Durante la vida de una persona, los ingresos, según son informados al IRS y a la Administración del Seguro Social, son la base para los beneficios de jubilación y de incapacidad del Seguro Social además del Medicare. El ingreso declarado también es la fuente para los beneficios estatales tales como la compensación por desempleo y el seguro industrial.
¿Qué pasa si usted no presenta una declaración?
El no presentar una declaración de impuesto federal puede ser costoso, aunque termine debiendo más o perdiéndose un reembolso. El IRS también puede imponer una gran variedad de sanciones civiles y penales a las personas que no presentan declaraciones.
Si usted debe un impuesto y no presentó su declaración para la fecha de vencimiento (incluyendo extensiones), puede estar sujeto a la multa por no presentar, a menos que tenga una causa razonable por no haberla presentado. Si no pagó el impuesto en su totalidad para la fecha de vencimiento de la declaración (sin incluir extensiones de tiempo para presentarla), también puede estar sujeto a la multa por no pagar, a menos que tenga una causa razonable por no pagar. Además, se le carga interés sobre los impuestos que no son pagados para la fecha de vencimiento, aunque tenga una extensión de tiempo para presentar la declaración. También se le carga interés a las multas.
El IRS continúa identificando a las personas que tienen un requisito de presentar, pero que no han presentado una declaración.
De acuerdo con la ley, el IRS puede presentar una declaración sustituta por usted, si usted no la presenta de manera voluntaria. Primero, se le envía una serie de cartas que explican la posible acción que puede tomar el IRS como parte del Substitute for Return Program (Programa de Declaraciones Sustitutas).
Si después de recibir estas cartas usted no presenta una declaración o no indica su desacuerdo, tal como la solicitud del ejercicio de sus derechos de apelación, el IRS presentará una declaración básica por usted. Una declaración preparada por el IRS no incluirá ninguna de sus exenciones o gastos adicionales. El IRS calculará el impuesto por pagar y le enviará una factura por el impuesto, la cual incluirá interés y multas.
Si el IRS ya ha presentado una declaración sustituta por usted, aún debe presentar su propia declaración para reclamar cualquier otra partida adicional. Por lo general, el IRS ajustará su cuenta para que se reflejen las cifras correctas.
¿Cuáles son las consecuencias de no presentar una declaración de impuestos?
Aquí hay algunos puntos que debe considerar:
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Multa por no presentar. Si debe impuestos, una demora en la presentación puede resultar en la multa “por no presentar”, también conocida como multa por “presentar tarde”, además de cargos por intereses. Mientras más lo retrase, aumentan más los cargos. Esto puede resultar que los cargos por intereses y multas aumenten su deuda tributaria por el 25 por ciento o más.
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Perder su reembolso. No hay multa por no presentar si se le debe un reembolso. Sin embargo, usted no puede obtener un reembolso sin presentar una declaración de impuestos. Si espera demasiado para presentar la declaración, puede arriesgar el perder el reembolso. En los casos en los que no se presenta una declaración, la ley provee a la mayoría de los contribuyentes un período de 3 años para reclamar un reembolso.
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EITC. Las personas que tienen derecho al Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo tienen que presentar una declaración para reclamar el crédito aunque de otro modo no se les requiere presentarla. Tienen que presentar la declaración dentro de 3 años de la fecha de vencimiento para poder recibir el crédito.
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Ley de prescripción. Luego de la caducidad de la ley para recibir el reembolso, no solo la ley evita la emisión de un cheque de reembolso, sino que también evita que se apliquen todos los créditos, incluyendo los pagos en exceso de los impuestos estimados o retenidos, a otros años tributarios que han sido pagados de manera insuficiente. De otra manera, la ley de prescripción para que el IRS determine y recaude todo saldo pendiente de pago no empieza sino hasta que se presenta una declaración. En otras palabras, no hay una ley de prescripción para la determinación y la recaudación del impuesto si no se ha presentado una declaración.
¿Qué debe hacer?
A pesar de su razón para no presentar, presente su declaración de impuestos lo antes posible. Usted se puede comunicar con un profesional de los impuestos o el IRS para recibir ayuda en presentar declaraciones atrasadas.
Si no puede pagar en su totalidad todo impuesto debido en las declaraciones vencidas, no permita que esto le impida presentar, ya que puede tener disponible opciones de pago. Para más detalles, pregúntele a su profesional de impuestos o a un representante del IRS.
El presentar declaraciones de impuesto y el pagar la cantidad correcta de impuesto es ser un buen ciudadano. El cumplir con este deber concienzudamente contribuye al bienestar de nuestra nación y provee tranquilidad mental. El no presentar declaraciones puede hacer que peligre la seguridad financiera y el futuro de una familia.
Para más información sobre cómo presentar una declaración de impuestos para un año anterior, visite el sitio web del IRS, en IRS.gov, en inglés, llame a la línea telefónica de ayuda tributaria del IRS, al 1-800-829-1040, o visite su oficina local del IRS. Además:
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Para preguntas sobre cuentas y la ley tributaria, llame al 1-800-829-1040
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Para preguntas sobre negocios e impuestos especializados, llame al 1-800-829-4933
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Para solicitar formularios y publicaciones de impuesto, llame al 1-800-829-3676
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