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IRS Emite la Docena Sucia de Estafas Tributarias del 2013

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IR-2013-33SP, 26 de marzo de 2013

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) emitió hoy su clasificación anual de “Docena Sucia de Estafas Tributarias”, recordando a los contribuyentes tener precaución durante la temporada de impuestos para protegerse contra una amplia gama de estafas desde el robo de identidad hasta fraude del preparador de impuestos.

La lista de la Docena Sucia, copilada cada año por el IRS, enumera una serie de estafas comunes que los contribuyentes pueden enfrentar en cualquier momento durante el año. Pero muchas de estas estafas surgen durante la temporada de impuestos cuando los contribuyentes presentan sus declaraciones de impuestos.

"Esta temporada de impuestos, el IRS ha intensificado sus esfuerzos para proteger a los contribuyentes de una amplia gama de esquemas, que incluye actuando agresivamente para combatir el robo de identidad y fraude de reembolso", dijo Steven T. Miller Comisionado Interino del IRS". La lista de la Docena Sucia demuestra que las estafas vienen en muchas formas durante la temporada de impuestos. No permita que un estafador le robe o le convenza a hacer algo de lo que se arrepentirá más tarde”.

Las estafas ilegales pueden conducir a importantes sanciones, intereses y posible enjuiciamiento penal. La Unidad de Investigaciones Criminales del IRS trabaja muy de cerca en colaboración con el Departamento de Justicia (DOJ, por sus siglas en inglés) para acabar con las estafas y enjuiciar a los criminales.

A continuación está la Docena Sucia de Estafas Tributarias del 2013:

Robo de Identidad

El fraude tributario a través del uso del robo de identidad está en la cima de la lista de la Docena Sucia este año. El robo de identidad ocurre cuando alguien usa su información personal como su nombre, número de Seguro Social (SSN) u otra información de identificación, sin su permiso, para cometer fraude u otros delitos. Por lo general, un ladrón de identidad usa la identidad del contribuyente legítimo para presentar una declaración de impuestos de manera fraudulenta y reclamar un reembolso.

La lucha contra el robo de identidad y fraude de reembolso es una prioridad para el IRS, y estamos tomando medidas especiales para ayudar a las víctimas. Para la temporada de impuestos del 2013, el IRS ha puesto en marcha una serie de medidas adicionales para prevenir el robo de identidad y detectar el fraude de reembolso antes de que ocurra. Hemos mejorado considerablemente nuestros sistemas, y estamos comprometidos a seguir perfeccionando nuestros esfuerzos para ayudar, prevenir y detectar.

El IRS tiene una estrategia integral y agresiva en contra del robo de identidad que emplea un esfuerzo de tres puntos centrados en la prevención del fraude, la detención temprana y ayudar a las víctimas. Estamos revisando continuamente nuestros procesos y políticas para asegurar que estamos haciendo todo lo posible para reducir al mínimo los incidentes de robo de identidad, para ayudar a las víctimas e investigar a los que cometen los crímenes.

El IRS continúa aumentando sus esfuerzos contra el fraude de reembolso, que incluye el robo de identidad. Durante el 2012, el IRS protegió $20 mil millones en reembolsos fraudulentos, incluyendo los relacionados con el robo de identidad, en comparación con $14 mil millones en el 2011.

En enero, el IRS anunció los resultados de una redada masiva, cuando arremetió a nivel nacional en contra de sospechosos autores de robo de identidad como parte de un esfuerzo de intensificación contra el fraude de reembolso y robo de identidad.

Este mes de enero, el IRS también llevó a cabo una redada masiva de robo de identidad con gran éxito. El esfuerzo de costa a costa en contra de sospechosos autores de robo de identidad llevó a 734 acciones de cumplimiento de ley en enero, incluyendo 298 acusaciones, informes, quejas y arrestos. El esfuerzo viene además de un esfuerzo creciente de robo de identidad que llevó a 2,400 acciones de cumplimiento de ley contra otros ladrones de identidad durante el año tributario del 2012. La Unidad de Investigación Criminal ha dedicado más de 500,000 horas laborables para combatir este problema.

Sabemos que el robo de identidad es un proceso complejo y frustrante para las víctimas. El IRS cuenta con 3,000 personas que trabajan en casos relacionados al robo de identidad - más del doble del número a finales del 2011. Y hemos entrenado a 35,000 empleados que trabajan con los contribuyentes para ayudar en situaciones de robo de identidad

El IRS tiene una sección especial en IRS.gov dedicada a las cuestiones de robo de identidad, incluyendo vídeos de YouTube, consejos para los contribuyentes y una guía de ayuda. Para las víctimas, la información incluye cómo comunicarse con la Unidad Especializada de Protección de Identidad del IRS. Para los demás contribuyentes, hay consejos sobre cómo los contribuyentes pueden protegerse contra el robo de identidad.

Los contribuyentes que creen que están en riesgo de robo de identidad debido a la pérdida o robo de información personal deben comunicarse con el IRS inmediatamente para que la agencia tome medidas para proteger su cuenta de impuestos. Los contribuyentes pueden llamar a la Unidad Especializada de Protección de Identidad del IRS al 800-908-4490. Más información se puede encontrar en la página especial de protección contra el robo de identidad.

Phishing (Pesca de Información)

La pesca de información “phishing” es una táctica típicamente usada con la ayuda de correos electrónicos que llegan sin ser solicitados o de un sitio web falso que parece legítimo para engañar a víctimas potenciales para que revelen información personal valiosa o financiera por el Internet. Con esta información el ladrón puede cometer robo de identidad o financiero.

Si recibe un correo electrónico no solicitado que alega ser del IRS o de alguna organización relacionada con el IRS, tal como el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés), debería reportarse a phishing@irs.gov.

Es importante tener presente que el IRS no contacta a los contribuyentes por correo electrónico (e-mail) para solicitar información personal y financiera. Esto incluye cualquier tipo de comunicación electrónica, tales como mensajes de texto y canales de medios sociales. El IRS tiene información que le puede ayudar a protegerse contra las estafas de correo electrónico,

Fraude de Preparador de Impuestos

Alrededor del 60 por ciento de los contribuyentes usarán profesionales de impuestos este año para preparar y presentar sus declaraciones de impuestos. La mayoría de los preparadores de declaraciones de impuestos ofrecen un servicio honesto a sus clientes. Pero algunos preparadores sin escrúpulos se aprovechan de contribuyentes confiados y el resultado es fraude de reembolso y robo de identidad.

Es importante elegir con cuidado al contratar a una persona o empresa para preparar su declaración de impuestos. Este año, el IRS quiere recordar a todos los contribuyentes que deben utilizar sólo los preparadores que firmen las declaraciones que preparan e ingresar sus Números de Identificación de Preparador de Impuestos del IRS (PTIN, por sus siglas en inglés).

El IRS también ha creado una nueva página web para ayudar a los contribuyentes. Para obtener consejos sobre cómo elegir un preparador, banderas rojas, detalles sobre las calificaciones para un preparador e información sobre cómo y cuándo presentar una queja, visite www.irs.gov/chooseataxpro.

Recuerde: Los contribuyentes son legalmente responsables de lo que está en su declaración de impuestos, aún si es preparada por otra persona. Asegúrese de que el preparador que usted contrate esté al día con la tarea.

IRS.gov contiene información general sobre el reporte de fraude tributario. Más específicamente, usted reporta preparadores de impuestos abusivos al IRS en el Formulario 14157, Complaint: Tax Return Preparer (en inglés). Descargue el Formulario 14157 y llénelo, o haga un pedido por correo llamando al 800-TAX FORM (800-829-3676). El formulario incluye un remitente.

Esconder Ingresos Fuera del País

A través de los años, un gran número de individuos han sido identificados por evadir impuestos en los Estados Unidos ocultando ingresos en los bancos fuera del país, cuentas de corretaje o entidades nominales, mediante tarjetas de débito, tarjetas de crédito, o transferencias de giro para acceder a los fondos. Otros han empleado fideicomisos extranjeros, esquemas de alquiler de empleados, anualidades privadas o planes de seguro para el mismo propósito.

El IRS usa información obtenida de sus investigaciones para perseguir a los contribuyentes con cuentas no declaradas, así como los bancos y los banqueros sospechosos de ayudar a los clientes a ocultar sus activos en el extranjero. El IRS trabaja en estrecha colaboración con el Departamento de Justicia para juzgar casos de evasión fiscal.

Aunque hay razones legítimas para mantener las cuentas financieras en el extranjero, hay requisitos de notificación que deban cumplirse. Los contribuyentes Estadounidenses que mantienen esas cuentas y que no cumplen con los requisitos de declarar y divulgar están violando la ley y corriendo el riesgo de importantes sanciones y multas, así como la posibilidad de enjuiciamiento criminal.

Desde el 2009, 38,000 personas se han presentado voluntariamente para divulgar sus cuentas financieras en el extranjero, aprovechando la oportunidad especial para declarar su dinero al sistema de impuestos de los Estados Unidos y resolver sus obligaciones tributarias. Y, con los nuevos requisitos de presentación de informes de cuentas extranjeras que se establecerán progresivamente en los próximos años, el esconder ingresos en el extranjero será cada vez más difícil.

A principios del 2012, el IRS abrió nuevamente el Programa de Divulgación Voluntaria de cuentas en el extranjero (OVDP, por sus siglas en inglés) continuando el afanoso interés por parte de los contribuyentes y los profesionales de impuestos después de la clausura de los programas del 2011 y 2009. El IRS continúa trabajando en una amplia gama de asuntos internacionales tributarios y siguen los esfuerzos con el Departamento de Justicia para perseguir criminalmente la evasión fiscal internacional. Este programa estará abierto por un período indefinido hasta nuevo aviso.

El IRS ha recaudado $5.5 mil millones de dólares hasta el momento de personas que participaron en el programa de divulgación de cuentas en el extranjero desde el 2009.

“Dinero Gratis” del IRS y Estafas Tributarias Relacionadas con el Seguro Social

Folletos y publicidad ofreciendo dinero gratis del IRS, que sugiere que el contribuyente puede presentar una declaración de impuestos con poca o ninguna documentación, han ido apareciendo en las iglesias comunitarias en todo el país. Estas confabulaciones prometen reembolsos a los contribuyentes con poco o nada de ingresos y normalmente no tienen el requisito de presentar una declaración—y frecuentemente se corre la voz  de boca en  boca de otros, a personas inocentes y bien intencionados le dicen a sus amigos y familiares.

Los estafadores se aprovechan de personas de bajos ingresos y los ancianos; asimismo de miembros de congregaciones religiosas con las falsas promesas de dinero gratis. Crean falsas esperanzas y les cobran buen dinero por malos consejos, incluso alentando a los contribuyentes para hacer reclamos de reembolsos o descuentos ficticios basados en declaraciones falsas para tener derecho a créditos tributarios. Por ejemplo, algunos promotores afirman que pueden obtener para sus víctimas, a menudo las personas mayores de edad, un reembolso de impuestos que no existe, o el pago de estímulo basado en el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana, incluso si la víctima no ha sido inscrita o pagó por la universidad. Los estafadores también afirman falsamente que los reembolsos están disponibles incluso si la víctima iba a la escuela hace décadas. Al final, las víctimas descubren que sus reclamos son rechazados. Mientras tanto, los promotores se han ido. El IRS advierte a todos los contribuyentes a mantenerse alerta.

También hay una serie de esquemas de fraudes tributarios relacionados con el Seguro Social. Por ejemplo, los estafadores han sido conocidos por atraer a los incautos con la promesa de reembolsos o descuentos de Seguro Social que no existen. En otra situación, el contribuyente puede en realidad esperar un crédito o reembolso, pero usa información inflada para completar la declaración.

Tenga cuidado: Errores intencionales de este tipo pueden resultar en una multa de $5,000.

Substitución de Organizaciones Caritativas 

Otro tipo de abuso o fraude de muchos años son estafas que se producen a raíz de importantes desastres naturales.

A raíz de desastres de gran magnitud, es común que los estafadores se hagan pasar por organizaciones benéficas para obtener dinero o información privada de los contribuyentes bien intencionados. Los estafadores pueden usar una variedad de tácticas. Algunos estafadores que operan organizaciones benéficas falsas pueden comunicarse con la gente por teléfono o correo electrónico para solicitar dinero o información financiera. Pueden incluso comunicarse directamente con las víctimas del desastre y afirman que trabajan de parte del IRS para ayudar a las víctimas a presentar reclamos por pérdidas por hechos fortuitos y obtener reembolsos de impuestos.

Ellos pueden tratar de obtener información financiera personal o números de Seguro Social que se pueden usar para robar las identidades o recursos financieros de las víctimas. Los sitios web falsos pueden solicitar fondos para las víctimas del desastre. Dado el más reciente desastre natural, el huracán Sandy, el IRS advierte a ambas las víctimas de los desastres naturales y las personas que deseen hacer donativos de caridad, a evitar los estafadores siguiendo estos consejos:

  • Para ayudar a las víctimas del desastre, haga donativos a organizaciones benéficas reconocidas.
  • Tenga cuidado con las agencias de caridad con nombres que son similares a las organizaciones conocidas a nivel nacional. Algunas organizaciones de caridad falsas usan nombres o sitios web que suenan o se parecen a los de las organizaciones respetables y legítimas. IRS.gov tiene una enlace de búsqueda, Exempt Organizations Select Check (en inglés), que permite a las personas encontrar organizaciones benéficas legítimas y calificadas a las cuales los donativos pueden ser deducibles de impuestos.
  • No dé su información financiera personal, como números de seguro social o de tarjetas de crédito y de cuentas bancarias y contraseñas, a nadie que solicite un donativo. Los estafadores pueden usar esta información para robar su identidad y dinero.
  • No dé o envíe dinero en efectivo. Para propósito de seguridad y registro de impuestos, contribuya con cheque o tarjeta de crédito u otra forma que deje respaldo del regalo.


Llame al IRS al número gratuito de asistencia de desastres (1-866-562-5227) si usted es una víctima de desastre con preguntas específicas acerca del alivio tributario o cuestiones tributarias relacionadas al desastre.

Ingresos y Gastos Falso /Inflados

Incluyendo los ingresos que nunca se ganó, ya sea como salario o como ingresos por cuenta propia para llevar al máximo los créditos reembolsables, es otra estafa popular. Reclamar ingresos que usted no ganó o gastos que usted no pagó para obtener mayores créditos reembolsables como el Crédito Tributarios por Ingreso del Trabajo (EITC), podría tener graves consecuencias. Esto podría resultar en el pago de los reembolsos erróneos, incluyendo intereses y multas, y en algunos casos, incluso la prosecución.

Además, algunos contribuyentes están presentando reclamos excesivos para el crédito tributario por combustibles. Los agricultores y otros contribuyentes que usan el combustible para fines comerciales fuera de la carretera pueden ser elegibles para el crédito tributario por combustible. Pero otras personas han reclamado el crédito tributario aunque no son elegibles. El fraude relacionado con el crédito tributario por combustible es considerado un crédito tributario frívolo y puede resultar en una multa de $5.000.

Presentar Formularios 1099 con Reclamos Falsos

En algunos casos los contribuyentes han presentado reclamos falsos basados en la teoría falsa de que el gobierno federal mantiene cuentas secretas para sus ciudadanos, y que los contribuyentes pueden obtener acceso a los fondos en esas cuentas presentando formularios 1099-OID al IRS. En esta estafa continua, el autor presenta una declaración de información falsa, como un Formulario 1099 Descuento de la Emisión Original (OID, por sus siglas en inglés), para justificar una solicitud de reembolso falsa en una declaración de impuestos correspondiente.

No sea víctima de las personas que lo animan a reclamar deducciones o créditos que no le corresponden o permita a otros usar su información para presentar declaraciones falsas. Si usted participa en dichos fraudes puede ser acreedor de multas y hasta enfrentar persecución criminal.

Argumentos Frívolos

Los promotores de esquemas frívolos instigan a los contribuyentes a hacer reclamos insensatos y sin fundamento para evitar el pago de impuestos que adeudan. El IRS tiene un listado (en inglés) de posiciones legales frívolas que los contribuyentes deben evitar. Estos argumentos son falsos y han sido expulsados del tribunal. Mientras que los contribuyentes tienen derecho a disputar sus obligaciones tributarias en la corte, nadie tiene derecho a desobedecer la ley.

Reclamando Cero Salarios Falsamente

El presentar una declaración falsa es una forma ilegal para reducir la deuda de impuestos del individuo. Típicamente, el Formulario 4852 (Substituto del Formulario W-2) o un Formulario 1099 “corregido”, es utilizado para reducir de manera inapropiada el ingreso tributable a cero. El contribuyente también podría presentar una declaración desmintiendo salarios e impuestos reportados al IRS por un empleador.

A veces los estafadores hasta incluyen una explicación en su Formulario 4852 que cita lenguaje estatutario sobre la definición de salarios o podrían incluir alguna referencia a una compañía que le pagó que se rehúsa a emitir un Formulario W-2 corregido por temor a represalia del IRS. Los contribuyentes deben resistir cualquier tentación de participar en cualquiera de las variaciones de este fraude. Presentar este tipo de declaración puede resultar en una multa de $5,000.

Propiedad Corporativa Disfrazada

Terceras personas son usadas para obtener un número de identificación del empleador y formar entidades disfrazadas y así ocultar el verdadero propósito del negocio.

Estas entidades pueden usarse para facilitar reportes de ingresos falsos, deducciones ficticias, omitir declaraciones de impuestos, participación en transacciones listadas, lavado de dinero y crímenes financieros. El IRS está trabajando con autoridades estatales para identificar a estas entidades y llevar a los propietarios al cumplimiento de la ley.

Uso Indebido de Fideicomisos

Por años, los promotores sin escrúpulos han exhortado a los contribuyentes a que transfieran sus bienes a fideicomisos. Aunque existen muchos usos legítimos y válidos de fideicomisos en la planeación de impuestos y legados, algunas de las más extremadamente dudosas transacciones prometen una reducción de ingresos sujetos a impuestos, deducciones por gastos personales y la reducción de impuestos por herencias o regalos. Dichos fideicomisos raras veces cumplen con los beneficios tributarios prometidos y son utilizados primordialmente como un método para evitar la obligación tributaria y esconder bienes de acreedores, incluyendo el IRS. 

El personal del IRS ha visto un aumento en el uso indebido de fideicomisos privados de anualidades y fideicomisos foráneos para desviar ingresos y deducir gastos personales. Al igual que con otros acuerdos, los contribuyentes deben buscar la asesoría de un profesional confiable antes de entrar en un acuerdo de fideicomiso.

Page Last Reviewed or Updated: 28-Mar-2013