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Programe Ahora para Tomar Beneficio Total del Crédito de Ahorros; Crédito Tributario Ayuda a Trabajadores con Ingresos Bajos y Moderados a Ahorrar para la Jubilación

IR-2012-101SP, 13 de diciembre de 2012

WASHINGTON — Los trabajadores con ingresos bajos y moderados pueden tomar medidas ahora para ahorrar para la jubilación y obtener un crédito tributario especial en el 2012 y los próximos años, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

El crédito por ahorro ayuda a compensar parte de los primeros $2,000 que los trabajadores contribuyen de manera voluntaria a cuentas IRA y a planes 401(k) y programas laborales de jubilación similares. También conocido como el crédito para contribuciones de ahorros para la jubilación, el crédito de ahorros está disponible además de cualquier otro ahorro tributario aplicable.

Los trabajadores elegibles todavía tienen tiempo de hacer contribuciones calificadas para su jubilación y obtener el crédito por ahorros en su declaración de impuestos de 2012.  Las personas tienen hasta el 15 de abril de 2013 para establecer un nuevo arreglo de jubilación o añadir dinero a una cuenta IRA existente y aún obtener el crédito para el 2012. Sin embargo, las contribuciones electivas deben ser hechas para el fin de año a un plan 401(k) o un programa laboral similar, tal como un plan 403(b) para empleados de escuelas públicas y ciertas organizaciones exentas de impuestos, un plan gubernamental 457 para empleados de gobiernos estatales y locales, y el “Thrift Savings Plan” para empleados federales. Los empleados que no pueden guardar un dinero aparte este año pudieran desear programar pronto sus contribuciones para el 2013 para que sus empleadores puedan empezar a retenerlas en enero.

El crédito por ahorros puede ser reclamado por:

  • Personas casadas declarando juntos con ingresos de hasta $57,500 en el 2012 ó $59,000 en el 2013;
  • Cabezas de Familia con ingresos de hasta $43,125 en el 2012 ó $44,250 en el 2013; y
  • Personas casadas declarando por separado y solteros con ingresos de hasta $28,750 en el 2012 ó $29,500 en el 2013.

Como otros créditos tributarios, el crédito por ahorros puede aumentar el reembolso de un contribuyente o reducir el impuesto adeudado. Aunque el crédito por ahorros máximo es de $1,000, $2,000 para parejas casadas, el IRS alertó que a menudo es mucho menos y de hecho, debido en parte al impacto de otras deducciones y créditos, pudiera ser cero para algunos contribuyentes.

El monto del crédito de un contribuyente está basado en su estado civil para fines de la declaración, ingreso bruto ajustado, obligación tributaria y la cantidad contribuida a programas de jubilación calificados. El Formulario 8880 se usa para reclamar el crédito por ahorros, y sus instrucciones tienen detalles acerca de cómo calcular el crédito correctamente.

En el año tributario 2010, el año más reciente para el cual están disponibles figuras completas, se reclamó un total de más de $1 mil millón del crédito por ahorros en más de 6.1 millones de declaraciones individuales de impuestos por ingresos. Los créditos por ahorros reclamados en estas declaraciones promediaron $204 para declaraciones conjuntas, $165 para cabezas de familia y $122 para declaraciones de solteros.

El crédito por ahorros complementa otros beneficios tributarios disponibles a personas que separan un dinero para la jubilación. Por ejemplo, la mayoría de trabajadores pueden deducir sus contribuciones a una cuenta IRA tradicional. Aunque las contribuciones a cuentas Roth IRA no son deducibles, los retiros calificados, usualmente después de la jubilación, son libres de impuestos. Normalmente, las contribuciones a cuentas 401(k) y planes laborales similares no están sujetas a impuestos hasta ser retiradas.

Otras reglas especiales que se aplican al crédito por ahorros incluyen las siguientes:

  • Los contribuyentes elegibles deben tener al menos 18 años de edad.
  • Cualquiera que sea reclamado como un dependiente en la declaración de otra persona no puede obtener el crédito.
  • Un estudiante no puede obtener el crédito. Una persona matriculada como estudiante a tiempo completo durante cualquier periodo de 5 meses calendarios durante el año es considerada un estudiante.

Ciertas distribuciones a planes de jubilación reducen el monto de la contribución que es usada para calcular el crédito. Para el 2012, esta regla se aplica a distribuciones recibidas después del 2009 y antes de la fecha límite, incluyendo prórrogas, de la declaración de 2012. El Formulario 8880 (en inglés) y sus instrucciones tienen detalles acerca de cómo hacer este cómputo.

Habiendo empezado en el 2002 como una disposición temporal, el crédito por ahorros fue hecho una parte permanente del código tributario ejecutado en legislación en el 2006. Para ayudar a preservar el valor del crédito, ahora los límites de ingresos son ajustados anualmente para mantenerse a la par con la inflación. Más información acerca del crédito está disponible en IRS.gov.

Page Last Reviewed or Updated: 05-Mar-2014