Temas tributarios

Estos temas tributarios contienen información tributaria general para individuos y negocios. Si no puede encontrar la contestación a su pregunta aquí abajo, también puede consultar las Preguntas frecuentes (en inglés) y el Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en inglés).

Ayuda disponible del IRS

Título Número de Tema
Asistencia tributaria por voluntarios, programas de alcance a la comunidad y robo de identidad Tema 101
Ayuda tributaria para personas discapacitadas Tema 102
Ayuda tributaria para pequeños negocios y las personas que trabajan por cuenta propia Tema 103
El Servicio del Defensor del Contribuyente – Su voz ante el IRS Tema 104
Información tributaria para las Fuerzas Armadas Tema 105
Alivio tributario en situaciones de desastre Tema 107

Procedimientos del IRS

Título Número de Tema
Sus derechos de apelación Tema 151
Información sobre reembolsos Tema 152
Qué hacer si no ha presentado su declaración de impuestos Tema 153
Formulario W-2 y Formulario 1099-R (Qué hacer si está incorrecto o si no se recibe) Tema 154
Cómo solicitar formularios y publicaciones Tema 155
Cómo obtener una copia o transcripción de su declaración de impuestos Tema 156
Cómo notificar al IRS sobre el cambio de dirección Tema 157
Cómo asegurar que sus pagos se acrediten como es debido Tema 158
Cómo obtener una transcripción de los salarios e ingresos o copia del Formulario W-2 Tema 159
Cómo devolver un reembolso erróneo, Cheque impreso o depósito directo Tema 161

Cobro

Título Número de Tema
El proceso de cobro Tema 201
Opciones para el pago de impuestos Tema 202
Reducción en el reembolso Tema 203
Ofrecimientos de transacción Tema 204
Pagos rechazados por el banco Tema 206

Métodos alternos de presentación

Título Número de Tema
Formularios tributarios sustitutos Tema 253
Cómo elegir a un preparador de impuestos Tema 254
Cómo firmar la declaración de impuestos electrónicamente Tema 255

Información general

Título Número de Tema
Cuándo, cómo y dónde presentar la declaración de impuestos Tema 301
Listado de verificación de errores comunes al preparar su declaración de impuestos Tema 303
Prórrogas de tiempo para presentar la declaración de impuestos Tema 304
Mantenimiento de registros Tema 305
Multa por pago insuficiente del impuesto estimado Tema 306
Retención adicional de impuesto sobre intereses y ciertos dividendos Tema 307
Declaraciones enmendadas Tema 308
Aportaciones a un IRA Roth Tema 309
Cuentas de ahorro para la educación Coverdell Tema 310
Información sobre el poder legal Tema 311
Autorización para la divulgación Tema 312
Programas de matrícula calificados (QTP) Tema 313

Qué formularios debe presentar

Título Número de Tema
Personas fallecidas Tema 356

Tipos de ingresos

Título Número de Tema
Salarios y sueldos Tema 401
Intereses recibidos Tema 403
Dividendos Tema 404
Ingreso de negocios Tema 407
Ganancias y pérdidas de capital Tema 409
Pensiones y anualidades Tema 410
Pensiones – La Regla General y el Método Simplificado Tema 411
Distribuciones de sumas globales Tema 412
Reinversiones de planes de jubilación Tema 413
Ingresos y gastos de alquiler Tema 414
Alquiler de propiedades residenciales y vacacionales Tema 415
Ingreso agropecuario y de pesca Tema 416
Ingresos del clero Tema 417
Compensación por desempleo Tema 418
Ingresos y pérdidas de juegos de azar Tema 419
Ingreso resultante de trueque Tema 420
Becas, becas para investigaciones y otras subvenciones Tema 421
Beneficios del Seguro Social y de la jubilación ferroviaria Tema 423
Planes 401(k) Tema 424
Actividades Pasivas - Pérdidas y créditos Tema 425
Opciones de compra de acciones Tema 427
Comerciantes de valores bursátiles (Información para las personas que presentan el Formulario 1040 o 1040-SR) Tema 429
Recibo de acciones debido a una desmutualización Tema 430
Cancelación de deuda - ¿Es tributable o no? Tema 431
Formulario 1099-A (Adquisición o abandono de propiedad garantizada) y el Formulario 1099-C (Cancelación de deuda) Tema 432

Ajustes al ingreso

Título Número de Tema
Planes personales de ahorro para la jubilación (IRA) Tema 451
Pensión para el cónyuge divorciado y manutención por separación Tema 452
Deducción por deudas incobrables Tema 453
Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas Tema 455
Deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles Tema 456
Deducción de gastos de educador Tema 458

Deducciones detalladas

Título Número de Tema
¿Debo detallar mis deducciones? Tema 501
Gastos médicos y dentales Tema 502
Impuestos deducibles Tema 503
Puntos de préstamos hipotecarios Tema 504
Gastos de intereses Tema 505
Donaciones caritativas Tema 506
Uso comercial del hogar Tema 509
Uso del automóvil para fines de negocio Tema 510
Gastos comerciales por viajes Tema 511
Gastos de educación relacionados con el trabajo Tema 513
Pérdidas por hechos fortuitos, desastres y robo Tema 515

Cálculo del impuesto

Título Número de Tema
Deducción estándar Tema 551
Impuestos y créditos calculados por el IRS Tema 552
Impuestos sobre inversiones y otros ingresos no devengados de hijos menores de edad Tema 553
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia Tema 554
Impuesto mínimo alternativo Tema 556
Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicionales y Roth Tema 557
Impuesto adicional sobre distribuciones prematuras de planes de jubilación que no son IRA Tema 558
Impuesto sobre el ingreso neto de inversiones Tema 559
Impuesto adicional del Medicare Tema 560

Créditos tributarios

Título Número de Tema
Crédito por ingreso del trabajo Tema 601
Crédito por gastos de cuidado de menores y dependientes Tema 602
Crédito por adopción y los Programas de Asistencia para Adopción Tema 607
Retención en exceso del impuesto al Seguro Social y de la jubilación ferroviaria Tema 608
Crédito por aportaciones a arreglos de ahorros para la jubilación Tema 610
Reintegro del Crédito tributario para compradores de primera vivienda Tema 611
El Crédito tributario de prima Tema 612

Avisos del IRS

Título Número de Tema
Avisos – qué debe hacer Tema 651
Aviso de ingreso declarado de menos - CP2000 Tema 652
Avisos y facturas del IRS, multas y cargos por intereses Tema 653
Cómo entender su Aviso CP75 o CP75A de solicitud de documentación de respaldo Tema 654

Base de bienes, depreciación y venta de bienes

Título Número de Tema
Venta de su hogar Tema 701
Base de activos Tema 703
Depreciación Tema 704
Ventas a plazos Tema 705

Información tributaria para el empleador

Título Número de Tema
Tasas de retención del Seguro Social y Medicare Tema 751
Presentación de Formularios W-2 y W-3 Tema 752
Formulario W-4 (SP) – Certificado de Retenciones del Empleado Tema 753
Cómo solicitar el número de identificación del empleador (EIN) Tema 755
Impuestos sobre la nómina para empleados domésticos Tema 756
Formularios 941 y 944 (SP) – Requisitos para depósitos Tema 757
Formulario 941 – Declaración del Impuesto Federal TRIMESTRAL del Empleador y Formulario 944 (SP) – Declaración Federal ANUAL de Impuestos del Patrono o Empleador Tema 758

Formulario 940 – Declaración Federal Anual del Empleador del Impuesto Federal para el Desempleo (FUTA) – Requisitos de presentación y depósito

Tema 759
Formulario 943 – Requisitos de presentación y depósito para los empleadores agropecuarios Tema 760
Propinas – Retención y declaración Tema 761
Contratista independiente vs. empleado Tema 762
Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio Tema 763

Declarantes por medios electrónicos – Declaraciones informativas de la Serie 1099 y declaraciones relacionadas

Título Número de Tema
¿Quién tiene que presentar declaraciones informativas electrónicamente? Tema 801
Cómo solicitar para presentar las declaraciones informativas electrónicamente Tema 802
Exenciones y prórrogas Tema 803
Archivos de prueba del sistema FIRE y programa de presentación combinada federal/estatal (CF/SF) Tema 804

Información tributaria para residentes y ciudadanos de los Estados Unidos que viven en el extranjero

Título Número de Tema
Extranjeros residentes y no residentes Tema 851
Crédito por impuestos extranjeros Tema 856
Número de identificación personal del contribuyente (ITIN) Tema 857
Cumplimiento tributario y autorización de salida para extranjeros que salen de Estados Unidos Tema 858

Información tributaria para residentes de Puerto Rico

Título Número de Tema
¿Tiene una persona con ingresos de Puerto Rico la obligación de radicar una planilla de contribuciones federales sobre los ingresos estadounidenses? Tema 901
Deducciones y créditos para contribuyentes con ingresos de fuentes de Puerto Rico exentos de contribuciones estadounidenses Tema 902
Contribuciones estadounidenses sobre la nómina en Puerto Rico Tema 903