Objetivo 2 | Cumplimiento

Ícono judicial: una imagen de dos balanzas en equilibrio.

Hacer cumplir la ley tributaria de manera justa y eficiente para aumentar el cumplimiento voluntario y reducir la brecha fiscal.

Los contribuyentes merecen saber que ellos mismos son responsables ante las mismas leyes fiscales y pagan su parte justa. La brecha fiscal bruta es la diferencia entre los impuestos adeudados y los impuestos pagados a tiempo. Estos impuestos adeudados crean una carga financiera adicional para los contribuyentes que cumplen plenamente con la ley. Para avanzar hacia una mejora del cumplimiento voluntario, continuaremos fortaleciendo las capacidades de cumplimiento, mejoraremos el alcance y trabajaremos de manera proactiva para analizar los nuevos requisitos fiscales y comprender los comportamientos y tendencias de los contribuyentes. También aprovecharemos la nueva tecnología y el análisis de datos para detectar y combatir técnicas sofisticadas de evasión y facilitar auditorías e investigaciones de cobro oportunas. Estos esfuerzos nos permiten hacer cumplir las leyes tributarias de manera justa y detener a quienes abusan del sistema, como individuos malintencionados que se aprovechan de los contribuyentes o quienes no declaran o no presentan una declaración.

La protección de los derechos de los contribuyentes, la aplicación equitativa de las leyes tributarias y el suministro a los contribuyentes de la información y los servicios que necesitan son aspectos críticos de nuestros esfuerzos para mejorar el cumplimiento. Tanto para los declarantes como para los no declarantes, debemos apoyar a todos los contribuyentes brindándoles los servicios, la información y las oportunidades para abordar de manera justa cualquier problema relacionado con el cumplimiento de sus obligaciones tributarias. El IRS se compromete a seguir los más altos estándares en la administración y aplicación del código tributario con integridad, transparencia y objetividad. Nuestros esfuerzos de cumplimiento deben reducir con éxito la brecha fiscal, generar confianza con todos los contribuyentes y mantenerse al día con las amenazas emergentes sin cargar a los contribuyentes que cumplen con auditorías innecesarias.

Tendencias y Desafíos

Crecientes responsabilidades y menos recursos

La carga de trabajo del IRS ha aumentado año tras año debido a varios factores que incluyen, entre otros:

  • crecimiento en el número de declaraciones presentadas
  • nuevas leyes tributarias para implementar
  • ayuda por COVID-19
  • expectativas cambiantes para las cuentas digitales y la comunicación

Esta combinación de factores reflejan que el IRS no tiene suficientes recursos para cumplir con sus actividades de cumplimiento y no puede financiar completamente los servicios y programas críticos. El IRS debe asegurarse de mantener el conocimiento institucional sobre cómo combatir las actividades de evasión, actualizar la orientación fiscal necesaria para nuevas inversiones y vías de ingresos (por ejemplo, criptomonedas y trabajos temporales), e invertir en enfoques analíticos que mejoren la identificación de incumplimiento y la selección de casos. Mejorar el cumplimiento voluntario promueve la confianza en el sistema tributario y asegura el financiamiento adecuado para las operaciones gubernamentales.

Un gráfico con una flecha que representa la brecha fiscal hacia arriba y una flecha que representa los recursos hacia abajo.

Objetivos y estrategias

Abordar el incumplimiento

Objetivo 2.1: Mejorar las operaciones para identificar y abordar el incumplimiento de manera eficaz y eficiente.

El IRS trabajará con los contribuyentes para ayudarlos a cumplir con sus obligaciones y superar cualquier desafío para presentar, pagar y declarar los impuestos que puedan ser consecuencia de eventos vitales o comerciales críticos durante todo el año. Las mejoras operativas, como la aplicación de aprendizaje automático y otras técnicas de análisis avanzadas, mejoran nuestra comprensión y capacidad para predecir el comportamiento del cliente, seleccionar, enrutar y resolver casos de manera eficiente y pronosticar los montos de impuestos impagos.

Estrategia 2.1.1: Reducir la carga del contribuyente al disminuir el tiempo entre la presentación y la resolución del problema de cumplimiento.

Estrategia 2.1.2: Establecer métodos de previsión que mejoren las estimaciones futuras de la brecha fiscal e iniciar investigaciones sobre factores adicionales que contribuyen a la misma.

Estrategia 2.1.3: Implementar tecnologías avanzadas para analizar e identificar patrones de incumplimiento y facilitar la selección adecuada de casos.

Estrategia 2.1.4: Mejorar el análisis predictivo para proporcionar recomendaciones potenciales para las acciones o tratamientos de los contribuyentes utilizando datos de casos agregados.

Hacer cumplir las leyes tributarias y recaudar impuestos de manera justa

Objetivo 2.2: Mejorar los esfuerzos de cumplimiento para recaudar impuestos no pagados de manera justa e imparcial.

La recaudación de impuestos no pagados requiere capacidades efectivas de disuasión y cumplimiento. El IRS se está centrando cada vez más en los contribuyentes, las sociedades comerciales y las grandes corporaciones de altos ingresos y riquezas que no cumplen, y que constituyen una parte desproporcionada de los impuestos no pagados. Optimizaremos nuestras herramientas y procesos de cumplimiento de última generación para recaudar impuestos no pagados como parte de un proceso de cumplimiento justo e imparcial. Una parte crucial de la disuasión consiste en aumentar nuestra presencia en las comunidades a las que servimos, publicitar los éxitos de cumplimiento, como nuestra tasa de condenas de casi el 90% en casos penales, y realizar mejoras continuas en función de los comentarios de los miembros de la comunidad.

Estrategia 2.2.1: Fortalecer el efecto disuasorio aumentando nuestra presencia en la comunidad y la cobertura de auditoría, especialmente para casos con alto riesgo de incumplimiento.

Estrategia 2.2.2: Mejorar la confianza del público en el sistema tributario y promover el cumplimiento publicitando los procesos penales y los esfuerzos de cumplimiento civil.

Estrategia 2.2.3: Apoyar la optimización del proceso de recaudación para mejorar el pago de los contribuyentes que no cumplen.

Identificar el fraude de manera proactiva

Objetivo 2.3: Identificar proactivamente esquemas de fraude actuales y emergentes y otras amenazas utilizando inteligencia y análisis en tiempo real.

Las inversiones en tecnología emergente y optimización de procesos permiten que el IRS identifique de manera proactiva los delitos cibernéticos y los comportamientos fraudulentos emergentes y logre mitigar rápidamente los daños potenciales. Los nuevos métodos de análisis de datos avanzados, que utilizan procesamiento de lenguaje natural e inteligencia artificial, están creando modelos predictivos que establecen conexiones para descubrir conocimientos más profundos y generar recomendaciones para combatir el fraude fiscal y aumentar el cumplimiento. El IRS continúa mejorando las capacidades de detección de anomalías para identificar fraudes y otros incumplimientos y para ayudar a guiar nuestros esfuerzos de cumplimiento.

Estrategia 2.3.1: Consolidar los esfuerzos de cumplimiento relacionados con el fraude para optimizar las operaciones y asignar mejor los recursos.

Estrategia 2.3.2: Proporcionar de manera proactiva a los contribuyentes y las partes interesadas información sobre cómo protegerse de las conspiraciones de fraude, los intentos abusivos de evasión de impuestos y las amenazas contra la seguridad informática.

Estrategia 2.3.3: Utilizar tecnología emergente para identificar e impedir rápidamente las actividades fraudulentas, al mismo tiempo que se minimizan los falsos positivos de los modelos de detección de fraude.

Una imagen de una persona sentada detrás de varios monitores de computadora con la cara parcialmente oculta.

La modernización de la gestión de casos mejora la experiencia y el cumplimiento de los contribuyentes

Enterprise Case Management brindará a los empleados una fuente única de acceso en tiempo real a una vista de 360 grados del historial del contribuyente y un conjunto de herramientas para detectar, prevenir y abordar el incumplimiento en un ecosistema fiscal emergente.

Un gráfico que representa un cronómetro con una marca de verificación.

Tiempo invertido en investigación criminal

Un gráfico que representa la cantidad de tiempo dedicado a las investigaciones criminales.

Educación sobre monedas electrónicas

La Oficina de Lucha Contra el Fraude está invirtiendo en herramientas de rastreo de cadenas de bloques y de análisis de monedas electrónicas de primera categoría para que los empleados de responsabilidad civil puedan aumentar su conocimiento y fluidez en las técnicas de investigación del dinero virtual. La nueva Academia de Aprendizaje sobre Monedas Electrónicas ofrece al personal del IRS acceso ilimitado a formación, desde nivel principiante a experto, en criptomonedas, rastreo de cadenas de bloques, cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales y temas avanzados, como las criptomonedas alternativas (Altcoins).

Una imagen gráfica que representa las monedas virtuales, la seguridad, las computadoras y las investigaciones como todo interconectado.

 

Objetivo 2: Medir el éxito

El progreso y el éxito de nuestro objetivo de cumplimiento estarán respaldados por medidas que incluyen, entre otras, las siguientes:

  • Comienzo del análisis: Tres medidas independientes que miden la cantidad de revisiones que se iniciaron durante el año fiscal en categorías de ingresos específicas de personas físicas con altos ingresos, sociedades colectivas y grandes compañías.
  • Índice de incumplimiento reiterado: Mide el porcentaje de contribuyentes individuales en un año fiscal con incumplimiento dos años después del año fiscal inicial que contiene un problema de cumplimiento de presentación, pago o informe.