Operaciones del IRS durante COVID-19: continúan funciones críticas

Estamos abiertos y procesando correo, declaraciones de impuestos, pagos, reembolsos y correspondencia. Sin embargo, COVID-19 continúa provocando retrasos en algunos de nuestros servicios. Nuestros retrasos en el servicio incluyen:

  • Apoyo telefónico en vivo
  • Procesamiento de declaraciones de impuestos presentadas en papel
  • Contestando correspondencia a los contribuyentes
  • Revisando declaraciones de impuestos, incluso algunas declaraciones presentadas electrónicamente

Consulte esta página periódicamente para obtener actualizaciones.

Lo que puede esperar

Busque en la siguiente lista la medida que tomó, ya sea que nos envíe su declaración de impuestos individual o de negocios o que responda una carta nuestra. Luego, abra la acción para ver cuánto tiempo tendrá que esperar y qué hacer a continuación.

El IRS está abriendo el correo dentro de los plazos normales y todas las declaraciones individuales en papel y electrónicas recibidas antes de abril de 2021 se han procesado, siempre y cuando no hubo errores o el requisito de una revisión adicional. Desde el 24 de julio del 2021 teníamos 14.7 millones de declaraciones individuales sin procesar. Las declaraciones individuales no procesadas incluyen aquellas que requieren correcciones al monto del Crédito de recuperación de reembolso (RRC) o la certificación de los ingresos de 2019 usados para calcular el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) y el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC). Este trabajo no requiere que mantengamos correspondencia con los contribuyentes, pero sí requiere un manejo especial por parte de un empleado del IRS, por lo que, en estos casos, el IRS está demorando más de 21 días para emitir cualquier reembolso y, en algunos casos, esta labor puede tomar desde 90 hasta 120 días. Si, como resultado, se hace una corrección a cualquier crédito de:  RRC, EITC o ACTC reclamado en la declaración, el IRS enviará una explicación a los contribuyentes. Se anima a los contribuyentes a que sigan consultando ¿Dónde está mi reembolso? para conocer el estado de su reembolso y pueden consultar las Preguntas frecuentes sobre reembolsos para la temporada de impuestos. Si la respuesta de ¿Dónde está mi reembolso? indica que la declaración se recibió, se está procesando o está bajo revisión, el IRS recibió la declaración de impuestos y se comunicará con el contribuyente si necesita más información.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: El IRS comprende la importancia del procesamiento oportuno de las declaraciones de impuestos y la emisión de reembolsos. Hemos procesado todas las declaraciones de impuestos sin errores recibidas antes de abril de 2021 y continuamos trabajando las declaraciones que deben revisarse manualmente debido a errores. Estamos transfiriendo las declaraciones de impuestos y la correspondencia de los contribuyentes desde lugares que están atrasados ​​a lugares donde hay más personal disponible, y estamos tomando otras medidas para minimizar las demoras.  Las declaraciones de impuestos se abren por orden de llegada. A medida que se procesa la declaración, esta puede retrasarse porque tiene un error incluidos los errores relacionados con el Crédito de recuperación de reembolso, falta información o existe sospecha de robo de identidad o fraude. Si podemos solucionarlo sin comunicarnos con usted, lo haremos. Si necesitamos más información o necesitamos que verifique que fue usted quien envió la declaración de impuestos, le escribiremos una carta. La resolución de estos problemas depende de la rapidez y precisión con la que usted responda, y la capacidad del personal del IRS capacitado y trabajando bajo los requisitos de distanciamiento social para completar el procesamiento de su declaración.

Qué debe hacer: En la mayoría de los casos, no es necesario hacer nada, pero puede visitar la herramienta ¿Dónde está mi reembolso? o puede ver su cuenta. Si presentó la solicitud electrónicamente y recibió un acuse de recibo, no es necesario responder a cualquier solicitud de información de inmediato. Si presentó la declaración en papel, verifique ¿Dónde está mi reembolso? Si le informa que hemos recibido su declaración o que la estamos procesando o revisando, estamos procesando su declaración, pero es posible que esté en revisión.  Estamos trabajando arduamente para superar el retraso. Por favor no presente una segunda declaración de impuestos ni se comunique con el IRS sobre el estado de su declaración.

Estado de procesamiento del Formulario 941, Declaración de impuestos federales trimestrales del empleador: El IRS ahora está abriendo el correo dentro de los plazos normales.  Desde el 14 de julio de 2021, teníamos 1.8 millones de Formularios 941. Estamos redirigiendo las declaraciones de impuestos y la correspondencia de los contribuyentes desde lugares que están atrasados a lugares donde hay más personal disponible, y estamos tomando otras medidas para minimizar las demoras. Las declaraciones de impuestos se abren por orden de llegada. Si presentó la declaración electrónicamente y recibió un acuse de recibo, no es necesario responder de inmediato a cualquier solicitud de información. Estamos trabajando arduamente para superar el retraso. No presente una segunda declaración de impuestos ni se comunique con el IRS sobre el estado de su declaración.

Desde el 14 de junio de 2021, nuestro inventario de Formularios 941-X sin procesar era de aproximadamente 213,000 que no se pueden procesar hasta que se procesen los 941 relacionados. Si bien no todas estas declaraciones involucran un crédito de COVID, el inventario se está trabajando en dos sitios (Cincinnati y Ogden) que cuentan con personal capacitado para trabajar con posibles créditos de COVID.

Presentación electrónica de su declaración de impuestos de 2020: Para realizar la presentación electrónica, deberá ingresar su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) de su declaración de impuestos del año tributario 2019. Si su declaración de 2019 aún no ha sido procesada, puede ingresar $0 (cero) como su ingreso bruto ajustado del año anterior. Si usó la herramienta Non-Filers: Enter Payment Info Here el año pasado para registrarse para un Pago de impacto económico, ingrese “$1” como su AGI del año anterior. Vea Reclamación del crédito de recuperación de reembolso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos.

ACTUALIZACIÓN DE DEMORAS RELACIONADAS CON AVISOS

Debido al cierre por COVID-19, enfrentamos un retraso en el envío de avisos. Para ahorrar tiempo y dinero, no generamos avisos nuevos y se enviaron muchos avisos por correo con fechas de pago o respuesta vencidas.

Incluimos un Aviso 1052, ¡Importante! Tiene más tiempo para hacer su pago, como un inserto. El inserto proporcionó fechas de pago o respuesta nuevas o actualizadas. Debido a un error, algunos avisos se enviaron sin el inserto. Si estuvo entre los que no recibieron el Aviso 1052, se le envió una Carta 544 el 7 de agosto de 2020, con la información correspondiente.

Qué debe hacer: Lea atentamente el inserto. Explica por qué se retrasó el aviso y provee una nueva fecha para pagar o responder. Si recibió el aviso, debe:

  • Revisar la última página del inserto para determinar si hay una nueva fecha de vencimiento.
  • No hacer nada con el aviso si ya ha tomado medidas para resolver el problema.
  • Comunicarse con nosotros usando el número de teléfono que figura en el aviso si tiene preguntas. Tenga en cuenta que las líneas telefónicas están extremadamente ocupadas mientras el IRS reanuda sus operaciones.

Si el aviso era sobre un saldo adeudado y no puede pagar, considere las opciones de pago para evitar multas e intereses adicionales.

El IRS ahora está enviando avisos de saldos adeudados de la serie 500: ​​​​

Aunque el IRS continuó emitiendo la mayoría de los avisos de la agencia, la serie 500 se suspendió temporalmente debido a COVID-19. Algunos contribuyentes han comenzado a recibir los avisos actualizados de la serie 500 con las fechas de emisión y pago actuales.

La serie 500 incluye tres distintos tipos de notificaciones que alertan a los contribuyentes sobre diversos estados de saldos pendientes de pago – la CP601 (CP501 en inglés), CP603 (CP503 en inglés) y CP604 (CP504 en inglés).

Se anima a los contribuyentes que no pueden pagar a considerar las opciones de pago disponibles a medida que continúan acumulándose multas e intereses. Se recomienda especialmente a los contribuyentes que se encuentren en esta situación que primero revisen la herramienta Acuerdo de pago en línea, que ofrece una manera fácil de configurar un plan de pago.

Alivio de sanciones debido a una causa razonable: Si se vio afectado por la pandemia u otras circunstancias, es posible que podamos eliminar o reducir algunas sanciones debido a una causa razonable, pero solo si trató de cumplir con la ley tributaria pero no pudo debido a hechos y circunstancias fuera de su control. Si esto se aplica a usted y tiene la documentación necesaria para respaldar su reclamo, llame al número gratuito que figura en su aviso para solicitar una sanción de penalización debido a una causa razonable.

Vea más información sobre el alivio debido a una causa razonable (en inglés).

Estamos recibiendo correo, pero estamos tardando más en procesarlo.

Cuánto tiempo podría esperar: Estamos procesando todas las respuestas en el orden en que las recibimos. Mientras que abrimos el correo dentro de nuestro marco de tiempo normal, el procesamiento de estas respuestas está tardando más de lo normal debido al distanciamiento social y las restricciones de recursos.  El plazo exacto varía según el tipo de problema. Enviamos respuestas a cartas y avisos a través de los sitios del IRS donde tenemos más personal y estamos tomando otras acciones para reducir cualquier retraso.

Qué debe hacer: Una vez que haya respondido al aviso, no es necesario que lo vuelva a responder. Estamos trabajando con todas las respuestas de los contribuyentes por orden de llegada y procesaremos su respuesta a partir de la fecha en que se recibió. Nosotros apreciamos su paciencia.

Existe un gran volumen de declaraciones de impuestos con anexos faltantes necesarios para reclamar o conciliar créditos. Estamos abriendo el correo dentro de nuestros plazos normales, pero nos está tomando más tiempo en procesarlo.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Estamos procesando todas las respuestas en el orden en que se reciben. El retraso actual es de más de 60 días.

Qué debe hacer: Si nos ha proporcionado la información, no es necesario que vuelva a hacerlo. Estamos trabajando con todas las respuestas de los contribuyentes por orden de llegada. Nosotros apreciamos su paciencia.

Si nos envió un cheque por correo, es posible que esté en la lista de correos pendientes sin abrir.

Cuánto tiempo podría esperar: Abrimos el correo lo más rápido posible y esperamos procesar los cheques dentro de los 60 días de su llegada.

Qué debe hacer: Aplicaremos su pago en la fecha en que lo recibimos, no en la fecha en que lo procesamos. Para evitar multas por pago atrasado:

  • No cancele su cheque
  • Asegúrese de tener fondos disponibles para cubrirlo

Perdonamos las multas por cheques no reembolsados si su cheque no se liquida debido a demoras en el procesamiento. Esto se aplica a los pagos que recibimos a partir del 1ro de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020. Es posible que se apliquen intereses y otros tipos de multas.

Vea IRS.gov/pagos para conocer otras maneras de hacer un pago.

Nuestro Centro Nacional de Distribución está abierto con personal reducido. Estamos procesando las solicitudes lo más rápido posible y enviaremos formularios y publicaciones a medida que estén disponibles.

Qué debe hacer: Si ya solicitó formularios o publicaciones del IRS, no envíe una segunda solicitud.

Puede hacer nuevos pedidos en la página Ordene formularios y publicaciones. Si no tiene acceso al Internet, llame al 800-829-3676 para solicitar formularios por correo.

El IRS está abriendo y procesando los formularios W-7 lo más rápido posible a pesar de los requisitos de distanciamiento social. Actualmente estamos procesando los formularios W-7 que se recibieron en abril de 2021, y la mayoría recibidos en mediados de abril. Estamos tomando todas las medidas necesarias para minimizar las demoras y estamos, procesando las solicitudes en el orden en que se recibieron. Se notificará al contribuyente una vez que se le asigne el ITIN o si se necesita información adicional. Los documentos de identificación originales que se envían con el Formulario W-7 se devolverán al contribuyente a la dirección postal registrada tan pronto como sea posible. La declaración de impuestos asociada se someterá para su procesamiento.

Aparte de responder a cualquier solicitud de información con prontitud, el contribuyente no debe tomar ninguna acción. No deben presentar un segundo Formulario W-7 o declaración de impuestos ni comunicarse con el IRS sobre el estado de su Formulario W-7 o su declaración. Los contribuyentes elegibles que necesitan obtener o renovar un ITIN pueden presentar el Formulario W-7 y la declaración de impuestos y la documentación relacionada ahora si no lo han presentado anteriormente. Vea las Instrucciones del Formulario W-7 para conocer los requisitos de elegibilidad.

Debido a los efectos persistentes de COVID-19, continuamos experimentando retrasos en el inventario y tiempos de procesamiento más largos de lo normal.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Actualmente, no podemos proveer un marco de tiempo. Los envíos se procesan en el orden en que se reciben. Pedimos disculpas por la demora y estamos trabajando arduamente para reducir el inventario lo más rápido posible.

Qué debe hacer: Considere el tiempo de aprobación adicional significativo y planifíquelo. No envíe reclamaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Estamos procesando solicitudes de reconocimiento de exención para organizaciones exentas de impuestos y continuamos trabajando en resoluciones y determinaciones para planes de empleados y acuerdos de cierre para emisores municipales.

Estamos procesando pagos para los Formularios 8038-CP, Devolución de pagos de crédito a emisores de bonos calificados, de manera prioritaria.

Debido a la reducción de personal del centro de procesamiento, estamos trabajando en solicitudes de exención de impuestos y declaraciones informativas presentadas (por ejemplo, el Formulario de la serie 990), pero las declaraciones informativas presentadas en papel se demoran en cargarse en la ​​​​​Herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos (en inglés) en IRS.gov. Las cartas de determinación aprobadas y las declaraciones electrónicas se están cargando en la Herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos.

Debido a los efectos prolongados de COVID-19, continuamos enfrentando retrasos en el inventario que resultan en tiempos largos de espera.

Cuánto tiempo podría esperar: En estos momentos, no podemos proporcionar un tiempo de tramitación. Las presentaciones realizadas a través del correo, fax o a través de la plataforma en línea se tramitan en el orden en que se reciben. Lamentamos toda demora y estamos trabajando fuertemente para reducir el inventario lo más rápido posible.  

Qué debe hacer: Por favor, considere el tiempo significativo de aprobación adicional y planifíquelo. No envíe autorizaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Los Formularios 8821 y 2848 con una firma electrónica se pueden presentar en línea (en inglés).

Permitiremos temporalmente firmas digitales en ciertos formularios que no se pueden presentar de forma electrónica.

Qué debe hacer: Puede enviarnos los siguientes formularios con firmas digitales si estos contienen el matasellos del correo fechado entre el 28 de agosto de 2020 al 31 de diciembre de 2021:

  • Formulario 11-C, Declaración de impuestos y registro ocupacional para apuestas
  • Formulario 637, Solicitud de registro (para determinadas actividades de impuestos especiales)
  • Formulario 706, Declaración de impuestos de caudales hereditarios en los EE. UU. (y la transferencia con salto de generación)
  • Formulario 706-A, Declaración adicional de impuestos de caudales hereditarios de EE. UU.
  • Formulario 706-GS(D), Declaración de impuestos de transferencia con salto de generación para distribuciones
  • Formulario 706-GS(D-1), Notificación de distribución de un fideicomiso con salto de generación 
  • Formulario 706-GS(T), Declaración de impuestos de transferencia con salto de generación para terminaciones
  • Formulario 706-QDT, Declaración de impuestos sobre sucesiones de EE. UU. para fideicomisos nacionales calificados
  • Formulario 706 Anexo R-1, Impuesto de transferencia con salto de generación
  • Formulario 706-NA, Declaración de impuestos de caudales hereditarios en el extranjero (y la transferencia con salto de generación)
  • Formulario 709, Declaración de impuestos de regalos en los EE. UU. (y la transferencia con salto de generación)
  • Formulario 730, Declaración de impuestos mensual para las apuestas
  • Formulario 1066, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para el conducto de inversión hipotecaria inmobiliaria
  • Formulario 1120-C, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para asociaciones cooperativas
  • Formulario 1120-FSC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. de una corporación de ventas en el extranjero
  • Formulario 1120-H, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para asociaciones de propietarios
  • Formulario 1120-IC DISC, Cargo por intereses de ventas nacionales internacionales - Rentabilidad de la corporación
  • Formulario 1120-L, Declaración del impuestos sobre el ingreso de las compañías de seguros de vida de EE. UU.
  • Formulario 1120-ND, Declaración de fondos de desmantelamiento nuclear y ciertas personas relacionadas
  • Formulario 1120-PC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de la compañía de seguros de propiedad y accidentes de EE. UU.
  • Formulario 1120-REIT, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para fideicomisos de inversión inmobiliaria
  • Formulario 1120-RIC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para empresas de inversión reguladas
  • Formulario 1120-SF, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para fondos del acuerdo (según la Sección 468B)
  • Formulario 1127, Solicitud de prórroga para el pago de impuestos debido a dificultades indebidas
  • Formulario 1128, Solicitud para adopción, cambio o retención de un año tributario
  • Formulario 2678, Designación del agente por parte del empleador/pagador
  • Formulario 3115, Solicitud de cambio de método contable
  • Formulario 3520, Declaración anual para informar transacciones con fideicomisos extranjeros y recibo de ciertos regalos extranjeros
  • Formulario 3520-A, Declaración informativa anual de transacciones de fideicomisos en el extranjero de un propietario de los EE. UU.
  • Formulario 4421, Declaración - Comisiones de albacea y honorarios de abogado
  • Formulario 4768, Solicitud de prórroga para presentar una declaración y/o pagar impuestos sobre sucesiones (y transferencia con salto de generación) en los EE. UU.
  • Formulario 8038, Declaración de información para emisiones de bonos de actividad privada exentos de impuestos
  • Formulario 8038-G, Declaración de información para bonos gubernamentales exentos de impuestos
  • Formulario 8038-GC, Declaración de información para pequeñas emisiones, arrendamientos y ventas a plazos de bonos gubernamentales exentos de impuestos
  • Formulario 8283, Contribuciones caritativas no monetarias
  • Serie de Formularios 8453, serie de Formularios 8878 y serie de Formularios 8879 con respecto a los formularios de autorización de firma de presentación electrónica del IRS; y
  • Formulario 8802, Solicitud de certificación de residencia en EE. UU.
  • Formulario 8832, Elección de clasificación de entidad
  • Formulario 8971, Información sobre los beneficiarios que adquieren la propiedad de un difunto
  • Formulario 8973, Acuerdo de presentación de informes de clientes/organización de empleador profesional certificado
  • Elecciones realizadas de conformidad con la Sección 83(b) del Código de Impuestos Internos.

Para obtener más información, vea IRS aprueba el uso temporal de firmas electrónicas para ciertos formularios.

Si fue un empleador que redujo sus depósitos de impuestos porque planeaba reclamar los créditos de licencia por enfermedad y familiar o el crédito de retención de empleados en el segundo trimestre de 2020, es posible que haya recibido un aviso que indica que hubo una multa por no depositar del Formulario 941.

Por qué recibió esto: Cuando reportó el anexo de la obligación tributaria en el Formulario 941, las obligaciones no coincidían con la reducción en los depósitos para cada fecha de pago. Cuando esto sucedió, recibió una Multa por no depositar sobre la diferencia.

Para obtener más información, vea Multa por falta de depósito a algunos empleadores que reclaman nuevos créditos tributarios (en inglés).

Otros servicios

Las operaciones de COVID-19 y los límites de personal han afectado otros servicios. Abra las siguientes acciones para verificar nuestra disponibilidad y tiempos de procesamiento si:

Nuestro soporte telefónico está abierto, tanto para contribuyentes como para profesionales de impuestos, pero estamos enfrentando tiempos de espera extremadamente largos debido a la escasez del personal.

Para obtener ayuda más rápido, trate una de las siguientes opciones.

IRS.gov: Nuestro sitio web es la mejor manera de encontrar respuestas a preguntas sobre la ley tributaria o verificar su reembolso, pago de impuestos o pago de impacto económico.

  • Vea la página Permítanos ayudarle para obtener respuestas a la mayoría de las preguntas y para encontrar información general.
  • Obtenga actualizaciones sobre los pagos de impacto económico y otros asuntos relacionados con COVID-19 en IRS.gov/coronavirus.
  • Verifique el estado de su pago de impacto económico en Obtener mi pago.

Líneas telefónicas automatizadas: En este momento, puede consultar nuestros servicios web en línea, tales como: Aplicación “Obtener mi pago” y las Preguntas frecuentes (FAQ) en IRS.gov para obtener información sobre su estado de Pago de impacto económico (EIP, por sus siglas en inglés). También puede encontrar orientación sobre cómo reclamar el Crédito de recuperación de reembolso (RRC, por sus siglas en inglés) en la declaración del Formulario 1040 para 2020, si no recibió su pago. Puede llamar al 800-919-9835 para otros problemas del pago EIP que no están cubiertos en nuestras Preguntas frecuentes.

Para otros problemas, visite Permítanos ayudarle para encontrar el número de teléfono de la oficina que mejor pueda responder a su pregunta.

Centros de asistencia al contribuyente (TAC, por sus siglas en inglés): Puede obtener ayuda limitada en persona en nuestros centros TAC, solo con cita previa. Las citas están disponibles para las personas que necesitan:

  • Autenticar su identidad o validar documentos para presentar una declaración o solicitar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN).
  • Autenticarse para fines de registro de servicios electrónicos (se aplica a profesionales de impuestos).
  • Autenticar su identidad porque recibieron un aviso del IRS solicitando que lo hicieran.
  • Obtener una autorización de navegación para viajes al extranjero (para extranjeros residentes y no residentes que salen de los EE. UU.).
  • Obtener ayuda con un Pago de impacto económico.
  • Hacer un pago en efectivo.

Para obtener una lista actualizada de las ubicaciones abiertas de TAC, consulte Comuníquese con su oficina local del IRS. Llame al 844-545-5640 para hacer una cita.

Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés): Todas las oficinas de TAS en persona están cerradas, pero las líneas telefónicas de TAS permanecen abiertas. El Servicio del Defensor del Contribuyente (en inglés) se compromete a ayudar a los contribuyentes y defender sus derechos. Si cumple con los requisitos (en inglés) para la asistencia de TAS, llámenos al 877-777-4778 o visite el Servicio del Defensor del Contribuyente - Contáctenos (en inglés) para encontrar el número de teléfono de su oficina local.

Estamos procesando todas las liberaciones de gravámenes, certificados de exoneración y otros problemas de gravámenes con normalidad.

Cuánto tiempo podría esperar: Los estamos asignando dentro de 10 días.

Qué debe hacer: Use la línea de E-Fax para nuestro sitio de recibos consolidados de asesoramiento (ACR, por sus siglas en inglés) (844-201-8382) para solicitudes como:

  • Descarga de propiedad del gravamen tributario federal
  • Retiro de la notificación del gravamen tributario federal
  • Subordinación del gravamen tributario federal

Vea la Publicación 4235, Números y direcciones del Grupo Asesor de Cobros (en inglés) PDF para obtener más información sobre el proceso de presentación de solicitudes de certificados de gravamen y temas relacionados.

Apelaciones no está llevando a cabo conferencias en persona hasta nuevo aviso. Hasta entonces, Apelaciones llevará a cabo conferencias por teléfono o por videoconferencia.

Qué debe hacer: Un empleado de Apelaciones se comunicará con usted para programar una conferencia en su caso. Si ya ha sido contactado por un empleado de Apelaciones, dirija cualquier pregunta que tenga a ese empleado.

Cuánto tiempo podría esperar: La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que su caso sea escuchado en Apelaciones varía, pero una vez que un empleado de Apelaciones se comunique con usted, puede ayudar a resolver su caso oportunamente enviando toda la información requerida y la programación de una conferencia telefónica o videoconferencia con el empleado de Apelaciones. Si todavía no ha sido contactado por un empleado de Apelaciones, pero ha solicitado que su caso sea enviado a Apelaciones, puede comunicarse con nosotros al 559-233-1267 para determinar si su caso ha sido asignado a un empleado de Apelaciones. Deje un mensaje con su nombre y número de identificación e investigaremos el estado del caso.   

La Oficina del Asesor Jurídico continúa resolviendo casos antes del juicio y litigando otros casos. El Tribunal Fiscal de EE. UU. emitió recientemente calendarios de primavera que establecen casos para juicios virtuales en todo el país, usando Zoom para el gobierno.

El 20 de noviembre de 2020, el Tribunal Fiscal cerró su plataforma de presentación electrónica mientras pone en línea DAWSON, su nuevo sistema de gestión de casos. El Tribunal Fiscal no atenderá las peticiones hasta que DAWSON esté disponible el 28 de diciembre de 2020 o alrededor de esa fecha.

Si bien el Asesor no se reúne con usted o su representante en persona, nuestros abogados están disponibles para discutir los casos por teléfono y reunirse por videoconferencia. El Asesor también ha ampliado los días de liquidación virtual y se está preparando para poner a prueba un evento de día de liquidación nacional.

Cuánto tiempo podría esperar: La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que se resuelva varía, pero puede resolver su caso rápidamente si llega a un acuerdo antes del juicio.

Qué debe hacer: Si su caso está registrado en el Tribunal Fiscal, llame al abogado asignado a su caso. Puede encontrar esa información en el documento que recibió con el título "Answer” (Respuesta). Mire en el bloque de firmas. Los abogados del Asesor Jurídico pueden discutir su caso por teléfono o concertar una llamada utilizando Zoom para el gobierno.

Si presentó una petición ante el Tribunal Fiscal, pero se le ha notificado de una determinación por parte del IRS, puede enviar un correo electrónico a taxcourt.petitioner.premature.assessment@irs.gov e incluir:

  • Una copia de la petición y
  • el aviso de deficiencia que recibió del IRS.

Cumplimiento del IRS y Operaciones de cumplimiento

Nuestras oficinas han reanudado muchas otras operaciones.

La mayoría de las operaciones de cumplimiento ya se están trabajando normalmente después de ser suspendidas para proveer alivio relacionado con la pandemia durante la Iniciativa Personas Primero del 1 de abril de 2020 al 15 de julio de 2020. Sin embargo, el IRS mantuvo inactivos sus programas de gravámenes y embargos sistémicos y automatizados desde abril de 2020. Con los recientes avances que ha logrado el país en el control de la pandemia de COVID-19, la actividad económica está volviendo a la normalidad. Por lo tanto, el IRS planea volver a sus procesos normales de trabajo de casos de cobranza a finales de este verano para apoyar la integridad del sistema tributario de la nación.

Los avisos de saldo adeudado generalmente se envían automáticamente a los contribuyentes después de la fecha límite de presentación de impuestos a aquellos que el IRS cree que tiene una factura de impuestos. A partir del 15 de junio de 2021, el IRS espera comenzar a dar seguimiento a los contribuyentes que no respondieron a avisos anteriores. Se notificará a los contribuyentes (algunos con obligaciones tributarias de 2020 y/o 2019) que tienen 30 días (45 si están fuera del país) para responder o pagar sus facturas de impuestos. Los contribuyentes que no respondan a estas cartas adicionales podrían estar sujetos a gravámenes o Notificaciones de embargos de impuestos federales a partir del 15 de agosto de 2021.

  • Las notificaciones al Departamento de Estado (DOS) para que ejerzan su autoridad para revocar los pasaportes de los contribuyentes con una deuda tributaria gravemente morosa que no paguen se reanudarán el 15 de julio de 2021. Reanudamos la certificación de la deuda tributaria como gravemente morosa ante el Departamento de Estado de EE. UU. a mediados de marzo de 2021. (Estar certificado ante el Departamento de Estado evita que un contribuyente renueve u obtenga un nuevo pasaporte).
    • Embargos automatizados en coordinación con otras agencias estatales y federales, que incluyen:
      • El Programa de pago por embargo federal (FPLP), Programa de pago por embargo de impuestos sobre el ingreso estatal (SITLP) y Programa de embargo de impuestos municipales (MTLP): a partir del 15 de julio de 2021
      • Programa de dividendos del fondo permanente de Alaska (AKPFD): comienza el 15 de agosto de 2021
  • Los avisos de saldo adeudado (incluidas los avisos finales) comenzarán a enviarse por correo a través del Sistema Automatizado de Cobro (ACS) en junio de 2021. Los embargos sistémicos y la Notificación de Gravámenes Tributarios Federales se emitirán a partir del 15 de agosto de 2021 si los contribuyentes no pagan, establecen un plan de pago o llegan a un acuerdo con el IRS de que los impuestos son incobrables.

El IRS está reanudando la programación para notificar al Departamento de Estado de los contribuyentes certificados que adeudan una deuda tributaria gravemente morosa luego de la suspensión temporal de ciertas actividades de recaudación con el anuncio de la Iniciativa Personas primero del 25 de marzo de 2020 en respuesta al COVID-19. A partir de la semana del 14 de marzo, los contribuyentes afectados recibirán avisos y se les anima a pagar lo que deben o entrar en un acuerdo de pago con el IRS para evitar poner en peligro sus pasaportes.

Los contribuyentes afectados generalmente le deben al IRS más de $54,000 en impuestos atrasados, multas e intereses por los cuales el IRS ha presentado un Aviso de gravamen por impuestos federales y el período para impugnarlo ha expirado, o el IRS ha emitido un embargo. A partir de diciembre de 2020, los contribuyentes previamente certificados adeudan en promedio más de $200,000 en deuda tributaria pendiente, que a menudo se remonta a más de 6 años. La gran mayoría de estos son deudas pre pandémicas y se consideran una prioridad para el IRS debido a la cantidad adeudada y el tiempo que los contribuyentes que no han cumplido con su responsabilidad tributaria sin trabajar con el IRS para resolver sus deudas. Según la ley, el Departamento de Estado generalmente no renovará su pasaporte ni emitirá un pasaporte nuevo después de recibir esta certificación del IRS y, en algunos casos, puede revocar el pasaporte.

El IRS ofrece una serie de programas para ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones tributarias, incluidos acuerdos de pago, Ofrecimiento de transacción y, si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar ninguna de sus deudas tributarias, una demora temporal del proceso de cobro. Cuando la obligación tributaria se paga en su totalidad, se determina que el contribuyente no es actualmente cobrable, o el contribuyente entró en un acuerdo de pago a plazos o tiene un Ofrecimiento de transacción pendiente, la deuda tributaria ya no se considera gravemente morosa y la certificación al Departamento de Estado se revierte.

  • Acuerdos de pago. Los contribuyentes pueden solicitar un plan de pago con el IRS, presentando el Formulario 9465. Los contribuyentes pueden descargar este formulario en IRS.gov y enviarlo por correo junto con una declaración de impuestos, factura o aviso. Algunos contribuyentes pueden usar la aplicación de acuerdo de pago en línea para establecer un acuerdo de pago mensual sin tener que hablar con el IRS por teléfono.
  • Algunos contribuyentes pueden calificar para un Ofrecimiento de transacción, un acuerdo entre un contribuyente y el IRS que liquida la obligación tributaria por menos del monto total adeudado. El IRS analiza los ingresos y los activos del contribuyente para decidir la capacidad de pago del contribuyente. Los contribuyentes pueden usar la herramienta de precalificación de Ofrecimiento de transacción para ayudarlos a decidir si son elegibles para un Ofrecimiento de transacción.
  • El IRS puede retrasar temporalmente el proceso de cobranza informando la cuenta como no cobrable actualmente, si determina que un contribuyente no puede pagar su deuda tributaria. Para solicitar una demora temporal del proceso de cobro, los contribuyentes deben comunicarse con el IRS al 800-829-1040 o llamar al número de teléfono que figura en su factura o aviso.

La página web de denegación de pasaportes (en inglés) tiene más información sobre las revocaciones debido a impuestos no pagados.

A medida que comenzamos a reanudar las actividades de cumplimiento, nuestras operaciones se ven afectadas de diferentes maneras. Mientras reanudamos estas responsabilidades críticas de la administración tributaria, estamos considerando la salud y la seguridad de los contribuyentes y nuestros empleados.

Hemos emitido los siguientes memorandos que cubren una variedad de problemas para la comunidad de los profesionales de impuestos:

Continuaremos trabajando en casos en los que esté pendiente una ley de prescripción. En algunas de estas situaciones, trabajaremos con usted o su representante para obtener una extensión de dicha ley.