Operaciones del IRS: Estado de funciones críticas

Estamos tramitando declaraciones de impuestos, pagos, reembolsos y correspondencia.

Consulte esta página periódicamente para obtener actualizaciones. También puede consultar nuestro panel del Estado de tramitación para los formularios de impuestos (en inglés) para ver los tiempos de espera actuales para formularios claves.

Lo que puede esperar

Consulte la siguiente lista de acciones, ya sea que nos envíe su declaración de impuestos individual o de negocios o que responda a una carta nuestra. Luego, abra la acción para ver cuánto tiempo tendrá que esperar y qué hacer a continuación.

Cuánto tiempo tendrá que esperar para recibir las declaraciones individuales: Verifique el panel del Estado de tramitación de formularios de impuestos para obtener actualizaciones sobre los tiempos de tramitación actuales de los Formularios 1040 y 1040-X.

Para las declaraciones recibidas en el año en curso, tramitamos declaraciones de impuestos individuales cuyos reembolsos vencen primero. Las declaraciones de impuestos que reflejan impuestos adeudados se tramitan en último lugar, pero si se envía un pago por correo con la declaración de impuestos, el pago se separa al momento de recibirse y se deposita para garantizar que se acredite el pago a la cuenta del contribuyente. Seguimos tramitando las declaraciones de impuestos que necesitan ser revisadas manualmente debido a errores en el pedido recibido.

A medida que se tramita la declaración, ya sea presentada electrónicamente o en papel, puede retrasarse debido a:

  • Errores
  • Falta de información
  • Actividad sospechosa remitida por los bancos

Si podemos arreglarlo sin comunicarnos con usted, lo haremos. Si necesitamos más información o necesitamos que verifique que envió la declaración de impuestos, le enviaremos una carta. La resolución de estos problemas puede tardar más de 120 días  dependiendo de la rapidez y precisión con que responda y la rapidez con que podamos completar la tramitación de su declaración. Es posible que la herramienta ¿Dónde está mi reembolso? y nuestros representantes telefónicos no puedan proporcionarle una fecha de reembolso específica. Se anima a los contribuyentes a consultar las preguntas frecuentes sobre los reembolsos para la temporada de impuestos.

Qué debe hacer: En la mayoría de los casos, no se necesita ninguna acción adicional. Nos comunicaremos con usted por correo si necesitamos más información o si hicimos un cambio en su declaración. Si presentó electrónicamente y recibió un acuse de recibo, no necesita tomar ninguna otra acción que no sea responder prontamente a cualquier solicitud de información.

Sin embargo, si se le adeuda. Un reembolso, presentado en papel hace más de seis meses y ¿Dónde está mi reembolso? no indica que recibimos su declaración, usted debe volver a presentar su declaración de impuestos, electrónicamente si es posible. Asegúrese de que incluye una firma original e incluya todos los documentos enviados con la declaración original.

Cuánto tiempo tendrá que esperar para las declaraciones de negocios: Verifique el panel del Estado de tramitación de los formularios de impuestos (en inglés) para obtener actualizaciones sobre los tiempos de tramitación actuales y los volúmenes de los Formularios 941 y 941X.

El Formulario 941 y el Formulario 941-X son formularios de impuestos sobre la nómina que pueden incluir reclamaciones para el Crédito de retención de empleados (ERC, por sus siglas en inglés). En julio, el IRS ralentizó la tramitación de las declaraciones que  implican el Crédito de retención de empleados debido a la complejidad de las declaraciones enmendadas y el aumento de campañas de publicidad agresivas y engañosas que atraen a pequeños negocios y organizaciones honestas a reclamar el ERC cuándo no son elegibles para el mismo.

El 14 de septiembre de 2023, el IRS anunció que el Comisionado del IRS Danny Werfel ordenó una moratoria inmediata en la tramitación de nuevas reclamaciones del ERC. La moratoria durará al menos hasta el 31 de diciembre de 2023, tras la creciente preocupación de que una parte sustancial de las nuevas reclamaciones del programa de envejecimiento no sean elegibles y pongan cada vez más en riesgo financiero a los negocios honestos al ser presionados y estafados por promotores agresivos y publicidad.

El IRS continúa trabajando en las reclamaciones recibidas antes de la moratoria, pero renovó un recordatorio de que el aumento de las preocupaciones por el fraude significa que los tiempos de tramitación serán más largos.

Volúmenes de declaración de impuestos: A partir del 9 de diciembre de 2023, tenemos los siguientes formularios de declaraciones de impuestos sin tramitar:

 
Formulario de la declaración de impuestos: Número sin tramitar:
1040 686,000 (600,000 requieren corrección de errores o tratamiento especial)
1040-X 844,000
941 44,000
941-X 1,057,000

 

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Mientras que abrimos el correo dentro de nuestro marco de tiempo normal, la tramitación de estas respuestas está tardando más de lo normal debido a las restricciones de recursos. El plazo exacto varía según el tipo de problema.

Qué debe hacer: Una vez que haya respondido a la carta o el aviso, no es necesario que lo vuelva a responder. Estamos trabajando con todas las respuestas de los contribuyentes en el orden en que las recibimos y consideramos su respuesta a partir de la fecha en se recibió, no la fecha en que la revisamos.

Consulte el Número de Identificación Personal del Contribuyente para obtener información, incluido quién es elegible y cómo obtener o reanudar un ITIN. Verifique el panel del Estado de tramitación de los formularios de impuestos (en inglés) para ver los tiempos de tramitación actuales.

El IRS actualmente está tramitando los Formularios W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos, que se recibieron en noviembre de 2023. Estamos tramitando las solicitudes en el orden en que se recibieron. Se le notificará una vez se le asigne su ITIN o si necesitamos información adicional. Los documentos originales de identificación que se envían con el Formulario W-7 se devolverán a la dirección postal registrada tan pronto como sea posible. La declaración de impuestos relacionada se presentará para su tramitación.

Aparte de responder a toda solicitud de información con prontitud, no debe tomar ninguna acción. No debe presentar un segundo Formulario W-7 o declaración de impuestos.

Verifique el panel del Estado de tramitación de los formularios de impuestos (en inglés) para ver los tiempos de tramitación actuales para los Formularios 14039 y 14039-B.

Recibirá una notificación de que su caso se ha resuelto. Por lo general, esto es dentro de los 120 días, pero debido a circunstancias atenuantes causadas por la pandemia, nuestros inventarios de robo de identidad han aumentado y, en promedio, se tarda unos 480 días en resolver los casos de robo de identidad. El IRS se compromete a resolver los casos de robo de identidad lo más rápido posible y estamos tomando medidas para reducir este período de tiempo a 120 días o menos.

Qué debe hacer: Aparte de responder a cualquier solicitud de información con prontitud, no debe realizar ninguna acción. Nos comunicaremos con usted cuando se resuelva su caso. No envíe los Formularios 14039 o 14039-B duplicados, ni se comunique con el IRS sobre el estado de su reclamo por robo de identidad.

Recursos adicionales:

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Verifique el panel del Estado de tramitación de los fomularios de impuestos (en inglés) para ver los tiempos de tramitación actuales para el Formulario 1139. Continuamos experimentando tiempos de tramitación más largos que el período legal normal de 90 días. Actualmente, no podemos proporcionar un marco de tiempo. Los envíos se tramitan en el orden en que se reciben.

Qué debe hacer: Considere el tiempo de aprobación adicional significativo y planifíquelo. No envíe reclamaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Verifique el panel del Estado de tramitación de los fomularios de impuestos (en inglés) para ver los tiempos de tramitación actuales para el Formulario 89802.

El plazo de tramitación es actualmente de 12 semanas. La mayoría de las solicitudes que se están tramitando fueron recibidas en marzo de 2023. La tramitación puede demorarse si falta información en una solicitud – con mayor frecuencia una copia de la declaración de impuestos individual sobre los ingresos. Otros problemas incluyen páginas faltantes del Formulario 8802 y falta de concordancia con el nַúmero de Seguro Social. Si cualquiera de estos casos sucede, enviamos una carta solicitando la información faltante y retenemos temporalmente el caso para permitir una respuesta. En muchas circunstancias, no se reciben respuestas y los casos se cierran. 

Para evitar este tipo de retraso, le instamos a que verifique la exactitud de la información en su solicitud y presente todos los documentos justificativos con la misma. En la página 4 de las instrucciones del IRS para el Formulario 8802 (en inglés)PDF se recomienda a los clientes que presenten una copia de su declaración para facilitar la tramitación. Escriba "COPYdo not process" (COPIA - no procesar) en la declaración de impuestos.

El Programa de Certificación de Residencia de los Estados Unidos aceptará temporalmente una copia firmada de la declaración base (por ejemplo, la página 2 del Formulario 1040 de, la página 6 del Formulario 1120, la página 5 del Formulario 1065, etc.) para tramitar el Formulario 8802. La declaración base se mantendrá como parte de la solicitud del Formulario 8802 y no se enviará para su tramitación. La declaración base se utilizará para tramitar el Formulario 8802, en lugar de requerir que el contribuyente presente una copia de su declaración completa. Al presentar una copia firmada de la declaración base con su Formulario 8802, usted está dando fe de que presentó previamente la declaración de impuestos ante el IRS como se muestra en la copia firmada. Esta desviación temporal entra en vigencia el 4 de abril de 2022 y continuará durante un período piloto de dos años, después del cual se determinará si esta desviación se hará permanente.

Qué debe hacer: Si recibe una carta del IRS solicitando información adicional, responda con la información solicitada a tiempo para ayudar a la tramitación y evitar que cerremos la solicitud. Si han pasado más de 15 semanas desde que se presentó una solicitud y no ha tenido noticias, por favor llame al 267-941-1000 (opción 3) para preguntar por el estado.

Si prefiere que los certificados se envíen por correo a través de un Servicio de entrega privado (PDS,por sus siglas en inglés), proporcione una etiqueta prepagada y un sobre/caja y consulte Servicios de entrega privados (en inglés) para obtener una lista de las ubicaciones de PDS disponibles.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: En estos momentos, no podemos proporcionar un tiempo de tramitación. Las presentaciones realizadas a través del correo, fax o a través de la plataforma en línea se tramitan en el orden en que se reciben.

Qué debe hacer: Por favor, considere el tiempo significativo de aprobación adicional y planifíquelo. No envíe autorizaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Considere presentar los Formularios 2848, Poder Legal y Declaración del Representante, y 8821, Autorización para Recibir Información Tributaria, en línea a través de la cuenta​​​​ de Profesionales de impuestos (en inglés). La cuenta de profesionales de impuestos permite a los profesionales de impuestos individuales que tienen un Número de autorización centralizado (CAF, por sus siglas en inglés) previamente asignado solicitar autorizaciones en línea de manera segura en lugar de enviar formularios en papel por correo o fax. Una vez que se completan y aprueban los pasos necesarios, la autorización se carga automáticamente en la base de datos de CAF.

La herramienta para enviar los Formularios 2848 y 8821 en línea (en inglés) permite que las autorizaciones del Formulario 2848 y el Formulario 8821 que contienen firmas electrónicas se carguen en línea de manera segura, pero aún requiere una tramitación manual.

Por qué recibió esto: Cuando reportó el anexo de la obligación tributaria en el Formulario 941, Declaración del Impuesto Federal TRIMESTRAL del Empleador, las obligaciones no coincidían con la reducción en los depósitos para cada fecha de pago. Cuando esto sucedió, recibió una Multa por no depositar sobre la diferencia.

Para obtener más información, consulte Multa por falta de depósito a algunos empleadores que reclaman nuevos créditos tributarios (en inglés).

Otros servicios

Otros servicios también han sido afectados. Abra las siguientes acciones para verificar nuestra disponibilidad y tiempos de tramitación si:

Nuestro soporte telefónico está abierto, tanto para contribuyentes como para profesionales de impuestos.

Para obtener ayuda más rápido, trate una de las siguientes opciones.

IRS.gov: Nuestro sitio web es la mejor manera de encontrar respuestas a preguntas sobre la ley tributaria o verificar su reembolso, pago de impuestos, Pago de impacto económico o pago por adelantado del Crédito tributario por hijos.

Puede consultar IRS.gov para obtener herramientas en línea, tales como:

  • Cuenta en línea, para acceder a la información de su cuenta individual incluido el saldo, pagos efectuados, archivo tributario y más,
  • IRS.gov/pagos para diversas opciones de pago - la mayoría de ellas gratuitas y
  • el Asistente Tributario Interactivo para obtener respuestas a varias preguntas sobre la legislación tributaria. 

Para otras cuestiones, incluida la forma de obtener ayuda en persona en nuestros TAC, sólo con cita previa, visite Permítanos ayudarle para encontrar el número de teléfono de la oficina que mejor pueda responder a su pregunta.

Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés): Todas las líneas telefónicas locales de TAS permanecen abiertas. TAS se compromete a ayudar a los contribuyentes y defender sus derechos durante este período difícil. Llámenos al 877-777-4778 o visite el Servicio del Defensor del Contribuyente - Contáctenos para encontrar el número de teléfono de su oficina local de TAS. Podemos determinar si califica para nuestra ayuda, podemos responder sus preguntas o ayudarlo a programar una cita.

Las liberaciones de gravámenes, certificados de exoneración y otros problemas de gravámenes se están procesando con normalidad.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Debería recibir una respuesta en un plazo de 30 días.

Qué debe hacer: Utilice la línea de E-Fax para nuestro sitio de recibos consolidados de asesoramiento (ACR, por sus siglas en inglés) (844-201-8382) para solicitudes como:

  • Descarga de propiedad del gravamen tributario federal
  • Retiro de la notificación del gravamen tributario federal
  • Subordinación del gravamen tributario federal

Consulte la Publicación 4235, Números y direcciones del Grupo Asesor de Cobros (en inglés)PDF para obtener más información sobre el trámite de presentación de solicitudes de certificados de gravamen y temas relacionados.

La Oficina Independiente de Apelaciones continúa cumpliendo con su misión de resolver disputas, sin litigios, de manera justa e imparcial para usted y el gobierno. Si su caso califica para una apelación, revisaremos los problemas de su caso con una perspectiva fresca y objetiva y programaremos una conferencia con usted. Tiene la opción de reunirse con nosotros en persona, por teléfono o video, o realizar su apelación por correspondencia. Muchos contribuyentes prefieren la comodidad de una conferencia telefónica o por video. Si prefiere reunirse con nosotros en persona, haremos todo lo posible para identificar una hora y un lugar razonablemente conveniente pero debe saber que existen algunos límites y restricciones que pueden aplicarse.

Qué debe hacer: Un empleado de Apelaciones se comunicará con usted para programar una conferencia en su caso. Si ya ha sido contactado por un empleado de Apelaciones, dirija cualquier pregunta que tenga a ese empleado.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Seguimos trabajando en un gran volumen de casos que se acumularon durante el transcurso de la pandemia y agradecemos su paciencia. La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que su caso sea escuchado en Apelaciones varía, pero una vez que un empleado de Apelaciones se comunique con usted, puede ayudar a resolver su caso oportunamente enviando toda la información requerida y la programación de una conferencia telefónica o videoconferencia con el empleado de Apelaciones. 

La Oficina del Asesor Jurídico continúa resolviendo casos antes del juicio y litigando otros casos. Mientras el Tribunal Tributario de los Estados Unidos ha reanudado los procedimientos en persona, continúa realizando algunos juicios y audiencias de manera virtual. Los contribuyentes que deseen que el Tribunal Tributario de los Estados Unidos lleve a cabo sus casos virtualmente ante el Tribunal Tributario de los Estados Unidos, utilizando Zoom para el gobierno, pueden presentar una moción solicitando que les permita proceder de manera remota. Existe información adicional disponible en el sitio web del Tribunal Tributario de los Estados Unidos (en inglés).

Los abogados del Asesor Jurídico están disponibles para discutir su caso por teléfono, por videoconferencia o para reunirse con usted o su representante personalmente. Los abogados del Asesor Jurídico continúan realizando días de liquidación tanto en persona como virtuales para brindar oportunidades adicionales para que los contribuyentes resuelvan sus casos.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que se resuelva varía, pero puede resolver su caso rápidamente si llega a un acuerdo antes del juicio.

Qué debe hacer: Si su caso está registrado en el Tribunal Tributario, llame al abogado asignado a su caso. Puede encontrar esa información en el documento que recibió con el título "Answer” (Respuesta). Mire en el bloque de firmas. Los abogados del Asesor Jurídico pueden discutir su caso por teléfono, programando una videoconferencia utilizando Zoom para el gobierno, o reuniéndose en persona.

Cumplimiento del IRS y operaciones de cumplimiento

El IRS anunció un importante cambio de política que pondrá fin a la mayoría de las visitas no anunciadas a los contribuyentes por parte de los funcionarios de cobro de impuestos de la agencia para reducir la confusión pública y mejorar la seguridad general. El cambio revierte una práctica de décadas por parte de los funcionarios de cobro de impuestos del IRS, los empleados desarmados de la agencia cuyas funciones incluían visitar hogares y negocios para recaudar impuestos no pagados o asegurar declaraciones no presentadas. Efectivo inmediatamente, las visitas no programadas finalizarán, excepto en algunas circunstancias. Los funcionarios de cobro de impuestos ahora programarán citas con los contribuyentes para visitarlos en su ubicación cuando sea necesario para resolver su problema tributario.

Los programas de cumplimiento de cobro sistémicos (incluidos los programas de gravamen y embargo sistémicos y automatizados, y los programas de embargo automatizado, como el Programa de embargo de pago federal y el Programa de embargo del impuesto sobre el ingreso estatal) están actualmente en pausa. A los funcionarios de cobro de impuestos de campo se les asignan casos específicos de contribuyentes y están operando con sus autoridades normales.

Los avisos de cobro sistémico para las declaraciones presentadas recientemente se reanudaron el 6 de noviembre de 2023.

Hemos emitido los siguientes memorandos que cubren una variedad de problemas para la comunidad de los profesionales de impuestos:​​​​​