Operaciones del IRS durante COVID-19: continúan funciones críticas

Actualizado el 23 de octubre de 2020

El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes y profesionales de impuestos que usen opciones electrónicas para apoyar el distanciamiento social y acelerar el procesamiento de declaraciones de impuestos, reembolsos y pagos.

Para proteger al público y a los empleados, y en cumplimiento con las órdenes de las autoridades locales de salud de todo el país, ciertos servicios del IRS, como asistencia telefónica en vivo, procesamiento de declaraciones de impuestos en papel y respuesta a la correspondencia, siguen siendo extremadamente limitados. Cualquier declaración de impuestos que requiera revisión, ya sea que se haya presentado electrónicamente o en papel, también puede tomar más tiempo porque muchos procesos de revisión no pueden hacerse virtualmente. Mientras que algunos sitios de voluntarios de preparación de impuestos están operando a una capacidad reducida, la mayoría permanecen cerradas hasta nuevo aviso.

Estado de operaciones del IRS y alternativas

Retrasos en el procesamiento de las declaraciones de impuestos en papel: Los contribuyentes deben presentar electrónicamente a través de su preparador de impuestos, proveedor de software de impuestos o Free File del IRS.

Estamos experimentando demoras en el procesamiento de las declaraciones de impuestos en papel debido al personal limitado. Si ya presentó una declaración en papel, la procesaremos en el orden en que la recibimos.

No presente una segunda declaración de impuestos ni se comunique con el IRS sobre el estado de su declaración.

Opciones en línea: IRS.gov continúa siendo la mejor fuente para preguntas sobre la ley de impuestos, verificar estados del reembolso, pagos de impuestos y los Pagos de impacto económico. Numerosas opciones en línea de ayuda tributaria pueden ahorrar tiempo y esfuerzo.

Opciones por teléfono: Las líneas telefónicas automatizadas que manejan la mayoría de las llamadas de los contribuyentes permanecen disponibles. Todas las líneas de teléfono gratuitas del IRS mantenidas por representantes del IRS para ambos contribuyentes y profesionales de impuestos también están disponibles. Sin embargo, las personas que llaman deben esperar largas esperas debido al personal limitado.

Para preguntas sobre el Pago de impacto económico, llame al 800-919-9835. Para otros asuntos, por favor visite Permítanos ayudarlo para encontrar el número de teléfono de la oficina mejor equipada para abordar sus inquietudes específicas.

Centros de asistencia al contribuyente: A partir del lunes 29 de junio de 2020, el IRS comenzó a abrir sus Centros de Asistencia al Contribuyente (TAC) al público en fases. Para garantizar la seguridad del público y los empleados, las personas que busquen asistencia en persona en un TAC deberán llamar al 844-545-5640 para hacer una cita. Las citas estarán disponibles si las personas necesitan asistencia para la autenticación de identidad y la validación de documentos relacionados con la presentación de la declaración de impuestos o la solicitud de un Número de identificación de contribuyente individual; Autorizaciones de navegación requeridas para viajes al extranjero por extranjeros residentes y no residentes que salen de los Estados Unidos; asistencia con problemas de pago de impacto económico; y pagos en efectivo.

Para obtener una lista actualizada de las ubicaciones de TAC a medida que se abren, visite la página Comuníquese con su oficina local del IRS.

Formularios de impuestos del IRS: El Centro Nacional de Distribución del IRS ha reabierto a partir del 13 de julio de 2020 con personal reducido. Todas las solicitudes de formularios/publicaciones enviadas anteriormente se procesan lo más rápido posible y a medida que los productos estén disponibles. No envíe solicitudes duplicadas ya que esto puede causar más demoras. Se pueden hacer nuevos pedidos en línea en "Order Forms & Publications" (en inglés)  (Pedido de formularios y publicaciones). Los contribuyentes sin acceso a Internet pueden llamar al 800-829-3676 para solicitar formularios por correo.

IRS trabajando para reducir los atrasos de CAF; Hacer mejoras a lo digital en el futuro: Estamos trabajando arduamente para reducir los atrasos de autorizaciones de terceros. Sin embargo, debido a los cierres de sitios relacionados con las preocupaciones de COVID-19, actualmente estamos excediendo nuestro objetivo de cinco días hábiles para su aprobación. Nuestro plazo actual para la aprobación de la autorización es de aproximadamente 15 días hábiles. Considere el tiempo de aprobación adicional y planifique en consecuencia. Le solicitamos que no envíe autorizaciones duplicadas ya que las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras. Esperamos tener personal completo pronto y reducir el tiempo de espera.

Además, el IRS reconoce la carga de los contribuyentes y la comunidad profesional de impuestos para aplicar firmas físicas a los formularios, especialmente durante estos tiempos sin precedentes. El IRS está trabajando en una solución para prever la aceptación de los Formularios 8821 y 2848 con imágenes de firma electrónica a principios de 2021. El IRS continuará trabajando para aceptar transmisiones digitales de estos formularios en apoyo de la Ley del Contribuyente Primero.

El IRS aprueba el uso temporal de firmas electrónicas para ciertos formularios: Para proteger la salud de los contribuyentes y profesionales de impuestos, el IRS permitirá temporalmente el uso de firmas digitales en ciertos formularios que no se pueden presentar electrónicamente. Los formularios se pueden enviar con firmas digitales si se envían por correo antes del 31 de diciembre de 2020.

El cambio ayudará a reducir el contacto en persona y disminuirá el riesgo para los contribuyentes y los profesionales de impuestos durante la pandemia de COVID-19, lo que permitirá que ambos grupos trabajen de forma remota para presentar formularios a tiempo. El IRS continúa revisando las acciones a largo plazo que involucran firmas digitales.

Correspondencia del contribuyente: Los contribuyentes que envían declaraciones de impuestos y otra correspondencia al IRS durante este período deben esperar más tiempo de lo normal para recibir una respuesta. Mientras el IRS recibe correo, nuestras funciones de procesamiento de correo se reducen para cumplir con las recomendaciones de distanciamiento social. La capacidad del IRS de mantener correspondencia con los contribuyentes sobre una variedad de asuntos, incluidas las solicitudes de información necesarias para procesar una declaración de impuestos, sigue siendo limitada.

A medida que se reanuden las operaciones, el IRS ahora está procesando la acumulación de correspondencia.

Pagos con cheques pendientes y avisos de pago:  Si un contribuyente envió un cheque por correo (con o sin una declaración de impuestos), es posible que aún no esté abierto en la lista de correos atrasados que el IRS está procesando debido al COVID-19. Todos los pagos se registrarán como la fecha en que los recibimos en lugar de la fecha en que la agencia los procesó. Para evitar multas e intereses, los contribuyentes no deben cancelar sus cheques y deben asegurarse de que los fondos sigan estando disponibles para que el IRS pueda procesarlos.

Para brindar un trato justo y equitativo, el IRS está brindando alivio de las multas por cheques sin fondos por los cheques sin fondos debido al retraso en el procesamiento. Este alivio es aplicable para pagos que la agencia recibió comenzando el 1 de marzo y puede extenderse hasta el 31 de diciembre de 2020. Sin embargo, aún se pueden aplicar intereses y multas.

Debido al alto volumen de llamadas, el IRS sugiere esperar para comunicarse con la agencia sobre cualquier pago en papel sin procesar que aún esté pendiente. Visite IRS.gov/pagos  para conocer las opciones para hacer pagos que no sean por correo.

Envío de avisos: algunas fechas de vencimiento extendidas para ayudar a los contribuyentes: El IRS comenzó a enviar cartas y avisos atrasados a los contribuyentes en los pasos de la agencia para regresar a las operaciones normales. Debido al cierre por COVID-19, muchas de las notificaciones se enviaron por correo con fechas de vencimiento o de pago vencidas. Para ahorrar tiempo y costos, el IRS en la mayoría de los casos no generará un nuevo aviso. En vez, el IRS incluirá el Aviso 1052, Important! You Have More Time to Make Your Payment, (¡Importante! Tiene más tiempo para realizar su pago), como un inserto que proporcionará una nueva fecha de pago o respuesta actualizada. Por favor lea el inserto cuidadosamente. Explica por qué se retrasó el aviso y, lo que es más importante, proporciona una nueva fecha para pagar o responder. A continuación se detallan los puntos clave que los destinatarios deben tener en cuenta cuando se recibe el aviso. Ellos deberían:

  • Revisar la última página del inserto para determinar si hay una nueva fecha de vencimiento.
  • Ignorar los avisos si ya se han tomado medidas para resolver el problema.
  • Visitar IRS.gov/coronavirus para obtener más información.
  • Comunicarse con el IRS usando el número que figura en el aviso si tiene preguntas adicionales. Tenga en cuenta que las líneas telefónicas permanecen extremadamente ocupadas a medida que el IRS reanuda sus operaciones.

El IRS detiene temporalmente el envío de avisos por correo a los contribuyentes con saldos adeudados (en inglés): El IRS ha suspendido el envío por correo de tres avisos, el CP501, el CP503 y el CP504, que van a los contribuyentes que tienen un saldo adeudado en sus impuestos. Aunque el IRS continúa haciendo reducciones significativas en la acumulación de correo sin abrir que se desarrolló mientras la mayoría de las operaciones del IRS estaban cerradas debido a COVID-19, este ajuste temporal al procesamiento tiene como objetivo disminuir cualquier posible confusión que pueda estar asociada con demoras en el procesamiento de la correspondencia recibida de los contribuyentes.

El IRS reiniciará el envío de avisos de vencimiento de saldos de la serie 500: A finales de octubre el IRS reiniciará el envío de avisos de vencimiento de saldos de la serie 500 a los contribuyentes. Estas notificaciones fueron pausadas desde el 9 de mayo debido al COVID-19.

A pesar de que el IRS publicó la mayoría de las notificaciones de la agencia, los serie 500 fueron suspendidos temporalmente debido al retraso del correo del IRS causado por COVID-19. El retraso del correo ahora está al día lo suficiente para mandar por correo los pagos con tiempo. A finales de octubre o comienzos de noviembre, algunos contribuyentes verán las nuevas notificaciones serie 500 con emisión actual y fechas para pagar.

La serie 500 incluye tres distintos tipos de notificaciones que alertan a los contribuyentes sobre diversos estados de saldos pendientes – las CP601 (CP501 en inglés), CP603 (CP503 en inglés) y CP604 (CP504 en inglés).

La notificación CP501 (CP501 en inglés) alerta al contribuyente que aún tienen saldo pendiente y provee las opciones que tiene para cumplir, mientras que la notificación CP503 (CP503 en inglés) alerta que el IRS no ha oído del contribuyente y estarán sujetos a un gravamen si no cumplen con el pago. La CP604 (CP504 en inglés) alerta a los contribuyentes que deberán pagar su saldo inmediatamente o se verá sujeto a un embargo del reembolso de impuesto sobre sus ingresos estatales. Estas series de notificaciones son generalmente enviados a contribuyentes que no respondan o paguen después de recibir su notificación inicial y demanden CP714.

Los contribuyentes que no puedan pagar son exhortados a considerar cómo pagar sus impuestos ya que las multas y sanciones e intereses continuarán acumulándose.

Los contribuyentes quienes fueron impactados por la pandemia u otras circunstancias podrán cualificar para un alivio de sanciones debido a causas razonables (en inglés) si tomaron todos los pasos para cumplir con los requisitos de la ley, pero que no pudieron cumplir sus obligaciones tributarias debido a circunstancias fuera de su control. Si los contribuyentes piensan que cualifican para pedir alivio de sanciones debido a causa razonable si y tienen la documentación adecuada, deben llamar al número telefónico libre de cargos que se encuentra en su notificación. Más información sobre el alivio por causas razonables (en inglés) se encuentran en IRS.gov.

Opciones de pago e información adicional están disponibles en IRS.gov.

Fechas de vencimiento de pago extendido: Algunas de las fechas de vencimiento impresas en los avisos que reciben los contribuyentes ya han pasado. Las fechas de vencimiento de pago impresas en los avisos se han extendido, como se describe en el inserto. La nueva fecha de vencimiento del pago será el 10 de julio de 2020 o el 15 de julio de 2020, según el tipo de declaración de impuestos y la fecha de vencimiento original. Los contribuyentes deben asegurarse de leer el inserto incluido con el aviso que explica la demora y proporciona las fechas de vencimiento de pago correctas.

Los contribuyentes que tengan preguntas sobre su saldo adeudado deben visitar el sitio web que figura en la lista o llamar al número provisto en su aviso. Tenga en cuenta que las líneas telefónicas permanecen extremadamente ocupadas a medida que el IRS reanuda sus operaciones.

Certificación de Residencia en los Estados Unidos: Las operaciones normales se están reanudando. Sin embargo, hay retrasos y estamos trabajando arduamente para reducir el inventario.

Programa de Protección al Contribuyente: si recibió correspondencia (Cartas 5071C, 5447C o 5747C) del IRS preguntando si presentó una declaración de impuestos sospechosa, puede usar el Servicio de Verificación de Identidad (en inglés) en línea para verificar su identidad. Si recibió una Carta 4883C, siga sus instrucciones. Tenga en cuenta: la asistencia telefónica es limitada y los tiempos de espera son largos.

Otras operaciones del IRS

Actualización sobre actividades de cumplimiento: A medida que el IRS comienza a reanudar una serie de actividades de cumplimiento, varias operaciones de la agencia se ven afectadas de diferentes maneras. Al comenzar a reanudar estas responsabilidades críticas de administración tributaria, el IRS también tendrá en cuenta el amplio impacto del COVID-19 en los contribuyentes. Además, la salud y seguridad de los contribuyentes y los empleados del IRS sigue siendo una consideración importante que afecta a muchas áreas.

Los siguientes memorandos han sido emitidos por las divisiones comerciales del IRS y cubren una variedad de asuntos que pueden ser de interés para la comunidad profesional de impuestos:

Cuestiones de estatuto de limitaciones. El IRS continuará trabajando en casos donde esté pendiente un estatuto de limitación. En algunas de estas situaciones, el IRS trabajará con el contribuyente o su representante para obtener una extensión del estatuto.

Oficina del Abogado principal. La Oficina del Abogado principal continúa trabajando para resolver casos en litigios. El Tribunal Fiscal de EE. UU. ha emitido calendarios de otoño que establecen casos para juicios virtuales en todo el país, usando la plataforma Zoomgov. El 10 de julio de 2020, el Tribunal Fiscal reanudó el procesamiento de las peticiones recibidas después del cierre del tribunal. Además, la fecha límite de aplazamiento del Aviso 2020-23 (en inglés) PDF para ciertas peticiones expiró el 15 de julio de 2020. El abogado continúa trabajando en casos en litigios en general y para apoyar y asesorar a las divisiones operativas del IRS en sus actividades de aplicación y examen. Aunque el abogado generalmente no se reúne con los contribuyentes o sus representantes en reuniones cara a cara, ni toma declaraciones en persona, los contribuyentes deben saber que nuestros abogados están disponibles para discutir sus casos por teléfono y reunirse por videoconferencia. El abogado también ha ampliado sus días de liquidación virtual y está trabajando con el IRS para considerar agregar una resolución de los casos de debido proceso de cobro.

Oficina de Apelaciones Independiente. Apelaciones cree que la seguridad de los contribuyentes, profesionales de impuestos y empleados de Apelaciones está mejor protegida al continuar suspendiendo las conferencias de Apelaciones en persona en este momento. En consecuencia, las Apelaciones no llevarán a cabo conferencias en persona al menos hasta el 31 de agosto de 2020. Antes de esa fecha, supervisaremos la situación de Covid-19, las condiciones locales y nacionales, y reevaluaremos si las conferencias en persona deben reiniciarse. Mientras tanto, las apelaciones harán conferencias por teléfono o virtualmente usando la tecnología de videoconferencia de WebEx. Apelaciones ha trabajado arduamente durante los últimos años para brindar conferencias en persona a los contribuyentes que las desean. Sabemos que esta limitación continua es temporal, y esperamos reiniciar las conferencias en persona cuando sea apropiado hacerlo.
En los últimos meses, Apelaciones ha puesto en suspenso los casos de contribuyentes que solicitaron una conferencia en persona:

  • Para casos que no están en el expediente, continuaremos suspendiendo estos casos en este momento. Supervisaremos los estatutos de limitaciones y solicitaremos extensiones cuando esté justificado. Puede haber algunos casos en los que no se puedan obtener extensiones u otras circunstancias requieran que trabajemos el caso de inmediato; Los ejemplos incluyen el impuesto al patrimonio y los casos evaluados de FBAR. Las apelaciones notificarán a los contribuyentes en estos casos.
  • Para los casos en el expediente que están en la jurisdicción de Apelaciones, el Tribunal Fiscal de los EE. UU. ha comenzado a programar juicios virtuales, y las Apelaciones comenzarán a programar conferencias telefónicas o virtuales con los contribuyentes afectados para garantizar que el contribuyente tenga la oportunidad de resolver el caso con Apelaciones antes juicio.

Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés). Todas las oficinas de TAS en persona están cerradas. Sin embargo, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) (en inglés) sigue comprometido a ayudar a los contribuyentes que califican (en inglés) y a defender sus derechos. Si cumple con estos requisitos, llámenos al 877-777-4778 o visite el Servicio del Defensor del Contribuyente - Contáctenos (en inglés) para localizar el número de teléfono de su oficina local

Determinaciones, resoluciones y acuerdos de cierre del sector exentos de impuestos. El IRS continúa procesando solicitudes para el reconocimiento de exención de impuestos para organizaciones exentas y continúa resolviendo decisiones y determinaciones para planes de empleados y acuerdos de cierre para emisores municipales. Debido al cierre de los centros de procesamiento, aunque las solicitudes de exención de impuestos y las declaraciones de información presentadas (por ejemplo, la serie del Formulario 990) se están trabajando, actualmente no se están cargando para que estén disponibles para su visualización en la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos (en inglés) en IRS.gov.

Liberación de un gravamen debido a dificultades por el coronavirus

P. ¿Qué debe hacer un contribuyente si necesita una exención de gravamen, un certificado de descarga o si tiene otro problema de gravamen? (actualizada el 20 de julio de 2020)

R. El IRS procesa todas las solicitudes de certificados de gravámenes normalmente y las asigna dentro de los 10 días.

El IRS alienta a los contribuyentes a usar la línea de E-Fax para nuestro sitio Consultivo Consolidado de Recibos (ACR) (844-201-8382) para solicitudes tales como: descarga de propiedad del gravamen tributario federal; retiro del aviso de gravamen de impuestos federales; y subordinación del gravamen tributario federal. La Publicación 4235, Números y direcciones de los grupos asesores de cobranza (en inglés) PDF,  contiene información adicional sobre el proceso para enviar solicitudes de certificados de gravamen y sobre temas relacionados. Visite IRS.gov y busque "Certificados de gravamen" para obtener más información.