Operaciones del IRS durante COVID-19: continúan funciones críticas

Estamos abiertos y procesando correo, declaraciones de impuestos, pagos, reembolsos y correspondencia. Sin embargo, COVID-19 continúa provocando retrasos en algunos de nuestros servicios. Nuestros retrasos en el servicio incluyen:

  • Apoyo telefónico en vivo
  • Procesamiento de declaraciones de impuestos presentadas en papel
  • Respuestas a correspondencia de contribuyentes
  • Revisión de declaraciones de impuestos, incluso algunas presentadas electrónicamente

Consulte esta página periódicamente para obtener actualizaciones.

Lo que puede esperar

Busque en la siguiente lista la medida que tomó, ya sea que nos envíe su declaración de impuestos individual o de negocios o que responda una carta nuestra. Luego, abra la acción para ver cuánto tiempo tendrá que esperar y qué hacer a continuación.

El IRS está abriendo el correo dentro de los plazos normales y todas las declaraciones de reembolso individuales en papel y electrónicas recibidas antes de abril de 2021 se han procesado, siempre y cuando no hubo errores o el requisito de una revisión adicional.

Para el 14 de mayo de 2022 teníamos 9.8 millones de declaraciones individuales sin procesar, que incluyen declaraciones recibidas antes de 2022 y declaraciones del nuevo año tributario 2021. De estas, 2.4 millones requieren corrección u otro manejo especial; y 7.4 millones son declaraciones en papel que esperan ser revisadas y procesadas. Este trabajo normalmente no requiere que mantengamos correspondencia con los contribuyentes, pero sí requiere un manejo especial por parte de un empleado del IRS, por lo que, en estos casos, el IRS se está demorando más de 21 días para emitir cualquier reembolso y, en algunos casos, esta labor puede tomar desde 90 hasta 120 días. Si se hace una corrección a cualquier crédito de: Crédito de recuperación de reembolso, Crédito tributario por hijos, Crédito tributario por ingreso del trabajo o Crédito tributario adicional por hijos reclamado en la declaración, el IRS enviará una explicación a los contribuyentes. Se anima a los contribuyentes a que sigan consultando ¿Dónde está mi reembolso? para conocer el estado de su reembolso y pueden consultar las Preguntas frecuentes sobre reembolsos para la temporada de impuestos

Cuánto tiempo tendrá que esperar: El IRS comprende la importancia del procesamiento oportuno de las declaraciones de impuestos y la emisión de reembolsos. Hemos procesado todas las declaraciones de reembolso sin errores recibidas antes de abril de 2021 y continuamos trabajando las declaraciones que deben revisarse manualmente debido a errores. Estamos transfiriendo las declaraciones de impuestos y la correspondencia de los contribuyentes desde lugares que están atrasados a lugares donde hay más personal disponible, y estamos tomando otras medidas para minimizar las demoras. Las declaraciones de impuestos se abren y procesan por orden de llegada. A medida que se procesa la declaración, ya sea que se haya presentado electrónicamente o en papel, es posible que se retrase porque tiene un error, incluidos los errores relacionados con el Crédito de recuperación de reembolso y el Crédito tributario por hijos, falta de información, o se sospecha de robo de identidad o fraude. Si podemos solucionarlo sin comunicarnos con usted, lo haremos. Si necesitamos más información o necesitamos que verifique que fue usted quien envió la declaración de impuestos, le escribiremos una carta. La resolución de estos problemas depende de la rapidez y precisión con la que usted responda, y la capacidad del personal del IRS que trabaja bajo los requisitos de distanciamiento social para completar el procesamiento de su declaración.

Qué debe hacer: En la mayoría de los casos, no es necesario hacer nada, pero puede visitar la herramienta ¿Dónde está mi reembolso? o puede ver su cuenta. Si presentó la solicitud electrónicamente y recibió un acuse de recibo, no es necesario responder a cualquier solicitud de información de inmediato. Si presentó la declaración en papel, verifique ¿Dónde está mi reembolso? Si le informa que hemos recibido su declaración o que la estamos procesando o revisando, estamos procesando su declaración, pero es posible que esté en revisión. Estamos trabajando arduamente para superar el inventario remanente. Por favor no presente una segunda declaración de impuestos ni se comunique con el IRS para el estado de su declaración.

Estado de procesamiento del Formulario 1040-X, Declaración de impuestos individual modificada: Al 14 de mayo de 2022, teníamos 2.2 millones de Formularios 1040-X sin procesar.  Estamos procesando estas declaraciones en el orden recibido y estamos trabajando arduamente para revisar el inventario. El plazo actual puede ser de más de 20 semanas en lugar de hasta 16. No presente una segunda declaración de impuestos ni se comunique con el IRS para el estado de su declaración enmendada. Los contribuyentes deben continuar verificando ¿Dónde está mi declaración enmendada? para obtener el estado de procesamiento más actualizado disponible.

Estado de las correcciones de Exclusión de compensación por desempleo: El IRS continúa revisando las declaraciones de impuestos del año tributario 2020 y procesa las correcciones para los contribuyentes que pagaron impuestos sobre la compensación por desempleo, para excluir la compensación de los ingresos si es elegible. Hasta la fecha, el IRS ha emitido más de 11.8 millones de reembolsos por un total de $14.5 mil millones. El IRS ahora se concentra en declaraciones más complejas. Algunos contribuyentes recibirán reembolsos, mientras que a otros se les aplicará el pago en exceso a los impuestos adeudados u otras deudas. El IRS enviará una carta a los contribuyentes afectados para informarles de las correcciones, generalmente dentro de los 30 días posteriores a la finalización de las correcciones. Vea las Preguntas frecuentes sobre la exclusión de compensación por desempleo de 2020 para más información, incluidos los detalles acerca de cómo presentar una declaración enmendada.

Estado de procesamiento del Formulario 941, Declaración de impuestos federales trimestrales del empleador: El IRS ahora está abriendo el correo dentro de los plazos normales. Al 18 de mayo de 2022, teníamos 3.7 millones de Formularios 941. Las declaraciones de impuestos se abren por orden de llegada. Si presentó la declaración electrónicamente y recibió un acuse de recibo, no es necesario responder de inmediato a cualquier solicitud de información. Estamos trabajando arduamente para superar el inventario remanente. No presente una segunda declaración de impuestos ni se comunique con el IRS para el estado de su declaración.

Al 18 de mayo de 2022, nuestro inventario de Formularios 941-X sin procesar era de aproximadamente 264,000, alguno de los cuales no se pueden procesar hasta que se procesen los 941 relacionados. Si bien no todas estas declaraciones involucran un crédito de COVID, el inventario se trabaja en dos sitios (Cincinnati y Ogden) que cuentan con personal capacitado para trabajar con posibles créditos de COVID.

Estamos recibiendo correo, pero estamos tardando más en procesarlo.

Cuánto tiempo podría esperar: Estamos procesando todas las respuestas en el orden en que las recibimos. Mientras que abrimos el correo dentro de nuestro marco de tiempo normal, el procesamiento de estas respuestas está tardando más de lo normal debido al distanciamiento social y las restricciones de recursos.  El plazo exacto varía según el tipo de problema. Enviamos respuestas a cartas y avisos a través de los sitios del IRS donde tenemos más personal y estamos tomando otras acciones para reducir cualquier retraso.

Qué debe hacer: Una vez que haya respondido al aviso, no es necesario que lo vuelva a responder. Estamos trabajando con todas las respuestas de los contribuyentes por orden de llegada y procesaremos su respuesta a partir de la fecha en que se recibió. Nosotros apreciamos su paciencia.

Existe un gran volumen de declaraciones de impuestos con anexos faltantes necesarios para reclamar o conciliar créditos. Estamos abriendo el correo dentro de nuestros plazos normales, pero nos está tomando más tiempo en procesarlo.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Estamos procesando todas las respuestas en el orden en que se reciben. El retraso actual es de más de 60 días.

Qué debe hacer: Si nos ha proporcionado la información, no es necesario que vuelva a hacerlo. Estamos trabajando con todas las respuestas de los contribuyentes por orden de llegada. Nosotros apreciamos su paciencia.

El IRS está abriendo y tramitando los Formularios W-7 lo más rápido posible a pesar de los requisitos de distanciamiento social. Actualmente, estamos tramitando los Formularios W-7 que se recibieron a mediados o finales de enero, siendo los recibos más antiguos de la segunda semana de enero. Estamos tomando todas las medidas necesarias para minimizar las demoras y estamos tramitando las solicitudes en el orden en que se recibieron. Se notificará al contribuyente una vez se le asigne el ITIN o si se necesita información adicional. Los documentos originales de identificación que se envían con el Formulario W-7 se devolverán al contribuyente a la dirección postal registrada tan pronto como sea posible. La declaración de impuestos relacionada se presentará para su tramitación.

Aparte de responder a toda solicitud de información con prontitud, el contribuyente no debe tomar ninguna acción. No debe presentar un segundo Formulario W-7 o declaración de impuestos ni comunicarse con el IRS para el estado de su Formulario W-7 o su declaración. Los contribuyentes elegibles que necesitan obtener o renovar un ITIN pueden presentar el Formulario W-7 y la declaración de impuestos y la documentación relacionada ahora si no lo han presentado anteriormente. Vea las Instrucciones del Formulario W-7 para conocer los requisitos de elegibilidad.

Recibirá una notificación de que su caso se ha resuelto. Por lo general, esto es dentro de los 120 días, pero debido a circunstancias existentes por la pandemia, nuestros inventarios de robo de identidad han aumentado y, en promedio, se tarda unos 350 días en resolver esos casos. El IRS se toma en serio el robo de identidad y está comprometido a resolver los casos de robo de identidad lo más rápido posible. Estamos tomando medidas para reducir este periodo de tiempo a 120 días o menos.

Qué debe hacer: Aparte de responder a cualquier solicitud de información con prontitud, no debe realizar ninguna acción. Nos comunicaremos con usted cuando se resuelva su caso. No envíe los Formularios 14039 o 14039-B duplicados, ni se comunique con el IRS sobre el estado de su reclamo por robo de identidad.

Recursos adicionales:

Debido a los efectos persistentes de COVID-19, continuamos experimentando retrasos en el inventario y tiempos de procesamiento más largos que el período legal normal de procesamiento de 90 días.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Actualmente, no podemos proveer un marco de tiempo. Los envíos se procesan en el orden en que se reciben. Pedimos disculpas por la demora y estamos trabajando arduamente para reducir el inventario lo más rápido posible.

Qué debe hacer: Considere el tiempo de aprobación adicional significativo y planifíquelo. No envíe reclamaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Debido a los efectos persistentes de COVID-19, seguimos experimentando retrasos en el procesamiento.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Actualmente, el plazo de procesamiento, debido a la temporada alta, es de 10 a 12 semanas y la mayoría de las solicitudes se procesan con fechas de recepción de diciembre de 2021 a febrero de 2022. Pueden ocurrir demoras en el procesamiento debido a la falta de información con las solicitudes (por ejemplo, páginas faltantes del Formulario 8802, desajustes de TIN, declaración de impuestos no publicada y sin copia proporcionada, etc.). Si falta información, enviamos una carta para solicitar la información faltante y retenemos temporalmente el caso para permitir una respuesta. En muchas circunstancias, no se reciben respuestas y los casos se cierran. 

Para mitigar este tipo de retrasos, le instamos que verifique la exactitud de la información y que se incluyan todos los documentos justificativos al presentar su solicitud. Muchas de las cartas que enviamos para pedir más información se deben a que no se ha proporcionado una copia de la declaración. En la página 4 de las instrucciones del IRS para el Formulario 8802 (en inglés)PDF se recomienda a los clientes que presenten una copia de su declaración para facilitar la tramitación. Escriba "COPY – do not process" (COPIA - no procesar) en la declaración de impuestos. Hemos comprobado que esto no ocurre con frecuencia. Si se incluyeran copias de las declaraciones con las solicitudes, se evitaría que el IRS envíe cartas para solicitarlas y se ayudaría a la tramitación oportuna. Seguimos instando a los solicitantes a que incluyan una copia de su declaración de impuestos con su solicitud.

El Programa de Certificación de Residencia de los Estados Unidos aceptará temporalmente una copia firmada de la declaración base (por ejemplo, el Formulario 1040 de 2 páginas, el Formulario 1120 de 6 páginas, el Formulario 1065 de 5 páginas, etc.) para procesar el Formulario 8802. La declaración base se mantendrá como parte de la solicitud del Formulario 8802 y no se enviará para su procesamiento. La declaración base se usará para procesar el Formulario 8802, en lugar de requerir que el contribuyente presente una copia de su declaración completa. Al presentar una copia firmada de la declaración base con su Formulario 8802, usted está dando fe de que presentó previamente la declaración de impuestos ante el IRS como se muestra en la copia firmada. Esta desviación temporal entra en vigencia el 4 de abril de 2022 y continuará durante un período piloto de dos años, después del cual se determinará si esta desviación se hará permanente.

Qué debe hacer: Si recibe una carta del IRS solicitando información adicional, responda con la información solicitada a tiempo para ayudar a la tramitación y evitar que cerremos la solicitud como sin acción. En cuanto a las actualizaciones de estado, si han pasado más de 10 semanas desde que se presentó una solicitud y no ha tenido noticias, por favor llame al 267-941-1000 (opción 3) para preguntar por el estado.

Si prefiere que los certificados se envíen por correo a través de un Servicio de entrega privado (PDS), proporcione una etiqueta prepagada y un sobre/caja y consulte Servicios de entrega privados (en inglés) para obtener una lista de las ubicaciones de PDS disponibles.

Estamos procesando solicitudes de reconocimiento de exención para organizaciones exentas de impuestos y continuamos trabajando en resoluciones y determinaciones para planes de empleados y acuerdos de cierre para emisores municipales.

Estamos procesando pagos para los Formularios 8038-CP, Devolución de pagos de crédito a emisores de bonos calificados, de manera prioritaria.

Debido a la reducción de personal del centro de procesamiento, estamos trabajando en solicitudes de exención de impuestos y declaraciones informativas presentadas (por ejemplo, el Formulario de la serie 990), pero las declaraciones informativas presentadas en papel se demoran en cargarse en la ​​​​​Herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos (en inglés) en IRS.gov. Las cartas de determinación aprobadas y las declaraciones electrónicas se están cargando en la Herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos.

Debido a los efectos prolongados de COVID-19, continuamos enfrentando retrasos en el inventario que resultan en tiempos largos de espera.

Cuánto tiempo podría esperar: En estos momentos, no podemos proporcionar un tiempo de tramitación. Las presentaciones realizadas a través del correo, fax o a través de la plataforma en línea se tramitan en el orden en que se reciben. Lamentamos toda demora y estamos trabajando fuertemente para reducir el inventario lo más rápido posible.  

Qué debe hacer: Por favor, considere el tiempo significativo de aprobación adicional y planifíquelo. No envíe autorizaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Considere presentar los formularios 2848 y 8821 en línea a través de Tax Pro (en inglés). Tax Pro permite a los profesionales de impuestos individuales que tienen un Número de autorización centralizado (CAF) previamente asignado solicitar autorizaciones en línea de manera segura en lugar de enviar formularios en papel por correo o fax. Una vez que se completan y aprueban los pasos necesarios, la autorización se carga automáticamente en la base de datos de CAF.

La herramienta "Submit Forms 2848 and 8821 Online” (Enviar formularios 2848 y 8821 en línea) permite que las autorizaciones del Formulario 2848 y el Formulario 8821 que contienen firmas electrónicas se carguen en línea de manera segura, pero aún requiere un procesamiento manual.

Permitiremos temporalmente firmas digitales en ciertos formularios que no se pueden presentar de forma electrónica.

Qué debe hacer: Puede enviarnos los siguientes formularios con firmas digitales si estos contienen el matasellos del correo fechado entre el 28 de agosto de 2020 al 31 de octubre de 2023:

  • Formulario 11-C, Declaración de impuestos y registro ocupacional para apuestas
  • Formulario 637, Solicitud de registro (para determinadas actividades de impuestos especiales)
  • Formulario 706, Declaración de impuestos de caudales hereditarios en los EE. UU. (y la transferencia con salto de generación)
  • Formulario 706-A, Declaración adicional de impuestos de caudales hereditarios de EE. UU.
  • Formulario 706-GS(D), Declaración de impuestos de transferencia con salto de generación para distribuciones
  • Formulario 706-GS(D-1), Notificación de distribución de un fideicomiso con salto de generación 
  • Formulario 706-GS(T), Declaración de impuestos de transferencia con salto de generación para terminaciones
  • Formulario 706-QDT, Declaración de impuestos sobre sucesiones de EE. UU. para fideicomisos nacionales calificados
  • Formulario 706 Anexo R-1, Impuesto de transferencia con salto de generación
  • Formulario 706-NA, Declaración de impuestos de caudales hereditarios en el extranjero (y la transferencia con salto de generación)
  • Formulario 709, Declaración de impuestos de regalos en los EE. UU. (y la transferencia con salto de generación)
  • Formulario 730, Declaración de impuestos mensual para las apuestas
  • Formulario 1042, Declaración anual de retención de impuestos para ingresos de EE. UU. de personas extranjeras
  • Formulario 1066, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para el conducto de inversión hipotecaria inmobiliaria
  • Formulario 1120-C, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para asociaciones cooperativas
  • Formulario 1120-FSC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. de una corporación de ventas en el extranjero
  • Formulario 1120-H, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para asociaciones de propietarios
  • Formulario 1120-IC DISC, Cargo por intereses de ventas nacionales internacionales - Rentabilidad de la corporación
  • Formulario 1120-L, Declaración del impuesto sobre el ingreso de las compañías de seguros de vida de EE. UU.
  • Formulario 1120-ND, Declaración de fondos de desmantelamiento nuclear y ciertas personas relacionadas
  • Formulario 1120-PC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de la compañía de seguros de propiedad y accidentes de EE. UU.
  • Formulario 1120-REIT, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para fideicomisos de inversión inmobiliaria
  • Formulario 1120-RIC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para empresas de inversión reguladas
  • Formulario 1120-SF, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para fondos del acuerdo (según la Sección 468B)
  • Formulario 1127, Solicitud de prórroga para el pago de impuestos debido a dificultades indebidas
  • Formulario 1128, Solicitud para adopción, cambio o retención de un año tributario
  • Formulario 2678, Designación del agente por parte del empleador/pagador
  • Formulario 3115, Solicitud de cambio de método contable
  • Formulario 3520, Declaración anual para informar transacciones con fideicomisos extranjeros y recibo de ciertos regalos extranjeros
  • Formulario 3520-A, Declaración informativa anual de transacciones de fideicomisos en el extranjero de un propietario de los EE. UU.
  • Formulario 4421, Declaración - Comisiones de albacea y honorarios de abogado
  • Formulario 4768, Solicitud de prórroga para presentar una declaración y/o pagar impuestos sobre sucesiones (y transferencia con salto de generación) en los EE. UU.
  • Formulario 8038, Declaración de información para emisiones de bonos de actividad privada exentos de impuestos
  • Formulario 8038-G, Declaración de información para bonos gubernamentales exentos de impuestos
  • Formulario 8038-GC, Declaración de información para pequeñas emisiones, arrendamientos y ventas a plazos de bonos gubernamentales exentos de impuestos
  • Formulario 8283, Contribuciones caritativas no monetarias
  • Serie de Formularios 8453, serie de Formularios 8878 y serie de Formularios 8879 con respecto a los formularios de autorización de firma de presentación electrónica del IRS; y
  • Formulario 8802, Solicitud de certificación de residencia en EE. UU.
  • Formulario 8832, Elección de clasificación de entidad
  • Formulario 8971, Información sobre los beneficiarios que adquieren la propiedad de un difunto
  • Formulario 8973, Acuerdo de presentación de informes de clientes/organización de empleador profesional certificado
  • Elecciones realizadas de conformidad con la Sección 83(b) del Código de Impuestos Internos.

Para obtener más información, vea IRS aprueba el uso temporal de firmas electrónicas para ciertos formularios.

Si fue un empleador que redujo sus depósitos de impuestos porque planeaba reclamar los créditos de licencia por enfermedad y familiar o el crédito de retención de empleados en el segundo trimestre de 2020, es posible que haya recibido un aviso que indica que hubo una multa por no depositar del Formulario 941.

Por qué recibió esto: Cuando reportó el anexo de la obligación tributaria en el Formulario 941, las obligaciones no coincidían con la reducción en los depósitos para cada fecha de pago. Cuando esto sucedió, recibió una Multa por no depositar sobre la diferencia.

Para obtener más información, vea Multa por falta de depósito a algunos empleadores que reclaman nuevos créditos tributarios (en inglés).

Otros servicios

Las operaciones de COVID-19 y los límites de personal han afectado otros servicios. Abra las siguientes acciones para verificar nuestra disponibilidad y tiempos de procesamiento si:

Nuestro soporte telefónico está abierto, tanto para contribuyentes como para profesionales de impuestos, pero estamos enfrentando tiempos de espera extremadamente largos debido a la escasez del personal y volúmenes de llamadas extraordinariamente altos.

Para obtener ayuda más rápido, trate una de las siguientes opciones.

IRS.gov:  Nuestro sitio web es la mejor manera de encontrar respuestas a preguntas sobre la ley tributaria o verificar su reembolso, pago de impuestos,  Pago de impacto económico o pago por adelantado del Crédito tributario por hijos.

Administre sus pagos y otras herramientas de actualización del pago por adelantado del Crédito tributario por hijos están disponibles en Pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos en 2021 Líneas telefónicas automatizadas: En este momento, puede consultar nuestros servicios web en línea, tales como: Aplicación “Obtener mi pago” y las Preguntas frecuentes (FAQ) en IRS.gov para obtener información sobre su estado de Pago de impacto económico (EIP, por sus siglas en inglés). También puede encontrar orientación sobre cómo reclamar el Crédito de recuperación de reembolso (RRC, por sus siglas en inglés) en la declaración del Formulario 1040 para 2020, si no recibió su pago. Puede llamar al 800-919-9835 para otros problemas del pago EIP que no están cubiertos en nuestras Preguntas frecuentes.

También puede consultar nuestros servicios web en línea, tales como: la aplicación “Portal de actualización del Crédito tributario por hijos” y las Preguntas frecuentes (FAQ) en IRS.gov para obtener información sobre su estado de pago por adelantado del Crédito tributario por hijos. Puede llamar al 800-908-4184 para otros asuntos relacionados con el pago por adelantado del Crédito tributario por hijos que no están cubiertos en nuestras preguntas frecuentes.

Para otros problemas, visite Permítanos ayudarle para encontrar el número de teléfono de la oficina que mejor pueda responder a su pregunta.

Centros de asistencia al contribuyente (TAC, por sus siglas en inglés): Puede obtener ayuda  en persona en nuestros centros TAC, solo con cita previa. Las citas están disponibles para las personas que necesitan:

  • Autenticar sus documentos de identidad cuando solicita un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN)
  • Autenticarse para fines de registro de servicios electrónicos (se aplica a profesionales de impuestos)
  • Autenticar su identidad cuando no pueda hacerlo en línea para obtener ayuda con: 
    • El Pago de impacto económico
    • El pago por adelantado del Crédito tributario por hijos
    • El Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) o
    • Porque recibieron un aviso del IRS solicitando que hicieran una cita
  • Obtener una Autorización de extranjero de salida (Permiso de navegación) para viajes al extranjero (para extranjeros residentes y no residentes que salen de los EE. UU.)
  • Obtener ayuda con un Pago de impacto económico
  • Hacer un pago en efectivo

Para obtener una lista actualizada de las ubicaciones abiertas de TAC, consulte Comuníquese con su oficina local del IRS. Llame al 844-545-5640 para hacer una cita.

Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés): Todas las oficinas de TAS en persona están cerradas, pero las líneas telefónicas de TAS permanecen abiertas. El Servicio del Defensor del Contribuyente (en inglés) se compromete a ayudar a los contribuyentes y defender sus derechos. Si cumple con los requisitos (en inglés) para la asistencia de TAS, llámenos al 877-777-4778 o visite el Servicio del Defensor del Contribuyente - Contáctenos (en inglés) para encontrar el número de teléfono de su oficina local.

Estamos procesando todas las liberaciones de gravámenes, certificados de exoneración y otros problemas de gravámenes con normalidad.

Cuánto tiempo podría esperar: Los estamos asignando dentro de 10 días.

Qué debe hacer: Use la línea de E-Fax para nuestro sitio de recibos consolidados de asesoramiento (ACR, por sus siglas en inglés) (844-201-8382) para solicitudes como:

  • Descarga de propiedad del gravamen tributario federal
  • Retiro de la notificación del gravamen tributario federal
  • Subordinación del gravamen tributario federal

Vea la Publicación 4235, Números y direcciones del Grupo Asesor de Cobros (en inglés)PDF para obtener más información sobre el proceso de presentación de solicitudes de certificados de gravamen y temas relacionados.

Apelaciones no está llevando a cabo conferencias en persona hasta nuevo aviso. Hasta entonces, Apelaciones llevará a cabo conferencias por teléfono o por videoconferencia.

Qué debe hacer: Un empleado de Apelaciones se comunicará con usted para programar una conferencia en su caso. Si ya ha sido contactado por un empleado de Apelaciones, dirija cualquier pregunta que tenga a ese empleado.

Cuánto tiempo podría esperar: La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que su caso sea escuchado en Apelaciones varía, pero una vez que un empleado de Apelaciones se comunique con usted, puede ayudar a resolver su caso oportunamente enviando toda la información requerida y la programación de una conferencia telefónica o videoconferencia con el empleado de Apelaciones. Si todavía no ha sido contactado por un empleado de Apelaciones, pero ha solicitado que su caso sea enviado a Apelaciones, puede comunicarse con nosotros al 559-233-1267 para determinar si su caso ha sido asignado a un empleado de Apelaciones. Deje un mensaje con su nombre y número de identificación e investigaremos el estado del caso.   

La Oficina del Asesor Jurídico continúa resolviendo casos antes del juicio y litigando otros casos. El Tribunal Fiscal de EE. UU. emitió recientemente calendarios de primavera que establecen casos para juicios virtuales en todo el país, usando Zoom para el gobierno.

El 20 de noviembre de 2020, el Tribunal Fiscal cerró su plataforma de presentación electrónica mientras pone en línea DAWSON, su nuevo sistema de gestión de casos. El Tribunal Fiscal no atenderá las peticiones hasta que DAWSON esté disponible el 28 de diciembre de 2020 o alrededor de esa fecha.

Si bien el Asesor no se reúne con usted o su representante en persona, nuestros abogados están disponibles para discutir los casos por teléfono y reunirse por videoconferencia. El Asesor también ha ampliado los días de liquidación virtual y se está preparando para poner a prueba un evento de día de liquidación nacional.

Cuánto tiempo podría esperar: La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que se resuelva varía, pero puede resolver su caso rápidamente si llega a un acuerdo antes del juicio.

Qué debe hacer: Si su caso está registrado en el Tribunal Fiscal, llame al abogado asignado a su caso. Puede encontrar esa información en el documento que recibió con el título "Answer” (Respuesta). Mire en el bloque de firmas. Los abogados del Asesor Jurídico pueden discutir su caso por teléfono o concertar una llamada utilizando Zoom para el gobierno.

Si presentó una petición ante el Tribunal Fiscal, pero se le ha notificado de una determinación por parte del IRS, puede enviar un correo electrónico a taxcourt.petitioner.premature.assessment@irs.gov e incluir:

  • Una copia de la petición y
  • el aviso de deficiencia que recibió del IRS.

Cumplimiento del IRS y operaciones de cumplimiento

Nuestras oficinas han reanudado muchas otras operaciones.

La mayoría de las operaciones de cumplimiento ya se están trabajando normalmente después de ser suspendidas para proveer alivio relacionado con la pandemia durante la Iniciativa Personas Primero del 1 de abril de 2020 al 15 de julio de 2020. Sin embargo, el IRS mantuvo inactivos sus programas de gravámenes y embargos sistémicos y automatizados desde abril de 2020. Con los recientes avances que ha logrado el país en el control de la pandemia de COVID-19, la actividad económica está volviendo a la normalidad. Por lo tanto, el IRS planea volver a sus procesos normales de trabajo de casos de cobranza a finales de este verano para apoyar la integridad del sistema tributario de la nación.

Los avisos de saldo adeudado generalmente se envían automáticamente a los contribuyentes después de la fecha límite de presentación de impuestos a aquellos que el IRS cree que tiene una factura de impuestos. A partir del 15 de junio de 2021, el IRS espera comenzar a dar seguimiento a los contribuyentes que no respondieron a avisos anteriores. Se notificará a los contribuyentes (algunos con obligaciones tributarias de 2020 y/o 2019) que tienen 30 días (45 si están fuera del país) para responder o pagar sus facturas de impuestos. Los contribuyentes que no respondan a estas cartas adicionales podrían estar sujetos a gravámenes o Notificaciones de embargos de impuestos federales a partir del 15 de agosto de 2021.

  • Las notificaciones al Departamento de Estado (DOS) para que ejerzan su autoridad para revocar los pasaportes de los contribuyentes con una deuda tributaria gravemente morosa que no paguen se reanudarán el 15 de julio de 2021. Reanudamos la certificación de la deuda tributaria como gravemente morosa ante el Departamento de Estado de EE. UU. a mediados de marzo de 2021. (Estar certificado ante el Departamento de Estado evita que un contribuyente renueve u obtenga un nuevo pasaporte).
    • Embargos automatizados en coordinación con otras agencias estatales y federales, que incluyen:
      • El Programa de pago por embargo federal (FPLP), Programa de pago por embargo de impuestos sobre el ingreso estatal (SITLP) y Programa de embargo de impuestos municipales (MTLP): a partir del 15 de julio de 2021
      • Programa de dividendos del fondo permanente de Alaska (AKPFD): comienza el 15 de agosto de 2021
  • Los avisos de saldo adeudado (incluidas los avisos finales) comenzarán a enviarse por correo a través del Sistema Automatizado de Cobro (ACS) en junio de 2021. Los embargos sistémicos y la Notificación de Gravámenes Tributarios Federales se emitirán a partir del 15 de agosto de 2021 si los contribuyentes no pagan, establecen un plan de pago o llegan a un acuerdo con el IRS de que los impuestos son incobrables.

El IRS está reanudando la programación para notificar al Departamento de Estado de los contribuyentes certificados que adeudan una deuda tributaria gravemente morosa luego de la suspensión temporal de ciertas actividades de recaudación con el anuncio de la Iniciativa Personas primero del 25 de marzo de 2020 en respuesta al COVID-19. A partir de la semana del 14 de marzo, los contribuyentes afectados recibirán avisos y se les anima a pagar lo que deben o entrar en un acuerdo de pago con el IRS para evitar poner en peligro sus pasaportes.

Los contribuyentes afectados generalmente le deben al IRS más de $54,000 en impuestos atrasados, multas e intereses por los cuales el IRS ha presentado un Aviso de gravamen por impuestos federales y el período para impugnarlo ha expirado, o el IRS ha emitido un embargo. A partir de diciembre de 2020, los contribuyentes previamente certificados adeudan en promedio más de $200,000 en deuda tributaria pendiente, que a menudo se remonta a más de 6 años. La gran mayoría de estos son deudas pre pandémicas y se consideran una prioridad para el IRS debido a la cantidad adeudada y el tiempo que los contribuyentes que no han cumplido con su responsabilidad tributaria sin trabajar con el IRS para resolver sus deudas. Según la ley, el Departamento de Estado generalmente no renovará su pasaporte ni emitirá un pasaporte nuevo después de recibir esta certificación del IRS y, en algunos casos, puede revocar el pasaporte.

El IRS ofrece una serie de programas para ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones tributarias, incluidos acuerdos de pago, Ofrecimiento de transacción y, si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar ninguna de sus deudas tributarias, una demora temporal del proceso de cobro. Cuando la obligación tributaria se paga en su totalidad, se determina que el contribuyente no es actualmente cobrable, o el contribuyente entró en un acuerdo de pago a plazos o tiene un Ofrecimiento de transacción pendiente, la deuda tributaria ya no se considera gravemente morosa y la certificación al Departamento de Estado se revierte.

  • Acuerdos de pago. Los contribuyentes pueden solicitar un plan de pago con el IRS, presentando el Formulario 9465. Los contribuyentes pueden descargar este formulario en IRS.gov y enviarlo por correo junto con una declaración de impuestos, factura o aviso. Algunos contribuyentes pueden usar la aplicación de acuerdo de pago en línea para establecer un acuerdo de pago mensual sin tener que hablar con el IRS por teléfono.
  • Algunos contribuyentes pueden calificar para un Ofrecimiento de transacción, un acuerdo entre un contribuyente y el IRS que liquida la obligación tributaria por menos del monto total adeudado. El IRS analiza los ingresos y los activos del contribuyente para decidir la capacidad de pago del contribuyente. Los contribuyentes pueden usar la herramienta de precalificación de Ofrecimiento de transacción para ayudarlos a decidir si son elegibles para un Ofrecimiento de transacción.
  • El IRS puede retrasar temporalmente el proceso de cobranza informando la cuenta como no cobrable actualmente, si determina que un contribuyente no puede pagar su deuda tributaria. Para solicitar una demora temporal del proceso de cobro, los contribuyentes deben comunicarse con el IRS al 800-829-1040 o llamar al número de teléfono que figura en su factura o aviso.

La página web de denegación de pasaportes (en inglés) tiene más información sobre las revocaciones debido a impuestos no pagados.

A medida que comenzamos a reanudar las actividades de cumplimiento, nuestras operaciones se ven afectadas de diferentes maneras. Mientras reanudamos estas responsabilidades críticas de la administración tributaria, estamos considerando la salud y la seguridad de los contribuyentes y nuestros empleados.

Hemos emitido los siguientes memorandos que cubren una variedad de problemas para la comunidad de los profesionales de impuestos:

Continuaremos trabajando en casos en los que esté pendiente una ley de prescripción. En algunas de estas situaciones, trabajaremos con usted o su representante para obtener una extensión de dicha ley.