Operaciones del IRS: Estado de funciones críticas

Hemos procesado todas las declaraciones individuales en papel y electrónicas recibidas antes de octubre de 2023, y estamos abriendo el correo dentro de los plazos normales. Esto significa que hemos procesado todas las declaraciones que recibimos para el año tributario 2021 o antes si esas declaraciones no tenían errores o no requerían una revisión adicional.

A partir del 25 de noviembre de 2023 teníamos 859,000 de declaraciones individuales sin procesar. Estas incluyen declaraciones de los años tributarios 2022 y 2021 que necesitan revisión o corrección y declaraciones de años anteriores presentadas tarde. De estas, 700,000 requieren corrección de errores u otro manejo especial; y 159,000 son declaraciones en papel que esperan ser revisadas y procesadas. Este trabajo normalmente no requiere que mantengamos correspondencia con los contribuyentes, pero sí requiere un manejo especial por parte de un empleado del IRS por lo que en estos casos el IRS se está demorando más de 21 días para emitir cualquier reembolso relacionado.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Para las declaraciones recibidas en el año en curso, primero procesamos las declaraciones de impuestos individuales que recibirán un reembolso. Las declaraciones de impuestos que reflejan el impuesto adeudado se procesan en último lugar, pero si se envía un pago por correo con la declaración de impuestos, el pago se separa al recibirlo y se deposita para garantizar que se acredite el pago en la cuenta del contribuyente. Continuamos procesando las declaraciones de impuestos que deben revisarse manualmente debido a errores en el orden recibido. 

A medida que se procesa la declaración, ya sea que se haya presentado electrónicamente o en papel, es posible que se retrase porque tiene un error, si le falta información, o hay actividad sospechosa referida por los bancos. Si podemos solucionarlo sin comunicarnos con usted, lo haremos. Si necesitamos más información o necesitamos que verifique que usted envió la declaración de impuestos, le mandaremos una carta. La resolución de estos problemas podría tomar más de 120 días, dependiendo de la rapidez y precisión con la que usted responda, y que tan rápido podamos completar el procesamiento de su declaración. Es posible que la herramienta ¿Dónde está mi reembolso? y nuestros representantes telefónicos no puedan proporcionarle una fecha de reembolso específica. Se recomienda a los contribuyentes que consulten las Preguntas frecuentes sobre los reembolsos para la temporada de impuestos.

Qué debe hacer: En la mayoría de los casos, no se necesita tomar ninguna otra acción. Nos comunicaremos con usted por correo si necesitamos más información o si hicimos un cambio en su declaración. Si presentó electrónicamente y recibió un acuse de recibo, no necesita tomar ninguna otra acción más que responder rápidamente a cualquier solicitud de información.

Sin embargo, si se le debe un reembolso, presentó la declaración en papel hace más de 6 meses y ¿Dónde está mi reembolso? No indica que recibimos su declaración, debe volver a presentar su declaración de impuestos, electrónicamente si es posible.

Sin embargo, si se le debe un reembolso, presentó la declaración en papel hace más de 6 meses y ¿Dónde está mi reembolso? No indica que recibimos su declaración, debe volver a presentar su declaración de impuestos, electrónicamente si es posible. Asegúrese de que incluya una firma original e incluya todos los documentos presentados con la declaración original.

No vuelva a presentar su declaración de impuestos a menos que reciba un aviso del IRS pidiéndole que vuelva a presentar una nueva copia firmada de su declaración de impuestos. Revise ¿Dónde está mi reembolso? o vea su Cuenta en línea para posibles actualizaciones.

Estado de procesamiento del Formulario 1040-X, Declaración Enmendada del Impuesto Sobre los Ingresos Personales: A partir del 25 de noviembre de 2023, teníamos 726,000 Formularios 1040-X sin procesar. Estamos procesando estas declaraciones en el orden recibido y el plazo actual puede ser de más de 20 semanas. Por favor no presente la misma declaración más de una vez. Los contribuyentes deben continuar revisando ¿Dónde está mi declaración enmendada? para obtener el estado de procesamiento más actualizado disponible.

Estado de procesamiento del Formulario 941, Declaración de impuestos federales trimestrales del empleador: El Formulario 941 y el Formulario 941-X son formularios de impuestos sobre la nómina que pueden incluir reclamaciones por el Crédito por retención de empleados (ERC). En julio, el IRS ralentizó el procesamiento de declaraciones que involucran el Crédito por retención de empleados debido a la complejidad de las declaraciones enmendadas y al aumento de promociones agresivas y engañosas que atraen a pequeñas empresas y organizaciones honestas a reclamar el ERC cuando no son elegibles para recibirlo.

El 14 de septiembre de 2023, el IRS anunció que el Comisionado del IRS, Danny Werfel, ordenó una moratoria inmediata en el procesamiento de nuevas reclamaciones del ERC. La moratoria se extenderá al menos hasta el 31 de diciembre de 2023, debido a la creciente preocupación de que una parte sustancial de las nuevas reclamaciones del programa de envejecimiento no sean elegibles y pongan cada vez más en riesgo financiero a las empresas honestas al ser presionadas y estafadas por promotores agresivos.

El IRS continúa trabajando en las reclamaciones recibidas antes de la moratoria, pero renovó un recordatorio de que el aumento de las preocupaciones por el fraude significa que los tiempos de procesamiento serán más largos.

A partir del 30 de noviembre de 2023, teníamos 829,000 Formularios 941 sin procesar. Si presentó la declaración electrónicamente y recibió un acuse de recibo, no es necesario que tome ninguna otra medida que no sea la de responder rápidamente a cualquier solicitud de información. Estas declaraciones de impuestos se procesan en el orden en que se reciben. No presente una segunda declaración de impuestos.

A partir del 29 de noviembre de 2023, nuestro inventario de Formularios 941-X sin procesar era de aproximadamente 1.01 millones, algunos de los cuales no se pueden procesar hasta que se procesen los 941 relacionados.

Consulte esta página para obtener actualizaciones.

Cuánto tiempo podría esperar: Mientras que abrimos el correo dentro de nuestro marco de tiempo normal, el procesamiento de estas respuestas está tardando más de lo normal debido a las restricciones de recursos. El plazo exacto varía según el tipo de problema.

Qué debe hacer: Una vez que haya respondido a la carta o el aviso, no es necesario que lo vuelva a responder. Estamos trabajando con todas las respuestas de los contribuyentes en el orden en que las recibimos y consideramos su respuesta a partir de la fecha en se recibió, no la fecha en que la revisamos.

Vea Número de Identificación Personal del Contribuyente para obtener información, incluido quién es elegible y cómo obtener o reanudar un ITIN.

El IRS actualmente está tramitando los Formularios W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos, que se recibieron en octubre de 2023. Estamos procesando las solicitudes en el orden en que se recibieron. Se le notificará una vez se le asigne el ITIN o si necesitamos información adicional. Los documentos originales de identificación que se envían con el Formulario W-7 se devolverán a la dirección postal registrada tan pronto como sea posible. La declaración de impuestos relacionada se presentará para su tramitación.

Aparte de responder a toda solicitud de información con prontitud, no debe tomar ninguna acción. No debe presentar un segundo Formulario W-7 o declaración de impuestos.

Recibirá una notificación de que su caso se ha resuelto. Por lo general, esto es dentro de los 120 días, pero debido a circunstancias existentes por la pandemia, nuestros inventarios de robo de identidad han aumentado y, en promedio, se tarda unos 480 días en resolver esos casos. El IRS está comprometido a resolver los casos de robo de identidad lo más rápido posible y estamos tomando medidas para reducir este periodo de tiempo a 120 días o menos.

Qué debe hacer: Aparte de responder a cualquier solicitud de información con prontitud, no debe realizar ninguna acción. Nos comunicaremos con usted cuando se resuelva su caso. No envíe los Formularios 14039 o 14039-B duplicados, ni se comunique con el IRS sobre el estado de su reclamo por robo de identidad.

Recursos adicionales:

• Asistencia del IRS a víctimas de robo de identidad: cómo funciona 
• Qué debe hacer si se le asigna un número de identificación del empleador (EIN) que usted no solicitó

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Continuamos experimentando tiempos de procesamiento más largos que el período legal normal de 90 días. Actualmente, no podemos proveer un marco de tiempo. Los envíos se procesan en el orden en que se reciben.

Qué debe hacer: Considere el tiempo de aprobación adicional significativo y planifíquelo. No envíe reclamaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: El plazo de procesamiento es actualmente de 12 semanas. La mayoría de las solicitudes que se están procesando fueron recibidas en marzo de 2023. El procesamiento puede demorarse si falta información en una solicitud - generalmente una copia de la declaración de impuestos individual. Otros problemas incluyen páginas faltantes del Formulario 8802 y falta de concordancia con el nַúmero de Seguro Social. Si cualquiera de estos casos sucede, enviamos una carta solicitando la información faltante y retenemos temporalmente el caso para permitir una respuesta. En muchas circunstancias, no se reciben respuestas y los casos se cierran. 

Para evitar este tipo de retraso, le instamos que verifique la exactitud de la información en su solicitud y presente todos los documentos justificativos con la misma. En la página 4 de las instrucciones del IRS para el Formulario 8802 (en inglés)PDF se recomienda a los clientes que presenten una copia de su declaración para facilitar la tramitación. Escriba "COPY – do not process" (COPIA - no procesar) en la declaración de impuestos.

El Programa de Certificación de Residencia de los Estados Unidos aceptará temporalmente una copia firmada de la declaración base (por ejemplo, la página 2 del Formulario 1040 de, la página 6 del Formulario 1120, la página 5 del Formulario 1065, etc.) para procesar el Formulario 8802. La declaración base se mantendrá como parte de la solicitud del Formulario 8802 y no se enviará para su procesamiento. La declaración base se usará para procesar el Formulario 8802, en lugar de requerir que el contribuyente presente una copia de su declaración completa. Al presentar una copia firmada de la declaración base con su Formulario 8802, usted está dando fe de que presentó previamente la declaración de impuestos ante el IRS como se muestra en la copia firmada. Esta desviación temporal entra en vigencia el 4 de abril de 2022 y continuará durante un período piloto de dos años, después del cual se determinará si esta desviación se hará permanente.

Qué debe hacer: Si recibe una carta del IRS solicitando información adicional, responda con la información solicitada a tiempo para ayudar a la tramitación y evitar que cerremos la solicitud. Si han pasado más de 15 semanas desde que se presentó una solicitud y no ha tenido noticias, por favor llame al 267-941-1000 (opción 3) para preguntar por el estado.

Si prefiere que los certificados se envíen por correo a través de un Servicio de entrega privado (PDS), proporcione una etiqueta prepagada y un sobre/caja y consulte Servicios de entrega privados (en inglés) para obtener una lista de las ubicaciones de PDS disponibles.

Cuánto tiempo podría esperar: En estos momentos, no podemos proporcionar un tiempo de tramitación. Las presentaciones realizadas a través del correo, fax o a través de la plataforma en línea se tramitan en el orden en que se reciben.

Qué debe hacer: Por favor, considere el tiempo significativo de aprobación adicional y planifíquelo. No envíe autorizaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Considere presentar los formularios 2848(SP), Poder Legal y Declaración del Representante, y 8821(SP), Autorización para Recibir Información Tributaria, en línea a través de la cuenta​​​​ Tax Pro (en inglés). Tax Pro permite a los profesionales de impuestos individuales que tienen un Número de autorización centralizado (CAF) previamente asignado solicitar autorizaciones en línea de manera segura en lugar de enviar formularios en papel por correo o fax. Una vez que se completan y aprueban los pasos necesarios, la autorización se carga automáticamente en la base de datos de CAF.

La herramienta "Submit Forms 2848 and 8821 Online” (Enviar formularios 2848 y 8821 en línea) permite que las autorizaciones del Formulario 2848 y el Formulario 8821 que contienen firmas electrónicas se carguen en línea de manera segura, pero aún requiere un procesamiento manual.

Permitiremos temporalmente firmas digitales en ciertos formularios que no se pueden presentar de forma electrónica.

Qué debe hacer: Puede enviarnos los siguientes formularios con firmas digitales si estos contienen el matasellos del correo fechado entre el 28 de agosto de 2020 al 31 de octubre de 2023:

• Formulario 11-C, Declaración de impuestos y registro ocupacional para apuestas
• Formulario 637, Solicitud de registro (para determinadas actividades de impuestos especiales)
• Formulario 706, Declaración de impuestos de caudales hereditarios en los EE. UU. (y la transferencia con salto de generación)
• Formulario 706-A, Declaración adicional de impuestos de caudales hereditarios de EE. UU.
• Formulario 706-GS(D), Declaración de impuestos de transferencia con salto de generación para distribuciones
• Formulario 706-GS(D-1), Notificación de distribución de un fideicomiso con salto de generación 
• Formulario 706-GS(T), Declaración de impuestos de transferencia con salto de generación para terminaciones
• Formulario 706-QDT, Declaración de impuestos sobre sucesiones de EE. UU. para fideicomisos nacionales calificados
• Formulario 706 Anexo R-1, Impuesto de transferencia con salto de generación
• Formulario 706-NA, Declaración de impuestos de caudales hereditarios en el extranjero (y la transferencia con salto de generación)
• Formulario 709, Declaración de impuestos de regalos en los EE. UU. (y la transferencia con salto de generación)
• Formulario 730, Declaración de impuestos mensual para las apuestas
• Formulario 1042, Declaración anual de retención de impuestos para ingresos de EE. UU. de personas extranjeras
• Formulario 1066, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para el conducto de inversión hipotecaria inmobiliaria
• Formulario 1120-C, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para asociaciones cooperativas
• Formulario 1120-FSC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. de una corporación de ventas en el extranjero
• Formulario 1120-H, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para asociaciones de propietarios
• Formulario 1120-IC DISC, Cargo por intereses de ventas nacionales internacionales - Rentabilidad de la corporación
• Formulario 1120-L, Declaración del impuesto sobre el ingreso de las compañías de seguros de vida de EE. UU.
• Formulario 1120-ND, Declaración de fondos de desmantelamiento nuclear y ciertas personas relacionadas
• Formulario 1120-PC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de la compañía de seguros de propiedad y accidentes de EE. UU.
• Formulario 1120-REIT, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para fideicomisos de inversión inmobiliaria
• Formulario 1120-RIC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para empresas de inversión reguladas
• Formulario 1120-SF, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para fondos del acuerdo (según la Sección 468B)
• Formulario 1127, Solicitud de prórroga para el pago de impuestos debido a dificultades indebidas
• Formulario 1128, Solicitud para adopción, cambio o retención de un año tributario
• Formulario 2678, Designación del agente por parte del empleador/pagador
• Formulario 3115, Solicitud de cambio de método contable
• Formulario 3520, Declaración anual para informar transacciones con fideicomisos extranjeros y recibo de ciertos regalos extranjeros
• Formulario 3520-A, Declaración informativa anual de transacciones de fideicomisos en el extranjero de un propietario de los EE. UU.
• Formulario 4421, Declaración - Comisiones de albacea y honorarios de abogado
• Formulario 4768, Solicitud de prórroga para presentar una declaración y/o pagar impuestos sobre sucesiones (y transferencia con salto de generación) en los EE. UU.
• Formulario 8038, Declaración de información para emisiones de bonos de actividad privada exentos de impuestos
• Formulario 8038-G, Declaración de información para bonos gubernamentales exentos de impuestos
• Formulario 8038-GC, Declaración de información para pequeñas emisiones, arrendamientos y ventas a plazos de bonos gubernamentales exentos de impuestos
• Formulario 8283, Contribuciones caritativas no monetarias
• Serie de Formularios 8453, serie de Formularios 8878 y serie de Formularios 8879 con respecto a los formularios de autorización de firma de presentación electrónica del IRS; y
• Formulario 8802, Solicitud de certificación de residencia en EE. UU.
• Formulario 8832, Elección de clasificación de entidad
• Formulario 8971, Información sobre los beneficiarios que adquieren la propiedad de un difunto
• Formulario 8973, Acuerdo de presentación de informes de clientes/organización de empleador profesional certificado
• Elecciones realizadas de conformidad con la Sección 83(b) del Código de Impuestos Internos.

Para obtener más información, vea Detalles acerca del uso de firmas electrónicas en ciertos formularios.

Si fue un empleador que redujo sus depósitos de impuestos porque planeaba reclamar los créditos de licencia por enfermedad y familiar o el crédito de retención de empleados en el segundo trimestre de 2020, es posible que haya recibido un aviso que indica que hubo una multa por no depositar del Formulario 941.

Por qué recibió esto: Cuando reportó el anexo de la obligación tributaria en el Formulario 941, Declaración trimestral de impuestos federales del empleador, las obligaciones no coincidían con la reducción en los depósitos para cada fecha de pago. Cuando esto sucedió, recibió una Multa por no depositar sobre la diferencia.

Para obtener más información, vea Multa por falta de depósito a algunos empleadores que reclaman nuevos créditos tributarios (en inglés).

Nuestro soporte telefónico está abierto, tanto para contribuyentes como para profesionales de impuestos.

Para obtener ayuda más rápido, trate una de las siguientes opciones.

IRS.gov: Nuestro sitio web es la mejor manera de encontrar respuestas a preguntas sobre la ley tributaria o verificar su reembolso, pago de impuestos, Pago de impacto económico o pago por adelantado del Crédito tributario por hijos.

Puede consultar IRS.gov para obtener herramientas en línea, tales como:

• "Cuenta en línea", para acceder a la información de su cuenta individual incluido el saldo, pagos efectuados, archivo tributario y más,
• IRS.gov/pagos para diversas opciones de pago - la mayoría de ellas gratuitas y
• el Asistente Tributario Interactivo para obtener respuestas a varias preguntas sobre la legislación tributaria. 

Para otras cuestiones, incluida la forma de obtener ayuda en persona en nuestros TAC, sólo con cita previa, visite Permítanos ayudarle para encontrar el número de teléfono de la oficina que mejor pueda responder a su pregunta.

Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés): Todas las líneas telefónicas locales de TAS permanecen abiertas. TAS se compromete a ayudar a los contribuyentes y defender sus derechos durante este período difícil. Llámenos al 877-777-4778 o visite el Servicio del Defensor del Contribuyente - Contáctenos para encontrar el número de teléfono de su oficina local de TAS. Podemos determinar si califica para nuestra ayuda, podemos responder sus preguntas o ayudarlo a programar una cita.

Las liberaciones de gravámenes, certificados de exoneración y otros problemas de gravámenes se están procesando con normalidad.

Cuánto tiempo podría esperar: Debería recibir una respuesta en un plazo de 30 días.

Qué debe hacer: Use la línea de E-Fax para nuestro sitio de recibos consolidados de asesoramiento (ACR, por sus siglas en inglés) (844-201-8382) para solicitudes como:

• Descarga de propiedad del gravamen tributario federal
• Retiro de la notificación del gravamen tributario federal
• Subordinación del gravamen tributario federal

Vea la Publicación 4235, Números y direcciones del Grupo Asesor de Cobros (en inglés)PDF para obtener más información sobre el proceso de presentación de solicitudes de certificados de gravamen y temas relacionados.

La Oficina Independiente de Apelaciones continúa cumpliendo con su misión de resolver disputas, sin litigios, de manera justa e imparcial para usted y el gobierno. Si su caso califica para una apelación, revisaremos los problemas de su caso con una perspectiva fresca y objetiva y programaremos una conferencia con usted. Tiene la opción de reunirse con nosotros en persona, por teléfono o video, o realizar su apelación por correspondencia. Muchos contribuyentes prefieren la comodidad de una conferencia telefónica o por video. Si prefiere reunirse con nosotros en persona, haremos todo lo posible para identificar una hora y un lugar razonablemente conveniente pero debe saber que existen algunos límites y restricciones que pueden aplicarse.

Qué debe hacer: Un empleado de Apelaciones se comunicará con usted para programar una conferencia en su caso. Si ya ha sido contactado por un empleado de Apelaciones, dirija cualquier pregunta que tenga a ese empleado.

Cuánto tiempo podría esperar: Seguimos trabajando en un gran volumen de casos que se acumularon durante el transcurso de la pandemia y agradecemos su paciencia. La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que su caso sea escuchado en Apelaciones varía, pero una vez que un empleado de Apelaciones se comunique con usted, puede ayudar a resolver su caso oportunamente enviando toda la información requerida y la programación de una conferencia telefónica o videoconferencia con el empleado de Apelaciones. 

La Oficina del Asesor Jurídico continúa resolviendo casos antes del juicio y litigando otros casos. Mientras el Tribunal Fiscal de EE. UU. ha reanudado los procedimientos en persona, continúa realizando algunos juicios y audiencias de manera virtual. Los contribuyentes que deseen que el Tribunal Fiscal de los EE. UU. lleve a cabo sus casos virtualmente ante el Tribunal Fiscal de los EE. UU., usando Zoom para el gobierno, pueden presentar una moción solicitando que les permita proceder de manera remota. Consulte ustaxcourt.gov para obtener más información.

Los abogados del Asesor Jurídico están disponibles para discutir su caso por teléfono, por videoconferencia o para reunirse con usted o su representante personalmente. Los abogados del Asesor Jurídico continúan realizando días de liquidación tanto en persona como virtuales para brindar oportunidades adicionales para que los contribuyentes resuelvan sus casos.

Cuánto tiempo podría esperar: La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que se resuelva varía, pero puede resolver su caso rápidamente si llega a un acuerdo antes del juicio.

Qué debe hacer: Si su caso está registrado en el Tribunal Fiscal, llame al abogado asignado a su caso. Puede encontrar esa información en el documento que recibió con el título "Answer” (Respuesta). Mire en el bloque de firmas. Los abogados del Asesor Jurídico pueden discutir su caso por teléfono, programando una videoconferencia usando Zoom para el gobierno, o reuniéndose en persona.

El IRS anunció un importante cambio de política que pondrá fin a la mayoría de las visitas no anunciadas a los contribuyentes por parte de los oficiales de ingresos de la agencia para reducir la confusión pública y mejorar la seguridad general. El cambio revierte una práctica de décadas por parte de los oficiales de ingresos del IRS, los empleados desarmados de la agencia cuyas funciones incluían visitar hogares y negocios para recaudar impuestos no pagados o asegurar declaraciones no presentadas. Con vigencia inmediata, las visitas no programadas finalizarán, excepto en algunas circunstancias. Los oficiales de ingresos ahora programarán citas con los contribuyentes para visitarlos en su ubicación cuando sea necesario para resolver su problema tributario.

La mayoría de los programas de cumplimiento de cobro (incluidos los programas de gravamen y embargo sistémicos y automatizados, y los programas de embargo automatizado, como el Programa de embargo de pago federal y el Programa de embargo del impuesto sobre el ingreso estatal) están actualmente en pausa. A los funcionarios de ingresos de Recaudación de Campo se les asignan casos específicos de contribuyentes y están operando con sus autoridades normales. Los contactos de campo y en persona se restringieron durante la pandemia, pero las actividades normales de campo se reanuden a partir del 27 de junio de 2022. 

El IRS está al tanto de que algunos pagos realizados para las declaraciones de impuestos de 2021 no se han aplicado correctamente a las cuentas conjuntas de los contribuyentes, y estos contribuyentes están recibiendo avisos erróneos de saldo adeudado (avisos CP-14) o avisos que muestran el monto incorrecto. Estos son los primeros avisos emitidos después de que se procesa una declaración de impuestos.

No se necesita tomar medidas inmediatas o hacer una llamada telefónica: Los contribuyentes que reciben un aviso pero pagaron el impuesto que debían en su totalidad y a tiempo, electrónicamente o con cheque, no deben responder al aviso en este momento. El IRS está investigando el asunto y proporcionará una actualización lo antes posible.

Aparte del primer aviso de facturación después de que se procese una declaración de impuestos, hemos detenido la emisión de la mayoría de los avisos de saldo adeudado. Sin embargo, tenga en cuenta que los funcionarios de ingresos están operando con sus autoridades normales y pueden emitir avisos sobre los casos en los que están trabajando.

El IRS expandió las opciones de bots de voz para ayudar a los contribuyentes elegibles a verificar fácilmente su identidad para configurar o modificar un plan de pago y evitar largos tiempos de espera. Los contribuyentes elegibles que llamen a las líneas gratuitas del Sistema automático de cobros (ACS) y Administración de cuentas y deseen analizar las opciones de planes de pago pueden autenticar o verificar sus identidades a través de un proceso de creación de un número de identificación personal (PIN). Configurar un PIN es fácil: los contribuyentes necesitarán su factura del IRS más reciente y cierta información personal básica para completar el proceso.

El IRS está transmitiendo certificaciones de deuda tributaria gravemente morosa al Departamento de Estado según sus procedimientos normales. Los contribuyentes afectados generalmente le deben al IRS más de $55,000 (esta cifra se ajusta anualmente por inflación) en impuestos atrasados, multas e intereses por los cuales el IRS ha presentado un Aviso de gravamen por impuestos federales y el período para impugnarlo ha expirado, o el IRS ha emitido un embargo. A partir de diciembre de 2021, los contribuyentes previamente certificados adeudan en promedio más de $240,000 en deuda tributaria pendiente, que a menudo se remonta a más de 7 años. La gran mayoría de estos son deudas pre pandémicas y se consideran una prioridad para el IRS debido a la cantidad adeudada y el tiempo que los contribuyentes que no han cumplido con su responsabilidad tributaria sin trabajar con el IRS para resolver sus deudas. Según la ley, el Departamento de Estado generalmente no renovará su pasaporte ni emitirá un pasaporte nuevo después de recibir esta certificación del IRS y, en algunos casos, puede revocar el pasaporte.

El IRS ofrece una serie de programas para ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones tributarias, incluidos acuerdos de pago, Ofrecimiento de transacción y, si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar ninguna de sus deudas tributarias, una demora temporal del proceso de cobro. Cuando la obligación tributaria se paga en su totalidad, se determina que el contribuyente no es actualmente cobrable, o el contribuyente entró en un acuerdo de pago a plazos o tiene un Ofrecimiento de transacción pendiente, la deuda tributaria ya no se considera gravemente morosa y la certificación al Departamento de Estado se revierte.

• Acuerdos de pago. Los contribuyentes pueden solicitar un plan de pago con el IRS, presentando el Formulario 9465. Los contribuyentes pueden descargar este formulario en IRS.gov y enviarlo por correo junto con una declaración de impuestos, factura o aviso. Algunos contribuyentes pueden usar la solicitud de acuerdo de pago en línea para establecer un acuerdo de pago mensual sin tener que hablar con el IRS por teléfono.
   
• Algunos contribuyentes pueden calificar para un Ofrecimiento de transacción, un acuerdo entre un contribuyente y el IRS que liquida la obligación tributaria por menos del monto total adeudado. El IRS analiza los ingresos y los activos del contribuyente para decidir la capacidad de pago del contribuyente. Los contribuyentes pueden usar la herramienta de precalificación de Ofrecimiento de transacción (en inglés) para ayudarlos a decidir si son elegibles para un Ofrecimiento de transacción.
   
• El IRS puede retrasar temporalmente el proceso de cobranza informando la cuenta como no cobrable actualmente, si determina que un contribuyente no puede pagar su deuda tributaria. Para solicitar una demora temporal del proceso de cobro, los contribuyentes deben comunicarse con el IRS al 800-829-1040 o llamar al número de teléfono que figura en su factura o aviso.

La página web de denegación de pasaportes (en inglés) tiene más información sobre el programa de pasaportes.

Hemos emitido los siguientes memorandos que cubren una variedad de problemas para la comunidad de los profesionales de impuestos:​​​​​

• Memorando de directriz sobre la reanudación de las actividades de revisiones de TEGE (en inglés)PDF
• Cómo saber si es realmente el IRS