Crédito de recuperación de reembolso — Tema B: Elegibilidad para reclamar un Crédito de recuperación de reembolso en una declaración de impuestos de 2020

Estas preguntas frecuentes se publicaron en la Hoja de Datos 2022-02SP PDF, 7 de enero de 2022.

Si no recibió el primer y el segundo Pago de impacto económico completo, puede ser elegible para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 y debe presentar una declaración de impuestos de 2020 para reclamarlo.

Si no calificó para el tercer Pago de impacto económico completo, vea las Preguntas y respuestas sobre el tercer Pago de impacto económico – Tema H: Ajustar su declaración de impuestos de 2021.

R1.  Los requisitos de elegibilidad para el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 reclamado en una declaración de impuestos de 2020 son casi iguales al primer y segundo Pago de impacto económico, excepto que la elegibilidad y el monto del crédito se basan en su información del año tributario 2020. Los Pagos de impacto económico se basaron en su información del año tributario 2018 o 2019.

Si no calificó para el primer y segundo Pago de impacto económico o no recibió el monto total, puede ser elegible para el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 basado en su información tributaria de 2020.  Si recibió el monto total del primer y segundo Pago de impacto económico, no tendrá que incluir ninguna información sobre cualquiera de los dos pagos, o reclamar el Crédito de recuperación de reembolso, cuando presente su declaración de impuestos de 2020. Usted recibió el monto total si:

  • Su primer Pago de impacto económico fue de $1,200 ($2,400 para casados que presentan conjuntamente) más $500 por cada hijo calificado; y
  • Su segundo Pago de impacto económico fue de $600 ($1,200 para casados que presentan conjuntamente) más $600 por cada hijo calificado.

Si no recibió el primer o segundo Pago de impacto económico o recibió menos de estos montos completos, puede ser elegible para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso según su información tributaria de 2020 y debe presentar una declaración de impuestos federal de 2020 para reclamar el crédito.

Generalmente, si usted era ciudadano estadounidense o extranjero residente en los EE. UU. en 2020, no fue dependiente de otro contribuyente y tiene un número de Seguro Social que es válido para el empleo, usted es elegible para el RRC. El monto de su crédito se reducirá por el monto de su primer y segundo Pago de impacto económico. También se reduce si su ingreso bruto ajustado (AGI) si es mayor que: 

  • $150,000 para casados que presentan una declaración conjunta o si califica y presenta como viuda o viudo
  • $112,500 si se presenta como jefe de familia o,
  • $75,000 si presenta una declaración como soltero o como casados que presentan por separado.  

Su pago se reducirá en un 5 por ciento de la cantidad por la cual su AGI supera el umbral que le aplique descrito arriba.
Usted no es elegible para el Crédito de recuperación de reembolso reclamado en su declaración de impuestos de 2020 si le aplica alguna de las siguientes condiciones:

  • Puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de 2020 de otro contribuyente (por ejemplo, un hijo o estudiante que puede ser reclamado en la declaración de un padre o un padre dependiente que puede ser reclamado en la declaración de un hijo adulto).
  • Usted no tiene un número de Seguro Social que sea válido para el empleo emitido antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2020 (incluidas las prórrogas). Se aplican algunas excepciones para aquellos que presentan una declaración conjunta donde sólo un cónyuge debe tener un número de Seguro Social válido para reclamar el crédito.
  • Usted es un extranjero o no residente.
  • Usted es heredero o cesionista. 

Asimismo, las personas que murieron antes del 1ro de enero de 2020 no son elegibles para el Crédito de recuperación de reembolso reclamado en una declaración de impuestos de 2020.

Para obtener más información, visite al IRS.gov/rrc o la Hoja de trabajo del Crédito de recuperación de reembolso disponible en el las instrucciones del Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR PDF de 2020.

R2. Si usted no fue elegible para uno o ambos el primer y segundo Pago de impacto económico, todavía puede ser elegible para el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 reclamada en una declaración de impuestos de 2020, ya que se basa en su información de declaración de impuestos de 2020.  El primer y segundo Pago de impacto económico se basaron en su información del año tributario 2018 o 2019.

Estas son las razones por las que puede calificar para el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 reclamado en una declaración de impuestos de 2020.

Cambio en los ingresos: Su ingreso bruto ajustado disminuyó en 2020.

Hijo que califica: Dio la bienvenida a un hijo elegible en 2020 que era menor de 17 años al final de 2020.

Ya no es dependiente: Ya no era elegible para ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona en 2020.

Número de Seguro Social: Recibió un número de Seguro Social válido para el empleo antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2020 (incluidas las prórrogas).

R3. No. Si recibió un pago basado en su información tributaria de 2018 o 2019, la ley no le exige que devuelva los pagos en exceso según la información informada en sus declaraciones de impuestos de 2020. 

R4.  Generalmente, sí, debe tener un número de Seguro Social válido para el empleo para obtener el crédito. Por lo general, cuando los cónyuges presentan una declaración conjunta, cada cónyuge debe tener un SSN válido para el empleo para recibir el monto total del Crédito de recuperación de reembolso.

Sin embargo, si al menos uno de los cónyuges es miembro de las Fuerzas Armadas de los EE. UU. en cualquier momento durante el año tributable de 2020, solo un cónyuge necesita tener un SSN válido para el empleo para recibir el monto total de cada Crédito de recuperación de reembolso reclamado en una declaración de impuestos de 2020 para ambos cónyuges.

Bajo una ley promulgada en diciembre de 2020, una pareja casada que presenta una declaración conjunta puede ser elegible para un crédito parcial cuando sólo un cónyuge tiene un SSN válido para el empleo.  Si usted y su cónyuge no recibieron uno o ambos primer y segundo Pago de impacto económico porque uno de ustedes no tenía un SSN válido para el empleo, debe completar la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso o usar el software de preparación de impuestos para determinar si puede reclamar un Crédito de recuperación de reembolso en su declaración de impuestos de 2020 para el cónyuge con el SSN válido para el empleo.  

Si presentó una declaración de impuestos de 2020 y no reclamó el crédito en su declaración ero es elegible, usted deberá presentar una declaración enmendada para reclamar el crédito. Vea las Preguntas frecuentes del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 — Tema G: Corrección de problemas después de que se presenta la declaración de impuestos de 2020

A5.  Un SSN válido para el Crédito de recuperación de reembolso reclamado en una declaración de impuestos de 2020 es uno que es válido para el empleo en los EE. UU. y es emitido por la Administración del Seguro Social (SSA, por sus siglas en inglés) antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2020 (incluyendo una extensión al 15 de octubre de 2021, si la solicitó).

Si el individuo era ciudadano estadounidense cuando recibió el SSN, entonces es válido para el empleo.

Si "Válido para trabajar solo con autorización del DHS" está impreso en la tarjeta del seguro social de la persona, la persona tiene el SSN requerido sólo mientras la autorización del Departamento de Seguridad Nacional sea válida.

R6. Bajo una ley promulgada en diciembre de 2020, una pareja casada que presenta una declaración conjunta ahora puede ser elegible para un crédito reclamado en una declaración de impuestos de 2020 parcial cuando sólo un cónyuge tiene un número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) válido para el empleo. Si usted y su cónyuge no recibieron uno o ambos primer y segundo Pago de impacto económico porque uno de ustedes no tenía un SSN válido para el empleo, debe completar la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso o usar el software de preparación de impuestos para determinar si puede reclamar el crédito en su declaración de impuestos de 2020 para el cónyuge con el SSN válido para el empleo.  Hay una excepción si un cónyuge es miembro de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos. Vea la siguiente pregunta y respuesta para obtener más detalles.

Si es elegible para un Crédito de recuperación de reembolso, usted lo reclama en la línea 30 de su declaración de impuestos de 2020.

Si presentó una declaración de impuestos de 2020 y no reclamó el crédito en su declaración, pero es elegible para el crédito, debe presentar una declaración enmendada para reclamar el crédito. Vea las Preguntas frecuentes del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 — Tema G: Corrección de problemas después de que se presenta la declaración de impuestos de 2020.

R7. Si cualquiera de los cónyuges es miembro de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos en cualquier momento durante el año tributable 2020, sólo un cónyuge necesita tener un SSN válido para ambos cónyuges para reclamar crédito cuando presentan una declaración de 2020 conjunta.
Si usted presenta una declaración de impuestos por separado, el cónyuge que tiene un SSN puede calificar para el crédito pero el otro cónyuge sin un SSN válido no calificará.

Si presentó una declaración de impuestos de 2020 y no reclamó el crédito en su declaración, pero es elegible para el crédito, debe presentar una declaración enmendada para reclamar el crédito. Vea las Preguntas frecuentes del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 — Tema G: Corrección de problemas después de que se presenta la declaración de impuestos de 2020.

R8: Si presentó su declaración de impuestos de 2019 como viuda o viudo calificado y su ingreso bruto ajustado de 2019 fue superior a $75,000, es posible que no haya recibido el monto total del primer y segundo Pago de impacto económico.  Debe completar la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso o usar el software de preparación de impuestos para determinar si puede reclamar el Crédito de recuperación de reembolso en su declaración de impuestos de 2020. 

Si presentó una declaración de impuestos de 2020 y no reclamó el crédito en su declaración, pero es elegible para el crédito, debe presentar una declaración enmendada para reclamar el crédito. Vea las Preguntas frecuentes del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 — Tema G: Corrección de problemas después de que se presenta la declaración de impuestos de 2020.

La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es depositando directamente, sin contacto y gratis, en su cuenta financiera Puede usar su cuenta bancaria, muchas tarjeta de débito prepagadas y varias aplicaciones móviles para su depósito directo y deberá proporcionar los números de cuenta y de ruta.

R9. Quizás. Si no puede ser reclamado como dependiente en la declaración de otra persona para el año tributario 2020, usted puede ser elegible para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso en una declaración de impuestos de 2020 si se cumple con todos los demás requisitos de elegibilidad. 

Si es casado y no recibió el monto total del primer y segundo Pago de impacto económico debe determinar su elegibilidad para el Crédito de recuperación de reembolso al presentar su declaración de impuestos de 2020.  Usted y su cónyuge no pueden ser reclamados como dependientes de la declaración de otra persona para el año tributario 2020 si reclama el Crédito de recuperación de reembolso en una declaración de impuestos conjunta que usted y su cónyuge presentan juntos. Consulte “Joint Return Test” bajo la sección de “Dependents” en la Publicación 501, Dependientes, deducción estándar e información de presentación (en inglés).

Si presentó una declaración de impuestos de 2020 y no reclamó el crédito en su declaración, pero es elegible para el crédito, debe presentar una declaración enmendada para reclamar el crédito. Vea las Preguntas frecuentes del Crédito de recuperación de reembolso de 2020 — Tema G: Corrección de problemas después de que se presenta la declaración de impuestos de 2020.

La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es depositando directamente, sin contacto y gratis, en su cuenta financiera. Deberá proporcionar los números de cuenta y de ruta no importa qué opción elija - cuentas bancarias, tarjetas de débito prepagadas o aplicaciones móviles.

R10.  Sí, a las personas no se les negará el Crédito de recuperación de reembolso reclamado en una declaración de impuestos de 2020 únicamente porque están encarcelados.

R11.  No, usted no puede reclamar el crédito del IRS. En su lugar, las autoridades tributarias en los territorios de los EE. UU. proporcionarán el Crédito de recuperación de reembolso a los residentes elegibles. Las personas que fueron residentes en el territorio en 2020 deben dirigir las preguntas sobre el primer y segundo Pago de impacto económico recibidos o el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 a las autoridades tributarias en los territorios donde residen.

R12. Una persona que murió en 2020 o en 2021 y no recibió el monto total del primer y segundo Pago de impacto económico puede ser elegible para el Crédito de recuperación de reembolso de 2020 si la persona cumplió con los requisitos de elegibilidad.

Una persona que murió antes del 1ro de enero de 2020, no califica para el Crédito de recuperación de reembolso.