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Planee Ahora y Obtenga el Crédito de Ahorros; Este Crédito Ayuda a Trabajadores con Bajos y Moderados Ingresos a Ahorrar para la Jubilación

IR-2014-106SP, 3 de noviembre de 2014

WASHINGTON — Los trabajadores con ingresos bajos y moderados pueden tomar medidas ahora para ahorrar para la jubilación y obtener un crédito tributario especial en el 2014 y los próximos años, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

El crédito de ahorro ayuda a compensar parte de los primeros $2,000 que los trabajadores contribuyan de manera voluntaria a cuentas IRA y a planes 401(k) y programas laborales de jubilación similares. También es conocido como el crédito para contribuciones de ahorros para la jubilación, el crédito por ahorros está disponible junto a cualquier otro ahorro tributario aplicable.

Los trabajadores elegibles todavía tienen tiempo de hacer contribuciones calificadas para su jubilación y obtener el crédito por ahorros en su declaración de impuestos de 2014. Las personas tienen hasta el 15 de abril de 2015 para establecer un nuevo arreglo de jubilación o añadir dinero a una cuenta IRA existente y aún obtener el crédito para el 2014. Sin embargo, las contribuciones elegibles deben hacerse antes del fin de año a un plan 401(k) o un programa laboral similar, tal como un plan 403(b) para empleados de escuelas públicas y ciertas organizaciones exentas de impuestos, un plan gubernamental 457 para empleados de gobiernos estatales y locales, y el “Thrift Savings Plan” para empleados federales. Los empleados que no puedan establecer un ahorro este año quizás deseen programar sus contribuciones para el 2015 rápido para que sus empleadores puedan empezar a retenerles en enero.

El crédito de ahorros puede ser reclamado por:

  • Personas casadas declarando en conjunto con ingresos de hasta $60,000 en el 2014 o $61,000 en el 2015;
  • Cabezas de familia con ingresos de hasta $45,000 en el 2014 o $45,750 en el 2015; y
  • Personas casadas declarando por separado y solteros con ingresos de hasta $30,000 en el 2014 o $30,500 en el 2015.

Así como otros créditos tributarios, el crédito de ahorros puede aumentar el reembolso de un contribuyente o reducir el impuesto adeudado. Aunque el crédito de ahorros máximo es de $1,000 y $2,000 para parejas casadas, el IRS indica que a menudo resulta en una cantidad menor debido en parte al impacto de otras deducciones y créditos, que de hecho, podrían eliminar este crédito para algunos contribuyentes.

El monto del crédito de un contribuyente está basado en su estado civil para fines de la declaración, ingreso bruto ajustado, obligación tributaria y la cantidad contribuida a programas de jubilación calificados. El Formulario 8880 (en inglés) se usa para reclamar el crédito de ahorros, y sus instrucciones tienen detalles acerca de cómo calcular el crédito correctamente.

En el año tributario 2012, el año más reciente con cifras completas, se reclamó un total de más de $1.2 mil millones de dólares del crédito de ahorros en más de 6.9 millones de declaraciones individuales de impuestos. El promedio de créditos de ahorros reclamados en estas declaraciones fue de $215 de declaraciones conjuntas, $165 de cabezas de familia y $127 de declaraciones de solteros.

El crédito de ahorros complementa otros beneficios tributarios disponibles a personas que separan un ahorro para la jubilación. Por ejemplo, la mayoría de trabajadores pueden deducir sus contribuciones a una cuenta IRA tradicional. Aunque las contribuciones a cuentas Roth IRA no son deducibles, los retiros calificados, usualmente después de la jubilación, son libres de impuestos. Normalmente, las contribuciones a cuentas 401(k) y planes laborales similares no están sujetas a impuestos hasta ser retiradas.

Otras reglas especiales que se aplican al crédito de ahorros incluyen las siguientes:

  • Los contribuyentes elegibles deben tener al menos 18 años de edad.
  • Cualquiera que sea reclamado como un dependiente en la declaración de otra persona no puede obtener el crédito.
  • Una persona matriculada como estudiante a tiempo completo durante cualquier periodo de 5 meses durante el año es considerada un estudiante y no puede reclamar el crédito.

Ciertas distribuciones a planes de jubilación reducen el monto de la contribución que es usada para calcular el crédito. Para el 2014, esta regla se aplica a distribuciones recibidas después del 2011 y antes de la fecha límite, incluyendo prórrogas, de la declaración de 2014. El Formulario 8880 y sus instrucciones tienen detalles acerca de cómo hacer este cómputo.

A partir del 2002 como una disposición temporal, el crédito de ahorros se adoptó permanente en el código tributario ejecutado por legislación promulgada en el 2006. Para ayudar a preservar el valor del crédito, ahora los límites de ingresos son ajustados anualmente para mantenerse a la par con la inflación. Más información acerca del crédito está disponible en IRS.gov.