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Serie de preparación de impuestos: Planifique ahora para obtener los beneficios del crédito del ahorro

Nota al editor: Este es el séptimo en una serie de recordatorios para ayudar a los contribuyentes a prepararse para la próxima temporada de impuestos.

IR-2016-171SP, 15 de diciembre de 2016

WASHINGTON – Al acercarse la temporada de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recuerda a los trabajadores de ingresos bajos y moderados que pueden tomar medidas ahora para ahorrar para su retiro y obtener un crédito tributario especial en 2016 y años futuros.

El crédito del ahorro puede ayudarle a compensar parte de los primeros $2,000 si los trabajadores contribuyen voluntariamente a cuentas IRA y planes 401 (k) y programas similares de retiro de trabajo. También conocido como el crédito de contribuciones para ahorro de retiro, este crédito está disponible además de otros ahorros de impuestos que aplican.

Los trabajadores elegibles todavía tienen tiempo de hacer contribuciones calificadas de retiro y obtener el crédito del ahorro en sus declaraciones de impuestos de 2016. Las personas tienen hasta la fecha límite de la presentación de su declaración de impuestos de 2016 (18 de abril de 2017), para establecer un nuevo arreglo de retiro individual o agregar dinero a una cuenta IRA existente para 2016. Esto incluye la cuenta del Departamento del Tesoro myRA.  Sin embargo, deben hacerse contribuciones elegibles a un plan 401 (k) o programa similar de trabajo como un plan 403 (b) para empleados de escuelas públicas y ciertas organizaciones exentas de impuestos, un plan gubernamental 457 para los empleados del gobierno local y estatal, o el plan Thrift de ahorros para empleados federales, para fin de año.

Aquellos empleados que no guardaron dinero para este año pueden programar sus contribuciones para 2017 tan pronto como les sea posible para que su empleador pueda comenzar la retención en enero.

El crédito del ahorro se puede reclamar por:

  • Parejas casadas que presentan una declaración conjunta con ingresos de hasta $61,500 en 2016 o $62,000 en el año 2017;
  • Jefes de familia con ingresos de hasta $46,125 en 2016 o $46,500 en 2017; y
  • Personas casadas que presentan por separado y solteros con ingresos de hasta $30,750 en 2016 o $31,000 en el año 2017.

Al igual que otros créditos tributarios, el crédito del ahorro puede aumentar el reembolso del contribuyente o reducir el impuesto adeudado. Aunque el monto máximo del crédito del ahorro es de $1,000 ($2,000 para las parejas casadas), el IRS indicó que a menudo es mucho menos y, debido en parte al impacto de otras deducciones y créditos, de hecho, puede ser cero para algunos contribuyentes.

El monto del crédito de los contribuyentes se basa en su estado civil, ingreso bruto ajustado, impuestos y la cantidad contribuida a programas calificados de retiro. El Formulario 8880 se usa para reclamar el crédito del ahorro y sus instrucciones tienen detalles para calcular correctamente el crédito.

El 2014 es el año tributario más reciente para el cual existen cifras completas del crédito del ahorro, por un total de casi $ 1.4 mil millones reclamados en más de 7.9 millones de declaraciones de impuestos individuales.

El crédito del ahorro complementa otros beneficios tributarios disponibles para personas que guardan dinero para el retiro. Por ejemplo, la mayoría de los trabajadores puede deducir sus contribuciones a un IRA tradicional. Aunque las contribuciones a una IRA Roth no son deducibles, los retiros calificados, son libres de impuestos. Normalmente, las contribuciones al plan 401 (k) y planes similares de trabajo, no son tributables hasta que se retira el dinero.

Otras reglas especiales que aplican al crédito del ahorro incluyen:

  •  Los contribuyentes elegibles deben tener por lo menos 18 años de edad.
  • Ningún individuo que es dependiente en la declaración de otra persona puede tomar el crédito.
  • Un estudiante no puede tomar el crédito. Una persona matriculada como estudiante a tiempo completo durante cualquier parte de cinco meses del año calendario se considera un estudiante.

•         Ciertas distribuciones de plan de retiro reducen la cantidad de la contribución usada para calcular el crédito. Para 2016, esta regla se aplica a distribuciones recibidas después del 2013 y antes de la fecha de vencimiento, incluyendo extensiones, de la declaración de 2016. El Formulario 8880 y sus instrucciones tienen detalles para hacer este cálculo.