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¿Son tributables los beneficios del seguro social?

Consejo tributario del IRS 2017-13SP, 13 de febrero de 2017

Si los contribuyentes reciben beneficios del seguro social, pueden tener que pagar impuestos federales sobre una parte de esos beneficios. Estos consejos del IRS ayudarán a los contribuyentes a determinar si es necesario hacerlo.

  • Formulario SSA-1099.  Si los contribuyentes recibieron beneficios del seguro social en 2016, deben recibir un Formulario SSA-1099, Declaración de Beneficios del Seguro Social, mostrando el monto de sus beneficios.
     
  • Solo seguro social.  Si el seguro social fuera el único ingreso del contribuyente en 2016, puede que sus beneficios no sean tributables. También pueden no tener que presentar una declaración de impuestos federales. Si obtienen ingresos de otras fuentes, pueden tener que pagar impuestos sobre algunos de sus beneficios.
     
  • Free File.  Los contribuyentes pueden usar Free File del IRS para preparar y presentar sus declaraciones de impuestos electrónicamente, de forma gratuita. Si ganaron $64,000 o menos, pueden usar software de marca. El software hace los cálculos matemáticos por ellos, lo que ayuda a evitar errores. Si los contribuyentes ganaron más, pueden utilizar formularios rellenable gratuitos. Esta opción utiliza versiones electrónicas de los formularios de papel del IRS. Es mejor para las personas que están acostumbradas a hacer sus propios impuestos. Free File sólo está disponible en IRS.gov/freefile.
     
  • Herramientas tributarias interactivas. Los contribuyentes pueden obtener respuestas a sus preguntas de impuestos con esta herramienta útil, ¿Son tributables mis beneficios de seguro social o de retiro de ferrocarril de nivel I?(en inglés), para ver si alguno de sus beneficios son tributables. También pueden visitar IRS.gov y usar la herramienta del Asistente Tributario Interactivo.
     
  • Fórmula de impuestos. Aquí le ofrecemos una manera rápida de averiguar si un contribuyente debe pagar impuestos sobre sus beneficios del seguro social: Añada la mitad de los ingresos del seguro social a todos los demás ingresos, incluyendo el interés exento de impuestos. Luego compare esa cantidad con la cantidad base para su estado civil tributario. Si el total es mayor que la cantidad base, algunos de sus beneficios podrían ser tributables.
     
  • Cantidades base. Las tres cantidades base son:
    • $25,000 – si los contribuyentes son solteros, jefes de familia, viudos o viudos calificados con un hijo dependiente o casados ​​que presentan por separado y vivieron separados de su cónyuge durante todo el año 2016
    • $32,000 – si están casados presentando en conjunto
    • $0 – si están casados ​​y presentan por separado y vivieron con su cónyuge en cualquier momento durante el año.

Todos los contribuyentes deben mantener una copia de su declaración de impuestos. A partir de 2017, los contribuyentes que usan un producto de software por primera vez pueden necesitar su monto de ingreso bruto ajustado (AGI) de su declaración de impuestos del año anterior para verificar su identidad. Los contribuyentes pueden obtener más información acerca de cómo verificar su identidad y firmar las declaraciones de impuestos electrónicamente en Verifique su declaración de impuestos después de presentar electrónicamente.

Recursos adicionales del IRS:

Videos de YouTube del IRS: