Tema 456, Préstamos Estudiantiles

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Los intereses de préstamo estudiantil son intereses que usted pagó durante el año sobre un préstamo estudiantil calificado. Esto incluye tanto los pagos de intereses requeridos como los pagados voluntariamente con anterioridad. Puede deducir hasta $2,500 o la cantidad de intereses que realmente pagó durante el año, la que sea menor. La deducción se reduce y elimina paulatinamente cuando el monto de sus ingresos brutos ajustados modificados (MAGI, por sus siglas en inglés) llegue al límite anual para su estado civil para efectos de la declaración.

Usted puede reclamar esta deducción como un ajuste a los ingresos y por lo tanto, no necesita detallar sus deducciones.

Puede reclamar la deducción si se cumplen todas las siguientes condiciones:

  • Pagó intereses en un préstamo estudiantil calificado en el año tributario 2018
  • Usted está legalmente obligado a pagar intereses por un préstamo estudiantil calificado
  • Su estado civil para efectos de la declaración, no es casado que presenta la declaración por separado
  • Su MAGI es menos que la cantidad específica establecida anualmente, y
  • Usted o su cónyuge, si presentan la declaración conjuntamente, no pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de otra persona.

Un préstamo estudiantil calificado es aquel obtenido exclusivamente para pagar gastos de educación superior calificados que:

  • Fueron para usted, su cónyuge o una persona que era su dependiente cuando sacó el préstamo;
  • Fueron para la educación obtenida durante un periodo académico para un estudiante elegible y
  • Se pagaron o se incurrieron dentro de un periodo razonable de tiempo antes o después de que usted sacó el préstamo.

Consulte la Publicación 970 (en inglés), Tax Benefits for Education (Beneficios tributarios por estudios) y las instrucciones del Formulario 1040, las instrucciones del Formulario 1040-NR o instrucciones del Formulario 1040-NR-EZ (todas en inglés) para determinar si sus gastos reúnen los requisitos.

Si presenta un Formulario 2555 (en inglés), Foreign Earned Income (Ingresos devengados en el extranjero), el Formulario 2555-EZ (en inglés), Foreign Earned Income Exclusion (Exclusión de ingresos devengados en el extranjero) o el Formulario 4563 (en inglés), Exclusion of Income for Bona Fide Residents of American Samoa (Exclusión de los ingresos de residentes certificados de la Samoa Estadounidense) o si excluye ingresos provenientes de fuentes en Puerto Rico, consulte la Hoja de cálculo 4-1, Student Loan Interest Deduction Worksheet (Hoja de cálculo de deducción de los intereses de préstamos estudiantiles) de la Publicación 970 (en inglés) en vez de la hoja de cálculo en las instrucciones para el Formulario 1040.

Si durante el año pagó $600 o más de intereses en un préstamo estudiantil calificado, recibirá el Formulario 1098-E (en inglés), Student Loan Interest Statement (Declaración de intereses pagados sobre préstamos estudiantiles), de la entidad financiera a la cual usted le pagó los intereses del préstamo estudiantil.

Para obtener más información sobre la deducción de intereses en préstamos estudiantiles y cómo su MAGI afecta el monto de deducción, consulte la Publicación 970 y Can I Claim a Deduction for Student Loan Interest? (¿Puedo reclamar una deducción por intereses de un préstamo estudiantil? (en inglés).