다음 중 해당하는 것이 있을 경우 스케줄 B(서식 1040)를 사용하십시오:
- $1,500이상의 과세대상 이자 또는 경상 배당을 수령한 경우.
- 판매자 융자로부터 이자를 수령했으며 구매자가 해당 자산을 주요 거주지로 사용할 경우.
- 채권에서 이자가 누적되었을 경우.
- 서식 1099-OID에 명시된 금액보다 낮은 금액의 발행시할인(OID)을 신고하는 경우.
- 채권액면 초과액의 감채만큼 채권 금리 소득을 삭감할 경우.
- 1989년 이후에 발행된 미국 저축 채권 시리즈 EE 또는 I에서의 이자 소득을 총소득에서 제외하도록 청구하는 경우.
- 지명인으로서 이자 또는 경상 배당을 수령한 경우.
- 외국 금융 계정에 대하여 금전적 이권이나 서명 권리가 있거나 또는 외국 신탁으로부터 배당금을 받았거나 외국 신탁의 신탁자 또는 양도인일 경우. 스케줄의 파트 3 부분에서 외국 계정 및 신탁에 관한 질문을 확인하실 수 있습니다.
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