납세자와 세무 전문가들을 위한 지원:세금 신고 기간 알림과 다가올 2023년을 위한 계획

2021년 국세법상 주요 변동 사항과 코로나19 관련 어려움 등으로 인해 납세자들은 다양한 문제를 겪고 있습니다. 국세청은 지금 2021년 세금 신고서를 제출하는 납세자, 내년에 제출할 2022년 신고서를 계획하는 납세자 및 과거 세금 신고의 처리를 기다리는 납세자들을 위해 지속적으로 정보를 공유하고 있습니다.

본 페이지는 특별 알림과 함께 업데이트되었으며 지금 세금 신고서를 준비하는 납세자와 세금 신고서 처리 또는 세액 환급 및 최신 IRS 서신 또는 통지 업데이트를 기다리는 납세자를 위해 설계되었습니다. 최신 정보는 본 페이지 상단에 게재되며, IRS의 주요 소식은 소셜미디어를 통해서도 제공됩니다.

업데이트

5월 27 업데이트

2022년 신고 시즌 업데이트

신고철이 마무리되면서 국세청은 1억 4500만 건 이상의 개인소득세 신고서를 접수했고 1억 4000만 건 이상의 신고서를 처리했습니다. 5월 20일에 끝나는 주부터(영어), 국세청은 9천 6백만 건 이상의 환급액 2920억 달러 이상을 지급했습니다. 평균 환급액은 3,039달러입니다.

회계 연도 2021년의 데이터북은 기관의 활동을 설명하고, IRS는 최근 감사 데이터에 대한 추가 세부 정보를 제공합니다.

IRS는 최근 감사 데이터에 대한 새로운 정보와 함께 회계 연도 2021년(2020년 10월 1일~2021년 9월 30일) 동안 기관의 활동을 상세히 기술한 데이터북(영어)을 발행했습니다. 팬데믹 기간 동안 수행된 작업을 설명하는 것 외에도, 회계연도 2021년의 IRS 데이터북은 처리된 신고서, 징수된 수입 및 환급에서 수행된 검사 횟수, 권장되는 추가 세금 금액까지 다양한 IRS 활동을 설명하는 33개의 표로 구성되어 있습니다. 데이터북은 2021년 9월 현재 IRS 활동에 대한 시점 추정치를 제공합니다. 또한, IRS는 추가적인 문맥을 위해 최근의 감사 데이터에 대한 관련된 더 긴 논의(영어)PDF를 발표했습니다.

7월 1일, 이자율이 5%로 오릅니다

2022년 7월 1일부터 국세청 이자율(영어)은 연 5%이며, 매일 복리로 계산됩니다. 일반적으로 7월 1일 이후 미납된 세금에 대해 발생하는 세율입니다. 또한, 환급에 대해 지불하는 요율입니다. 일반적으로 신고서 또는 환급 청구를 처리하는 데 45일 이상 소요됩니다. 이자에 대한 자세한 내용은 과소납부 및 과다납부액 이자를 참조합니다.

5월 13일 업데이트

2020년 정보 신고서 업데이트

IRS는 2020년 정보 신고서 처리와 관련된 질문에 대한 성명을(영어) 제공했습니다. 정보 신고서는 세금 신고서가 아니며, 납세자가 아닌 제3자가 국세청에 제출한 서류입니다. 납세자 또는 납부자는 이 조치로 인해 불이익을 받지 않았으며, 불이익을 받게 되지 않습니다.

5월 6일 업데이트

IRS는 푸에르토리코 거주자가 자녀 세액 공제를 청구할 수 있도록 안내합니다

국세청은 미국 구조 계획법에 따라 받을 수 있는 자녀 세액 공제를 신고하고 청구하는 방법에 대한 푸에르토리코의 특정 개인을 위한 지침(영어)을 발표했습니다.

4월 4일 업데이트

미국 거주 인증 신청 절차에 대한 임시 업데이트

미국 국세청(IRS)은 2년 동안 미국 거주 인증 신청서인 양식 8802에 대한 절차를 일시적으로 변경하고 있습니다. 자세한 내용은 2년 동안의 미국 거주 인증 신청과 관련한 임시 정책 변경(영어)에서 확인할 수 있습니다.

3월 22일 업데이트

양식 8962 미제출 사유로 인한 전자 세금 신고서 거부

양식 8962 (보험료 세액 공제)상 보험료 세액 공제 선지급 조정 의무가 있는 납세자가 세금 신고서에 해당 양식을 첨부하지 않은 경우 2021년 과세연도에 대한 전자 세금 신고서는 거부됩니다. 자세한 정보는 양식 8962 미제출로 인해 거부된 전자 세금 신고서 수정 방법(영어)을참조하십시오.

3월 16일 업데이트

200명 이상의 기술 전문가 채용 (IRS 정보 기술)

지속적인 기술 현대화를 위한 채용 확대 노력의 일환으로 IRS는 200명 이상의 기술 전문가 채용을 계획하고 있습니다.

IRS는 시스템 개발, 아키텍처, 엔지니어링, 사이버보안, IT 운영, 네트워크 서비스 및 고객 지원 분야의 신입 및 경력 IT 전문가에게 고용 기회를 제공합니다. 또한 IRS는 클라우드, 제로 트러스트 보안, 로우코드/노코드 (low/no-code) 기업 플랫폼, 인공 지능 및 머신러닝, 또는 NoSQL 데이터베이스 분야의 지원자를 찾고 있습니다. IRS IT 현대화 및 최근 성과에 대한 정보는 IRS.gov/modernization(영어)을 방문하십시오. 자세한 정보는 보도 자료(영어)를 참조하십시오.

3월 15일 업데이트

일부 농업 및 어업 종사자를 위한 IRS 알림: IRS는 양식 7203을 전자 제출하려는 일부 농업 및 어업 종사자들에게 제3자 소프트웨어 문제가 발생함을 확인하였습니다. 이에 대해 재무부 및 IRS는 과징금 면제를 제공하는 통지 2022-33(영어)PDF을 발표하였습니다. 해당 대상은 2021년 전자 세금 신고서를 제출하고 2022년 4월 18일 또는 2022년 4월 19일 (메인 또는 매사추세츠 거주자에 해당)까지 세금을 전액 납부한 농업 및 어업 종사자입니다. 보도 자료 (영어)에 설명된 것처럼 3월 1일까지 세금을 신고해야 하는 농업 및 어업 종사자에게는 해당되지 않습니다.

3월 10일 업데이트

IRS 신규 채용 계획 발표

세금 신고 기간 동안의 업무 운영을 위해 IRS는 텍사스주 오스틴, 미주리주 캔자스 시티, 유타주 오그던에 위치한 서비스 처리 센터에 5,000명 이상의 신규 채용을 진행 중입니다. 온/오프라인 채용 박람회에서는 지원자 이력서 검토 및 현장 채용이 진행될 것입니다.

신규 채용자는 고용을 제안받은 날로부터 30~45일 안에 업무를 시작하게 됩니다. 온/오프라인 채용 박람회 신청 방법은 IRS 행사(영어)를 방문하십시오.

IRS 음성 및 챗봇 시스템 발표

단순 세금 징수 관련 질문 및 업무 처리, 신속한 서비스 제공 및 대기 시간 감소를 위해 IRS는 음성 및 챗봇 시스템을 도입하였습니다. 전화 음성 및 챗봇 시스템은 영어와 스페인어로 제공되며 납세자가 세금 납부 문제 해결 또는 IRS 통지서에 대해 이해할 수 있도록 도와줄 것입니다,

본 시스템은 현재 사용 가능하며 납세자에게 1회 납부 방법, FAQ(자주 하는 질문)에 대한 답변, 징수 고지 확인과 같은 정보를 제공합니다. 보다 복잡한 업무를 처리할 수 있는 챗봇은 연내 도입 예정입니다. 자세한 정보는 보도 자료를 참조하십시오.

2월 16일 업데이트

스케줄 K-2 및 K-3 신고 관련 면제 정보 제공: IRS는 2021년 신고에서 제외되는 특정 국내 파트너쉽과 S 법인에 대한 다양한 정보를 제공하는 보도 자료 (영어)신규 자주 하는 질문 (FAQs) (영어)을 발표하였습니다. 2021년에는 자격을 갖춘 국내 파트너쉽과 S 법인이 새로운 스케줄을 제출할 필요가 없습니다. 이 조치는 세무 당국과 이해 관계자들로부터 받은 피드백에 대한 응답입니다. IRS가 조만간 이 구제책의 전체 내용을 제공할 것입니다.

2월 14일 업데이트

징수 등을 포함한 12개 이상의 통지서 자동 발행 중단: 이 기간 추가 지원 제공을 위해 지속적으로 노력 중인 IRS는 추가 납부할 세금이 있거나 세금 신고 기록이 없는 납세자에게 자동으로 발행되는 징수 통지서의 발행을 중단하였습니다. 법적 효력을 갖추기 위해 기타 IRS 통지서는 법에 따라 특정 기간 안에 발행되어야 함을 명심하십시오. 신고 요건을 충족함에도 전년도 세금을 미신고하였거나 세금을 미납한 납세자에 대해 IRS는 이자 및 과징금 누적 방지를 위해 신속한 신고 및 납부를 권장합니다. 납부 방법을 보려면 IRS 홈페이지를 참조하십시오. 통지 중단에 대한 자세한 정보는 IR-2022-31, 납세자 지원을 위한 IRS의 지속적 노력 – 추가 통지서 발송 중단 (영어)을 참조하십시오.

2022년 세금 신고 기간에 관한 일반 정보

4 18 세금 납부 기한: 4월 18일의 신고 기한을 놓친 납세자는 이제 신고하여 벌금과 이자를 제한해야 합니다. 환급액이 있는 납세자는 연체 신고에 대한 과태료를 받지 않지만, 미납액이 있고 마감일을 놓친 납세자는 과태료와 이자를 제한하기 위해 신속하게 신고해야 합니다.

IRS에 미납된 세금이 없는 가정은 여전히 2021년 세금 신고서를 제출하고 2025년 4월 15일까지 벌금 없이 납세 연도 2021년에 대한 자녀 세액 공제를 신청할 수 있습니다. 또한, 올해는 자녀 1명당 최대 3,600달러를 제공하도록 확장된 자녀 세액 공제를 자녀를 둔 푸에르토리코의 많은 가정이 청구할 수 있는(영어) 역사상 첫 번째 해입니다.

자녀 세액공제 선급금: 2021년 자녀 세액공제 선급금을 받은 납세자는 2021년 세금 신고서에 해당 금액을 정확히 기입하여야 합니다. 부정확한 금액의 신고는 IRS 추가 검토와 이에 따른 처리 지연으로 이어질 것입니다. 해당 금액은 IRS 홈페이지 내 온라인 계정에서 확인 가능합니다. 또한 IRS는 자녀 세액공제 선급금 액수에 대한 정보를 우편으로 발송하였습니다. 그러나 일부의 경우 잘못된 금액이 기재되었을 수 있습니다. 이에 대한 자세한 정보는 IRS 성명 — 자녀세액공제 서신 (영어) 페이지를 참조하십시오.

회복 환급 세액공제 (경기부양지원금 또는 경제 충격 지원금):  제3차 경제 충격 지원금 지급이 모두 실시되었습니다. 아직 받아야 할 부양지원금이 남아있는 납세자는 2021년 세금 신고 시 2021년 회복 환급 세액공제를 통해 이를 청구할 수 있습니다. 신고 시에는 이미 지급받은 금액을 정확히 기입하십시오. 부정확한 금액의 신고는 IRS 추가 검토와 이에 따른 처리 지연으로 이어질 것입니다. IRS는 지원금 대상자에게 지급된 금액에 대한 정보를 우편으로 발송하고 있습니다. 해당 금액은 IRS 홈페이지 온라인 계정에서도 확인할 수 있습니다.

2020년 세금 신고가 아직 처리 중인 경우의 세금 신고: 2020년 세금 신고가 아직 처리 중이더라도 납세자는 2021년에 대한 세금 신고를 하여야 합니다. 전자 세금 신고서를 제출하는 경우 가장 최근 세금 신고서상의 조정 총소득(Adjusted Gross Income)이 필요합니다. 2020년 세금 신고 처리를 기다리는 납세자의 경우 2021년 세금 신고서에 작년 조정 총소득 금액을 $0 (0달러)로 기재하십시오. 자세한 정보는 전자 제출된 세금 신고서 입증하기를 참조하십시오.

과거 연도에 대한 IRS 세금 신고 처리 현황: 코로나 19로 인해 일부 과거 연도에 대한 세금 신고 및 수정 처리가 지속적으로 지연되고 있습니다. 과거 연도에 대한 세금 신고 처리 현황은 코로나 19 기간 동안 IRS의 운영: 필수 주요 기능의 지속(영어)에서 확인하십시오.

양식 1099-INT (영어): 납세자는 실업 환급금, 기타 IRS 지급금에서 발생한 이자소득을 반드시 2021년 소득으로 신고하여야 합니다. IRS는 2021년 세금 관련 이슈에 대해 이자 지급을 받은 납세자에게 이를 세금 신고서상 소득으로 신고하도록 안내하였습니다.

법에 따라 IRS 지급금을 비롯한 이자소득에는 과세가 적용됩니다. 2021년 한 해 동안 여러 그룹의 납세자들이 해당 분류에 적용될 수 있습니다. 여기에는 실업소득 IRS 세금 환급 관련 이자를 지급받거나 세금 환급 이자를 지급받은 납세자가 포함됩니다. 일반적으로 IRS는 법정 45일 기간 이후의 환급에 대해 이자를 지불하여야 합니다.

IRS는 최소 $10 이상의 이자를 지급받은 모든 납세자에게 양식1099-INT를 우편으로 발송합니다. IRS는 납세자가 해당 양식이 포함된 IRS 및 기타 지급인 발신의 우편물을 확인하도록 하고 있습니다. IRS 발송 이슈 및 기타 요인으로 인해 해당 우편물의 도착은 2월 동안 이어질 수 있습니다.