Hoja de Trabajo del Método Simplificado —Líneas 5a y 5b

Hoja de Trabajo del Método Simplificado —Líneas 5a y 5b

Resumen: Esta es la hoja de trabajo para el método simplificado. Se usa para calcular la parte sujeta a impuesto de su pensión o anualidad usando el método simplificado.

Antes de comenzar: Si usted es el beneficiario de un empleado fallecido o de un ex empleado que falleció antes del 21 de agosto de 1996, incluya toda exclusión de beneficio por fallecimiento a la cual usted tenga derecho (hasta $5,000) en la cantidad que se anota en la línea 2, a continuación.

Nota: Si usted tiene más de una pensión o anualidad parcialmente tributable, calcule la parte sujeta a impuesto de cada una por separado. Anote el total de las partes tributables en la línea 5b del Formulario 1040(SP) o 1040-SR(SP). Anote el total de las pensiones o anualidades recibidas en 2021 en la línea 5a del Formulario 1040(SP) o 1040-SR(SP).

Las partidas en las líneas que deben ser completadas son las siguientes:

"1. Anote el total de la pensión o anualidad proveniente de la casilla 1 del Formulario 1099-R. Anote también esta cantidad en la línea 5a del Formulario 1040(SP) o 1040-SR(SP)." Campo para anotar
"2. Anote su costo en el plan en la fecha de inicio de la anualidad. Nota: Si usted completó esta hoja de trabajo el año pasado, omita la línea 3 y anote la cantidad de la línea 4 de la hoja de trabajo del año pasado en la línea 4 más adelante (aun si la cantidad de su pensión o anualidad ha cambiado). De lo contrario, pase a la línea 3." campo para notar
"3. Anote el número apropiado de la Tabla 1, a continuación. Pero si la fecha de inicio de su anualidad es después de 1997 y los pagos son de por vida tanto para usted como para su beneficiario, anote el número apropiado de la Tabla 2, a continuación." campo para anotar
"4. Divida la línea 2 por el número en la línea 3." campo para anotar
"5. Multiplique la línea 4 por el número de meses por los cuales se hicieron los pagos de este año. Si la fecha de inicio de su anualidad fue antes de 1987, omita las líneas 6 y 7 y anote esta cantidad en la línea 8. De lo contrario, pase a la línea 6." campo para anotar
"6. Anote la cantidad recuperada previamente libre de impuestos, si alguna, en los años después de 1986. Si esta hoja de trabajo el año pasado, anote la cantidad que aparece en la línea 10 de esa hoja de trabajo." campo para anotar
"7. Reste la línea 6 de la línea 2." campo para anotar
"8. Anote la cantidad que sea menor entre la línea 5 o la línea 7." campo para anotar
"9. Cantidad tributable. Reste la línea 8 de la línea 1. Anote el resultado, pero éste no puede ser menor que cero. Anote también esta cantidad en la línea 5b del Formulario 1040(SP) o 1040-SR(SP). Si su Formulario 1099-R muestra una cantidad mayor, use la cantidad en esta línea en lugar de la cantidad del Formulario 1099-R. Si es un funcionario jubilado del sector de seguridad pública, vea Primas de Seguros para Funcionarios Jubilados del Sector de Seguridad Pública antes de anotar una cantidad en la línea 5b." campo para anotar
"10. ¿La fecha de inicio de su anualidad fue anterior a 1987?"
"Sí. NO SIGA. No complete el resto de esta hoja de trabajo." casilla
"No. Sume las líneas 6 y 8. Ésta es la cantidad recuperada libre de impuestos hasta el año 2021. Necesitará esta cifra si necesita completar esta hoja de trabajo el año que viene." casilla, campo para anotar
"11. Saldo del costo por recuperar. Reste la línea 10 de la línea 2. Si es cero, no tendrá que completar esta hoja de trabajo para el año que viene. Los pagos que reciba el año próximo normalmente serán tributables en su totalidad." campo para anotar

Tabla 1 para la Línea 3 de esta Hoja de Trabajo

SI la edad en la fecha de inicio de la anualidad era...Y la fecha de inicio de su anualidad fue:
 antes del 19 de noviembre de 1996, anote en la línea 3...después del 18 de noviembre de 1996, anote en la línea 3...
55 años de edad o menos300360
56–60260310
61–65240260
66–70170210
71 años de edad o más120160

Tabla 2 para la Línea 3 de esta Hoja de Trabajo

SI la suma de las edades en la fecha de inicio de la anualidad era... ENTONCES anote en la línea 3
110 o menos410
111–120360
121–130310
131–140260
141 o más210