Отделение уголовных расследований. Обзор и Общая программа борьбы с нарушениями налогового законодательства

Термин «добровольное выполнение требований» означает, что каждый из нас отвечает за подачу налоговой декларации в установленный срок, а также за определение суммы своей налоговой задолженности и ее уплату. К счастью, абсолютное большинство американцев признают свои обязанности, установленные законом, и надлежащим образом сообщают о своих обязательствах по уплате налогов и выплачивают их.

Общая программа борьбы с нарушениями налогового законодательства является крупнейшей правоохранительной программой Отделения уголовных расследований, охватывающей широкий круг расследований, связанных с налоговыми преступлениями и отмывкой денег. Эта программа охватывает расследования деятельности широкого круга лиц и предприятий всех отраслей экономики, в диапазоне от владельцев мелких предприятий и лиц, занимающихся индивидуальной трудовой и предпринимательской деятельностью, до налогоплательщиков, работающих по найму. Дела, ведущиеся в рамках Общей программы борьбы с нарушениями налогового законодательства, составляют основное содержание деятельности Отделения уголовных расследований, непосредственно влияющей на выполнение налогоплательщиками требований Налогового законодательства США.

Общая программа борьбы с нарушениями налогового законодательства дает возможность Отделению уголовных расследований выявлять новые виды нарушений со стороны получателей как законных (Legal Source Tax Crimes - Criminal Investigation (CI)), так и незаконных доходов (Illegal Source Financial Crimes). Эти новые направления деятельности позволяют Отделению уголовных расследований распределять наличные ресурсы таким образом, чтобы наиболее эффективно выполнять свою миссию.