Помощь налогоплательщикам и специалистам по налогообложению: предупреждения о налоговом сезоне и подготовка к 2023 году

Налогоплательщики сталкиваются с рядом проблем, вызванных важнейшими изменениями налогового законодательства, произошедшими в 2021 году, и продолжающимися проблемами, связанными с пандемией. IRS продолжает делиться обновленной информацией для лиц, подающих налоговые декларации за 2021 год и тех, кто планирует подавать декларацию за 2022 год в следующем году, а также для тех, у кого есть налоговые декларации за прошлые годы, ожидающие обработки IRS.

Эта страница создана, чтобы помочь всем, независимо от того, готовит ли налогоплательщик сейчас свою налоговую декларацию или ожидает обработки декларации или возврата, а также здесь представлены последние новости о письмах или уведомлениях IRS. Новые обновления будут размещаться в верхней части данной страницы; IRS также будет предоставлять важные обновления через социальные сети.

Обновления

Обновление на 27 мая

Обновление по налоговому сезону 2022 года

В связи с завершением сезона подачи деклараций Налоговое управление получило более 145 миллионов деклараций о доходах физических лиц и обработало более 140 миллионов деклараций. По состоянию на конец недели, закончившейся 20 мая (Английский), IRS выдало более 96 миллионов возвратов на сумму более $292 миллиардов. Средняя сумма возврата составляет $3 039.

Сборник данных за 2021 финансовый год описывает деятельность ведомства; IRS предоставляет дополнительные подробности о последних данных аудита

IRS выпустило сборник данных (Английский) с подробным описанием деятельности ведомства в 2021 финансовом году (1 октября 2020 года - 30 сентября 2021 года), а также новую информацию о последних данных по аудиту. В дополнение к описанию работы, проделанной во время пандемии, сборник данных IRS за 2021 финансовый год включает 33 таблицы, описывающие широкий спектр деятельности IRS - от обработанных деклараций, собранных доходов и выданных возвратов до количества проведенных проверок и рекомендованных сумм дополнительных налогов, а также бюджетную и кадровую информацию. В сборнике данных представлены точечные оценки деятельности IRS по состоянию на сентябрь 2021 года. В качестве дополнительного контекста Налоговое управление также выпустило соответствующее, более подробное обсуждение последних данных по аудиту (Английский).PDF

Начиная с 1 июля, процентная ставка повышается до 5%

Начиная с 1 июля 2022 года, процентная ставка (Английский) IRS составляет 5% в год, исчисляемых ежедневно. Обычно это ставка, которая начисляется на неуплаченный налог с 1 июля или после него. Это также ставка, которую мы выплачиваем при возврате налога, обычно в тех случаях, когда обработка декларации или заявления на возврат занимает более 45 дней. Более подробную информацию о процентах см. в разделе Проценты на налоговые недоимки и переплаты.

Обновление на 13 мая

Обновление информационных деклараций за 2020 год

Налоговое управление представило заявление (Английский) по вопросам, связанным с обработкой информационных деклараций за 2020 год. Информационные декларации не являются налоговыми декларациями и представляют собой документы, подаваемые в IRS сторонними плательщиками, а не налогоплательщиками. Налогоплательщики или плательщики не были - и не будут - подвергнуты штрафам в результате этого действия.

Обновление на 6 мая

IRS предоставляет рекомендации для жителей Пуэрто-Рико по получению налогового зачета за ребенка

Налоговое управление выпустило руководство для некоторых лиц в Пуэрто-Рико (Английский) о том, как подавать документы и претендовать на выплаты по налоговому зачету за ребенка, которые они имеют право получить в соответствии с Законом об американском плане спасения.

Обновление на 4 апреля

Временное обновление процесса подачи заявления на получение сертификата налогового резидента США

IRS временно изменяет порядок заполнения формы 8802, заявления на получение сертификата налогового резидента США, на двухлетний период. Более подробную информацию можно найти на странице - временное изменение политики в отношении заявлений на получение сертификата налогового резидента США на двухлетний период (Английский).

Обновление на 22 марта

Поданная в электронном виде декларация отклонена из-за отсутствия формы 8962

Поданные в электронном виде налоговые декларации за 2021 налоговый год будут отклонены, если налогоплательщик обязан сверить авансовые выплаты налогового зачета за страховую премию по форме 8962, налоговый зачет за страховую премию, но не приложил эту форму к налоговой декларации. Дополнительную информацию см. в разделе - как исправить декларацию, поданную в электронном виде и отклоненную из-за отсутствия формы 8962 (Английский).

Обновление на 16 марта

Отдел информационных технологий IRS ищет более 200 технических специалистов

В рамках более масштабной программы по найму персонала Налоговое управление планирует нанять более 200 технических специалистов, которые помогут агентству в дальнейшей модернизации технологий.

IRS предлагает должности начального уровня, а также возможности карьерного роста для опытных и руководящих IT специалистов в области разработки систем, архитектуры, проектирования, кибербезопасности, IT операций, сетевых услуг и поддержки клиентов. Кроме того, IRS ищет кандидатов со знанием облачных технологий, безопасности с нулевым доверием, корпоративных платформ с низким/без кода, искусственного интеллекта и машинного обучения, а также баз данных NoSQL и других современных технологий. Чтобы узнать больше об IT модернизации IRS и последних достижениях, посетите сайт IRS.gov/modernization (Английский). Для получения дополнительной информации см. пресс-релиз (Английский).

Обновление на 15 марта

Предупреждение IRS для некоторых фермерских и рыболовных предприятий: Налоговому управлению известно о проблеме с программным обеспечением сторонней компании, которая затронула отвечающих требованиям фермеров и рыбаков, пытающихся подать форму 7203 в электронном виде. В связи с этими проблемами Министерство финансов и Налоговое управление выпустили Уведомление 2022-33 (Английский)PDF, предоставляющее освобождение от штрафов фермерам и рыбакам, подающим форму 7203, если они подадут налоговую декларацию за 2021 год в электронном виде и полностью оплатят все причитающиеся налоги до 18 апреля 2022 года или до 19 апреля 2022 года для фермеров и рыбаков, проживающих в штатах Мэн или Массачусетс. На фермеров и рыбаков, которые подали свои декларации до 1 марта, это не распространяется, как объясняется в данном пресс-релизе (Английский).

Обновление на 10 марта

IRS объявляет о новых вакансиях

Налоговое управление объявило, что для обслуживания налогоплательщиков в этот сложный налоговый сезон оно принимает на работу более 5 000 сотрудников в свои центры обработки заявок, расположенные в Остине, штат Техас, Канзас-Сити, штат Миссури, и Огдене, штат Юта. IRS проводит виртуальные и личные мероприятия по приему на работу, на которых будут рассматриваться резюме и предлагаться вакансии подходящим кандидатам на месте.

Новые сотрудники могут приступить к работе в течение 30-45 дней после получения предложения о работе. Информацию о том, как записаться на виртуальные и очные мероприятия по приему на работу, см. в разделе Мероприятия IRS (Английский).

Налоговое управление представляет голосовые и чат-боты

IRS представляет голосовых и чат-ботов для помощи налогоплательщикам в решении простых вопросов и задач по сбору налогов, обеспечивая более быстрое обслуживание и сокращая время ожидания. Налоговое управление развернуло голосовые и чат-боты на английском и испанском языках для телефонных линий, которые помогают налогоплательщикам решить вопросы, связанные с налоговыми платежами, или понять уведомление Налогового управления, которое они могли получить. Боты уже доступны и могут помочь налогоплательщикам в следующих вопросах: как сделать разовый платеж; ответы на часто задаваемые вопросы; и разъяснение уведомления о взыскании. Боты, способные решать более сложные задачи, появятся позднее в этом году. Узнайте больше, прочитав пресс-релиз.

Обновление на 16 февраля

IRS предоставляет подробную информацию об облегчении отчетности по Таблицам К-2 и К-3: IRS выпустила пресс-релиз (Английский) и новые часто задаваемые вопросы (FAQ) (Английский), содержащие как общую информацию, так и более подробные сведения о некоторых внутренних партнерствах и корпорациях типа S, которые имеют право на освобождение от представления отчетности в 2021 году.

Обновление на 14 февраля

IRS приостанавливает действие более десятка автоматизированных уведомлений, в том числе по вопросам сбора налогов: в рамках продолжающихся усилий по оказанию дополнительной помощи населению в данный период, IRS приостановило действие автоматизированных уведомлений о сборе налогов, которые обычно выдаются, когда налогоплательщик задолжал дополнительный налог или не имеет записей о подаче налоговой декларации. Обратите внимание, что многие другие уведомления IRS по закону должны быть выданы в определенные сроки, чтобы иметь юридическую силу. IRS призывает тех, кто обязан подать, но еще не подал налоговую декларацию за предыдущий год или не уплатил причитающийся налог, сделать это незамедлительно, поскольку проценты и штрафы будут продолжать начисляться. Посетите IRS.gov, чтобы просмотреть варианты оплаты. Более подробную информацию о приостановленных уведомлениях см. в IR-2022-31, IRS продолжает работу по оказанию помощи налогоплательщикам; приостанавливает рассылку дополнительных писем (Английский).

Общая информация для налогового сезона 2022 года

Крайний срок уплаты налогов 18 апреля: Налогоплательщики, имеющие задолженность и пропустившие срок подачи 18 апреля, должны подать документы сейчас, чтобы избежать штрафов и пени. Хотя налогоплательщики, которым причитается возврат, не получают штрафов за несвоевременную подачу декларации, тем, кто задолжал и пропустил крайний срок, не запросив продление, следует подать декларацию быстро, чтобы избежать штрафов и пени.

Семьи, не имеющие задолженности по налогам перед IRS, могут подать налоговую декларацию за 2021 год и подать заявление на получение налогового зачета на ребенка за 2021 налоговый год в любой момент до 15 апреля 2025 года без каких-либо штрафов. В этом году впервые в истории многие семьи с детьми в Пуэрто-Рико получат право на налоговый зачет за ребенка (Английский), который был увеличен до $3 600 на каждого ребенка.

Авансовые выплаты по налоговому зачету на ребенка: лица, получившие авансовые выплаты по налоговому зачету на ребенка в 2021 году, должны убедиться, что полученные ими суммы правильно указаны в налоговой декларации за 2021 год. Неправильные записи в отчетности по этим выплатам приведут к дальнейшей проверке налоговой декларации со стороны IRS, что создаст значительную задержку. Люди могут проверить сумму своих выплат в своем онлайн-счете, доступном на сайте IRS.gov. IRS также разослало письма получателям о размере авансовых выплат по налоговому зачету на ребенка. Однако ограниченная группа налогоплательщиков может получить письмо с неверно указанной суммой. Более подробную информацию о том, кто мог получить неправильное письмо, можно найти на нашей странице заявление IRS, письма о налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка (Английский).

Стабилизационный льготный кредит (также называемый стимулирующие выплаты или выплаты за экономические последствия): все выплаты за экономические последствия третьего раунда были выданы. Люди могут заявить все оставшиеся выплаты по программе стимулирования, на которые они имеют право, в своей налоговой декларации за 2021 год в качестве части стабилизационного льготного кредита за 2021 год. Люди, которые подают документы для получения оставшихся выплат, должны убедиться, что полученные ими суммы правильно указаны в налоговой декларации. Неправильные записи в отчетности по этим выплатам приведут к дальнейшей проверке налоговой декларации со стороны IRS, что создаст значительную задержку. IRS рассылает получателям выплат письма о полученных суммах стимулирующих выплат. Желающие также могут проверить сумму своих выплат в своем онлайн-счёте, доступном на сайте IRS.gov.

Подача, если ваша налоговая декларация за 2020 год еще обрабатывается: если налоговые декларации за 2020 год еще не обработаны, налогоплательщики должны подать налоговые декларации за 2021 год. При подаче документов в электронном виде, лица, подающие документы в электронном виде в этой группе, должны указать свой скорректированный валовой доход (AGI) из своей последней налоговой декларации. Тем, кто ожидает обработки налоговой декларации за 2020 год, следует указать $0 (ноль долларов) для прошлогоднего AGI в налоговой декларации за 2021 год. Для получения более подробной информации посетите раздел - валидация налоговой декларации, поданной в электронном виде.

Состояние реестра налоговых деклараций IRS за предыдущие годы: COVID-19 продолжает вызывать задержки в обработке некоторых налоговых деклараций за предыдущие годы и налоговых деклараций с внесенными поправками. Посетите нашу страницу операций IRS во время COVID-19: продолжайте читать страницу "Критически важные функции" (Английский), чтобы узнать о текущем состоянии реестра IRS за предыдущие годы.

Форма 1099-INT (Английский): налогоплательщики должны сообщать о процентах от возвратов по безработице, других выплатах IRS как о доходе 2021 года. IRS напомнила налогоплательщикам, получившим в 2021 году процентную выплату по вопросу, связанному с налогами, о необходимости сообщить об этом как о доходе в своей налоговой декларации.

Согласно законодательству, процентный доход облагается налогом, и к нему относятся выплаты от IRS. В 2021 году в эту категорию могут попасть несколько групп людей. Сюда входят люди, получившие процентные выплаты, связанные с возвратом IRS налогов, уплаченных с дохода по безработице, или люди, получившие проценты по возврату налогов. Обычно IRS обязано выплатить проценты на возврат, если возврат выдан после установленного законом 45-дневного срока.

Налоговое управление отправляет форму 1099-INT всем, кто получает проценты на общую сумму не менее 10 долларов. Налоговое управление напоминает людям о необходимости следить за своей почтой в поисках форм 1099, причем не только от IRS и других плательщиков. В связи с почтовыми проблемами IRS и другими факторами, налогоплательщики могут продолжать получать их по почте до февраля.