Ваши права в качестве налогоплательщика: №3, Право платить не больше правильно начисленной суммы налогов

«Ваши права в качестве налогоплательщика» (TBOR) являются основополагающим документом, освещающим 10 основных прав налогоплательщиков в их взаимоотношениях с Налоговым управлением США (IRS). Налоговое управление США (IRS) хотело бы, чтобы все налогоплательщики знали свои права в том случае, если им необходимо работать с Налоговым управлением США (IRS) по вопросам личного налогообложения. Налоговое управление США (IRS) продолжает разъяснять эти права налогоплательщикам в открытых публикациях. Налоговое управление США (IRS) также регулярно напоминает своим сотрудникам об этих правах. Налоговое управление США (IRS) ожидает, что сотрудники понимают права налогоплательщиков и применяют их при каждом взаимодействии с ними.

Публикация № 1 Налогового управления США (IRS), Ваши права в качестве налогоплательщика, включает полный перечень прав налогоплательщиков.

Он включает Право платить не больше правильно начисленной суммы налогов.

Налогоплательщики имеют право платить только ту сумму налогов, которая с них причитается по закону, включая проценты и штрафы, и рассчитывать на то, что Налоговое управление США (IRS) учтет все уплаченные налоги в предусмотренном порядке.

Что вы можете ожидать:

  • Если вы считаете, что переплатили налоги, вы можете подать заявку на возврат переплаченных налогов. Однако имеются конкретные сроки, в которые вы обязаны подать свою заявку. Обращайтесь к Публикации 556, «Проверка налоговых деклараций, права на апелляцию и заявки на возврат переплаченных налогов», за дополнительной информацией.
  • Если вы получили из Налогового управления США (IRS) уведомление или счет, которые, по вашему мнению, содержат ошибку, напишите в течение указанного срока в то отделение Налогового управления США (IRS), которое направило вам эту корреспонденцию. Вы должны представить копии всех документов, которые могут помочь исправить ошибку. Кроме того, вы можете обратиться за помощью, позвонив по телефону, номер которого указан на этом уведомлении или счете. Если вы правы, Налоговое управление США (IRS) внесет необходимые поправки в ваш налоговый счет и направит вам исправленное уведомление.
  • Если вы обнаружите ошибку после подачи налоговой декларации, вам, возможно, следует внести в нее поправку. Вам следует подать налоговую декларацию с поправкой, если имеются ошибка или изменение, касающиеся вашего статуса налогоплательщика, дохода, вычитаний из налогов или налоговых зачетов. Однако Налоговое управление США (IRS) может автоматически исправить арифметическую ошибку в налоговой декларации и может принять налоговые декларации без некоторых форм или приложений. В этих случаях вам не надо вносить изменение в свою налоговую декларацию. Если вы не согласны с поправками, сделанными Налоговым управлением США (IRS), вы обязаны в течение 60 дней направить в Налоговое управление США (IRS) запрос на отмену этого изменения. Этот срок обеспечивает ваше право на оспаривание, при необходимости, предлагаемой поправки в суде перед тем, как оплатить ее.
  • Вы можете подать запрос на отмену какой-либо суммы задолженности, если она превышает правильную сумму, причитающуюся с вас по закону, если Налоговое управление США (IRS) начислило ее после срока, разрешенного законом, или же если эта сумма была начислена ошибочно или с нарушением закона.
  • Вы можете подать запрос в Налоговое управление США (IRS) об отмене процентов, начисленных на ваш налоговый счет, если необоснованные ошибки или задержки произошли из-за Налогового управления США (IRS). Например, если Налоговое управление США (IRS) задержало выпуск установленного законом уведомления о задолженности из-за того, что сотрудник Налогового управления США (IRS), которому это было поручено, был откомандирован на курсы повышения квалификации и отсутствовал в течение нескольких месяцев, а проценты продолжали начисляться за это время, Налоговое управление США (IRS) может отменить проценты, связанные с этой задержкой.
  • Вы можете подать предложение о заключении компромиссного соглашения, обратившись в Налоговое управление США (IRS) с просьбой согласиться с уплатой суммы, меньшей полной суммы вашей налоговой задолженности, если вы считаете, что не должны выплачивать сумму долга полностью или частично. Воспользуйтесь Формой 656-L, «Предложение о заключении компромиссного соглашения».

Если для вас введена в действие программа уплаты, называемая соглашением об уплате в рассрочку, Налоговое управление США (IRS) должно посылать вам ежегодную выписку из вашего налогового счета, в которой указываются текущая сумма задолженности и данные о платежах.

Что вы можете ожидать:

Дополнительная информация о TBOR и о том, что они означают для вас, имеется по следующей ссылке: https://taxpayeradvocate.irs.gov.

Налоговое управление США (IRS) предоставляет Публикацию № 1, «Ваши права в качестве налогоплательщика», на следующих языках.

Предоставляя эту важную публикацию на нескольких языках, Налоговое управление США (IRS) надеется увеличить число американцев, знающих и понимающих права, предоставленные им налоговым законодательством. Налоговое управление США (IRS) также предлагает дополнительную налоговую информацию на нескольких языках. Воспользуйтесь меню языков (“Languages”), имеющимся в верхней части любой веб-страницы сайта IRS.gov.

Налоговое управление США (IRS) также стремится защитить гражданские права налогоплательщиков. Налоговое управление США (IRS) не приемлет дискриминации по причине возраста, цвета кожи, инвалидности или расы, из мести, а также ввиду страны происхождения, степени владения английским языком, религии, пола, сексуальной ориентации или родительского статуса. Это положение распространяется на любые контакты с сотрудниками Налогового управления США (IRS), а также штатными сотрудниками и добровольцами в местных пунктах оказания содействия.

Если налогоплательщики сталкиваются с дискриминацией, они могут направить письменную жалобу в Отделение защиты гражданских прав Налогового управления США (IRS).

Дополнительные материалы Налогового управления США (IRS)