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¿Califico para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo?

FS-2017-2SP, enero de 2017

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es el beneficio más grande del gobierno federal para los trabajadores. Millones de trabajadores podrían calificar este año por primera vez debido a cambios en su estado civil, financiero o parental.

El IRS anima a los trabajadores que han ganado ingresos por trabajar para alguien o por administrar un negocio o una granja y que ganaron $53,505 o menos en 2016 a ver si califican a través del Asistente del EITC en IRS.gov.

El EITC es un crédito tributario reembolsable. Esto significa que los trabajadores pueden recibir dinero de vuelta, incluso si no deben impuestos. A nivel nacional, el año pasado más de 27 millones de individuos y familias elegibles recibieron casi $67 mil millones en EITC.

El EITC es complejo y muchas reglas especiales aplican. Por esta razón, la agencia alienta a todos los trabajadores elegibles a buscar ayuda tributaria gratuita a través del programa Free File del IRS, o en un sitio local de preparación gratuita de impuestos con voluntarios de la comunidad adiestrados por el IRS.

Límites del crédito para el año tributable 2016

La cantidad del EITC varía según el ingreso, estado civil tributario y el tamaño familiar. Aquellos que califican para el EITC para el año tributario 2016 pueden obtener un crédito de:

•         $2 a $506 sin hijos calificados

•         $9 a $3,373 con un hijo calificado

•         $10 a $5,572 con dos hijos calificados

•         $11 a $6,269 con tres o más hijos calificados

No todo el mundo califica para el crédito máximo. El año pasado el crédito promedio fue de más de $2,455.

Elegibilidad para el EITC

Para calificar, los trabajadores deben tener ingresos e ingreso bruto ajustado dentro de ciertos límites, y cumplir con ciertas reglas básicas. Luego, el trabajador debe cumplir con reglas adicionales para aquellos sin un hijo calificado o tener un hijo que cumpla con todas las reglas de hijo calificado para el trabajador o el cónyuge del trabajador, si presenta una declaración conjunta.

Sólo una persona puede reclamar el mismo hijo calificado. Si un hijo cumple las reglas para ser un hijo calificado de más de una persona, sólo una persona puede usar a ese hijo para reclamar el EITC. Además, si el hijo califica tanto para los padres como para otra persona, la otra persona sólo puede obtener el crédito si tiene un ingreso bruto ajustado (AGI) mayor que el padre.

La paga de combate recibida por los miembros de la milicia suelen estar exentos de impuestos, pero bajo una regla especial, pueden optar por contar toda la paga de combate como ingreso tributable para aumentar la cantidad del EITC. También hay reglas especiales para los militares, los que tienen ciertos tipos de ingresos por discapacidad y los miembros del clero.

Para aprender más acerca de elegibilidad, visite IRS.gov/EITC. Nuevamente, el Asistente del EITC puede ayudar a los trabajadores a navegar las reglas.

Números de seguro social para todos

El IRS recuerda a los contribuyentes que se aseguren de tener números de seguro social válidos a la mano para sí mismos, así como para cada hijo calificado, antes de presentar su declaración. Además, para obtener el EITC en una declaración de 2016, deben obtener estos números de seguro social antes de la fecha límite de presentación de impuestos (18 de abril de 2017 para la mayoría de la gente o el 16 de octubre de 2017 para los que reciben prórrogas).

Retrasos en reembolsos

Una nueva ley requiere que el IRS retenga reembolsos de declaraciones que reclaman el EITC y el Crédito Tributario Adicional por Hijo (ACTC) hasta el 15 de febrero. Por ley, el IRS debe retener el reembolso completo, incluso la porción no asociada con el EITC o ACTC. Este cambio ayuda asegurar que los contribuyentes reciban el reembolso que se les debe, dándole a la agencia más tiempo para ayudar a detectar y prevenir el fraude.

Aun así, los contribuyentes aún pueden obtener sus reembolsos antes al elegir el depósito directo. El IRS comenzará a enviar estos reembolsos el 15 de febrero, pero los contribuyentes no deben esperar verlos depositados en sus cuentas bancarias hasta la semana del 27 de febrero - suponiendo que no hay problemas de procesamiento con la declaración de impuestos.

¿Dónde está mi reembolso?” en IRS.gov y la aplicación móvil IRS2Go se actualizarán con fechas proyectadas de depósito para aquellos que presentaron temprano y que reclaman el EITC / ACTC, varios días después del 15 de febrero.

EITC y otros programas de beneficios

Los reembolsos recibidos del EITC o cualquier otro crédito tributario no se usan para determinar la elegibilidad para ningún programa federal o que recibe fondos federales, de beneficios públicos, como Medicaid, Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI), Programa de Asistencia de Nutrición Suplementaria (cupones de alimentos), vivienda de bajos ingresos o la mayoría de los pagos de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF). Aquellos que ahorren su crédito tributario por más de 30 días deben ponerse en contacto con su coordinador de beneficios del gobierno estatal, tribal o local para averiguar si sus beneficios cuentan como activos.

Los beneficios por desempleo no son ingresos del trabajo y no pueden utilizarse para reclamar el EITC. Pero son ingresos tributables y pueden afectar la cantidad del EITC que una persona puede obtener.

Evite errores

El contribuyente es siempre responsable por lo que aparece en su declaración, incluso cuando otra persona es quien la prepara. Debido a que el EITC es complejo, muchas personas que lo reclaman cometen errores. Los trabajadores deben obtener ayuda si no están seguros si califican. Los errores comunes incluyen:

  • Reclamar un hijo que no cumple con las cuatro pruebas para un hijo calificado de edad, residencia, relación y declaración conjunta.
  • Presentar como soltero o jefe de familia, si casado.
  • Informar cantidades incorrectas de ingresos o gastos.
  • Números de seguro social ausentes o incorrectos para sí mismo, cónyuge o hijos calificados.

Reclamar el EITC como error puede tener un impacto duradero

  • La presentación de una declaración de impuestos con un error en la reclamación del EITC puede:
  • Retrasar la parte del EITC del reembolso hasta que el IRS corrija el error. El retraso puede tardar varios meses.
  • Causar que el IRS niegue todo o parte del EITC. Si esto sucede, el contribuyente.
    • Debe pagar la cantidad del EITC pagada por error, más los intereses.
    • Puede necesitar presentar el Formulario 8862, Información para Reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo después de la Desautorización, para reclamar nuevamente el EITC.
    • Si el error se debe a negligencia imprudente o intencional de las reglas, el IRS podría prohibir al contribuyente de reclamar el EITC por un máximo de 10 años.

Los trabajadores deben ayudar a los preparadores a presentar una declaración correcta

Cuando un contribuyente le paga a alguien para que prepare su declaración, esa persona y la empresa para la que trabaja tienen una responsabilidad adicional para asegurarse de que la declaración está correcta. Espere que cualquier preparador, ya sea pagado o no, haga muchas preguntas. Ayúdelo respondiendo a todas las preguntas y tenga a la mano todos los documentos que el preparador necesita para que la declaración esté correcta. Averigüe qué documentos debe tener a la mano en IRS.gov/eitc.

Carta del IRS

En algunos casos, un contribuyente podría recibir una carta del IRS solicitándole información adicional. Para evitar un retraso en un reembolso, el lRS pide a los contribuyentes que se aseguren de responder prontamente a cualquiera de estas cartas. Si el contribuyente necesita ayuda, debe llamar al número de teléfono en la carta. Para consejos adicionales acerca de cómo responder a estas cartas, visite IRS.gov/EITC.

Cómo reclamar el EITC

Para reclamar el EITC, los contribuyentes deben presentar un Formulario 1040, 1040A o 1040EZ. Si un contribuyente reclama el EITC con un hijo calificado, el Anexo EIC debe completarse y adjuntarse a la declaración de impuestos. El Anexo EIC (en inglés) proporciona al IRS información acerca del hijo o hijos calificados, incluyendo sus nombres, edades, SSN, relación con el contribuyente y la cantidad de tiempo que vivió con el contribuyente durante el año.

Cómo obtener ayuda de impuestos

Los contribuyentes pueden ver si califican con la herramienta Asistente del EITC en IRS.gov. Encuentre información acerca de quién califica, cómo reclamar y más sobre el EITC en irs.gov/eitc.

Aquellos que califican para el EITC deben considerar los servicios gratuitos de preparación de impuestos. Muchas organizaciones ofrecen preparación gratuita de declaración de impuestos para contribuyentes de bajos ingresos y contribuyentes de edad avanzada en miles de sitios de voluntarios en todo el país.

El Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes ofrece preparación gratuita de impuestos para contribuyentes con ingresos bajos-a-moderados. Para encontrar un sitio cercano de VITA, visite IRS.gov y escriba la palabra VITA en la casilla de búsqueda y haga clic en "voluntarios proveen ayuda gratuita con la preparación de su declaración de impuestos" o llame al IRS al 800-906-9887.

El asesoramiento tributario para personas de edad avanzada provee ayuda a las personas mayores de 60 años. Para encontrar un sitio TCE, visite página web del localizador de AARP (en inglés).

Los miembros activo de la milicia y sus familias pueden recibir asistencia gratuita para la preparación de impuestos en los sitios VITA dentro de sus instalaciones. Los voluntarios están adiestrados y equipados para abordar asuntos tributarios militares específicos.

Los trabajadores elegibles para el EITC también pueden solicitar asistencia gratuita usando otras opciones del IRS como Free File del IRS, el programa gratuito de preparación de impuestos y presentación electrónica, disponible solo en IRS.gov/freefile y proporcionado por compañías de software. Free File es una asociación público-privada que proporciona una forma gratuita de hacer una declaración de impuestos federales, ya sea con el uso de software de marca o con formularios rellenables en línea. El software de Free File ya está disponible para millones de personas y familias que ganan $64,000 o menos. Algunas compañías de software también ofrecen la presentación gratuita del estado a aquellos que son elegibles para el EITC estatal.

Muchos proveedores de software de presentación electrónica y profesionales de impuestos también ofrecen servicios gratuitos para contribuyentes de bajos ingresos.

¿Califica para el EITC? Vea que otros créditos tributarios están disponibles.

Recursos relacionados:

Página principal del EITC (irs.gov/eitc)

Videos del IRS, disponibles en YouTube, proveen información acerca de créditos y deducciones y cambios de leyes tributarias. El IRS también tiene videos en inglés (IRSvideos) y Lenguaje de Señas Americano (IRSvideosASL).

Archivos de audio del IRS, mensajes tributarios informales en inglés y español, pueden usarse para podcasts o para sonar en un artefacto portátil.

La Publicación 596, Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, ofrece una visión general revisada del EITC, las reglas de elegibilidad e instrucciones acerca de cómo reclamarlo.

@IRSnews y @IRSenEspanol, transmisión de noticias del IRS en Twitter, provee las últimas noticias de impuestos federales e información para contribuyentes en inglés y español.

 

Page Last Reviewed or Updated: 09-Mar-2017


 

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