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Conozca la Carta de Derechos del Contribuyente

Edición especial de consejos tributarios del IRS 2016-01SP, 13 de enero de 2016

Cada uno de los contribuyentes tiene una serie de derechos fundamentales. La Carta de Derechos del Contribuyente delinea los derechos ya concedidos por el código tributario, y los agrupa en 10 categorías generales. Usted debería estar informado de sus derechos al tratar con el IRS.

La Publicación 1 Derechos del Contribuyente, recalca la lista de sus derechos y la obligación que tiene la agencia de protegerlos. Aquí le presentamos un resumen de la Lista de Derechos del Contribuyente:

  1. El Derecho de Estar Informado.
    Los contribuyentes tienen el derecho de saber lo que tienen que hacer para cumplir con las leyes tributarias. Tienen el derecho de recibir explicaciones claras sobre las leyes y los procedimientos del IRS en todos los formularios, instrucciones, publicaciones, avisos y correspondencia tributaria. Ellos tienen el derecho de estar informados sobre las decisiones que el IRS lleva a cabo sobre sus cuentas tributarias y de recibir explicaciones claras sobre los resultados de dichas decisiones.

  2. El Derecho de Recibir Servicio de Calidad.
    Los contribuyentes tienen el derecho de recibir ayuda de manera oportuna, cortés y profesional al tratar con el IRS y la libertad de comunicarse con un supervisor para notificar sobre servicio inadecuado. Toda comunicación por parte del IRS debe ser clara para que sea fácil de entender.

  3. El Derecho de Pagar No Más de la Cantidad Correcta de Impuestos.
    Los contribuyentes tienen el derecho de pagar sólo la cantidad de impuestos que se adeuda conforme a la ley, incluyendo intereses y multas; además de que el IRS acredite correctamente los pagos de impuestos.

  4. El Derecho de Cuestionar la Posición del IRS y de ser Escuchado.
    Los contribuyentes tienen el derecho de presentar objeciones y proveer documentación adicional como respuesta a acciones propuestas o acciones finales del IRS. Deben esperar que el IRS considere sus objeciones y documentación presentada a tiempo, de manera oportuna y justa. Si el IRS no está de acuerdo con la posición del contribuyente, el contribuyente tiene derecho de recibir una respuesta de parte del IRS.

  5. El Derecho de Apelar una Decisión del IRS en un Foro Autónomo.
    Los contribuyentes tienen el derecho de presentar y recibir una audiencia de apelación administrativa justa e imparcial con respecto a la mayoría de las acciones tomadas por el IRS, incluso la determinación de multas. Tienen el derecho de recibir una respuesta escrita que explique la decisión de la Oficina de Apelaciones del IRS. Generalmente, los contribuyentes tienen el derecho de presentar su caso ante un foro judicial apropiado.

  6. El Derecho de Llegar a una Resolución.
    Los contribuyentes tienen el derecho de saber cuál es la cantidad máxima de tiempo que tienen para cuestionar la posición del IRS además de la cantidad máxima de tiempo que tiene el IRS tiene para revisar un año tributario específico o cobrar una deuda de impuestos. Los contribuyentes tienen el derecho de saber cuándo el IRS ha terminado una revisión (auditoría).

  7. El Derecho de Privacidad.
    Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que toda pregunta, revisión o acción de cumplimiento de la ley de parte del IRS se hará de acuerdo con las leyes y que el IRS no investigará sus asuntos más de lo necesario; además de que el IRS respetará todos los derechos al debido proceso, incluyendo la protección en búsquedas e incautaciones y proveerá una audiencia de proceso debido del cobro en donde corresponda.

  8. El Derecho de Confidencialidad.
    Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que toda información que  proveen al IRS no será divulgada, a menos que el contribuyente lo autorice o se haga conforme a la ley. Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que se tome la acción apropiada en contra de empleados, preparadores de impuestos y otras personas quienes usen o divulguen información tributaria de los contribuyentes de manera inescrupulosa.

  9. El Derecho de Contratar a un Representante.
    Los contribuyentes tienen el derecho de escoger y contratar a un representante autorizado para que los represente en sus gestiones con el IRS. Tienen el derecho de recibir ayuda por parte de un Centro para Contribuyentes de Bajos Ingresos si no pueden pagar a una persona que los represente.

  10. El Derecho de Tener un Sistema de Impuestos que sea Justo y Adecuado.
    Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que el sistema de impuestos sea justo. Esto incluye que el sistema de impuestos considere los hechos y circunstancias que podrían afectar la causa de sus obligaciones, capacidad para pagar o para proveer información de manera oportuna. Los contribuyentes tienen el derecho de recibir ayuda de parte del Servicio del Defensor del Contribuyente si están enfrentando una dificultad financiera o si el IRS no ha resuelto sus asuntos tributarios apropiada y oportunamente a través de las vías normales.

Como parte del esfuerzo de concientización, el IRS ofrece la Publicación 1 en inglés, chino, coreano, ruso, español y vietnamita

El IRS incluirá la Publicación 1 al enviar avisos a los contribuyentes sobre una variedad de temas, tales como una revisión de la declaración de impuestos o un asunto de colección. Todas las instalaciones del IRS exhibirán de manera pública la lista de derechos para que la puedan apreciar tanto los contribuyentes como los empleados de la agencia.

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Page Last Reviewed or Updated: 19-Jan-2016


 

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