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Consejos tributarios claves sobre los efectos tributarios de un divorcio o una separación

Consejo tributario de verano del IRS 2015-23SP, 24 de agosto de 2015

Puede que los impuestos sobre el ingreso sean lo último en su mente luego de un divorcio o una separación. Sin embargo, estos acontecimientos pueden tener un gran impacto en sus impuestos. La pensión del cónyuge  y un cambio de nombre son sólo algunas de las cosas que puede que tenga que considerar. He aquí algunos consejos tributarios claves para mantener en cuenta si se divorcia o separa.

  • Manutención alimenticia de hijos.  Si paga manutención de hijos, no lo puede deducir en su declaración de impuestos. Si recibe manutención de hijos, la cantidad que recibe no está sujeta a impuestos.

  • Pagos de pensión  conyugal.  Si usted hace pagos luego de un divorcio o bajo un decreto de separación o un acuerdo por escrito, es posible que pueda deducir los pagos como pensión conyugal. Esto aplica solamente si los pagos califican como pensión conyugal para propósitos del impuesto federal. Si el decreto o acuerdo no requiere pagos, no califica como pensión conyugal.

  • Pensión conyugal recibida.  Si usted recibe pensión de su cónyuge o antiguo cónyuge, la pensión está sujeta a impuestos durante el año que la recibe. La pensión no está sujeta a retención de impuestos, así que puede que tenga que aumentar el impuesto que paga durante el año para evitar una multa. Para hacer esto, puede hacer pagos de impuestos estimados (en inglés) o aumentar la cantidad de impuestos que se le retiene (en inglés) de su salario.

  • IRA Conyugal.  Si recibe un decreto final de divorcio o manutención por separado para el final de su año tributario, no puede deducir las contribuciones que hace a la cuenta IRA tradicional de su antiguo cónyuge. Es posible que pueda deducir las contribuciones que hace a su propia cuenta IRA tradicional.

  • Cambio de nombre.  Si cambia su nombre luego de su divorcio, notifique a la Administración de Seguro Social del cambio. Presente el Formulario SS-5, Solicitud de tarjeta de seguro social. Puede obtener el formulario en SSA.gov o llamando al 800-772-1213 para ordenarlo. El nombre en su declaración de impuestos debe ser el mismo que aparece en los archivos de la Administración de Seguro Social. Si los nombres no concuerdan, esto puede causar un retraso en su reembolso.

Consideraciones de la Ley del Cuidado de Salud

  • Período especial de inscripción del mercado.  Si pierde su cobertura médica luego de un divorcio, aún tiene el requisito de tener cobertura por cada mes del año para usted y los dependientes que reclama en su declaración de impuestos. El perder cobertura médica luego de un divorcio es considerado un evento de vida calificado que le permite inscribirse en cobertura médica a través del Mercado de Seguros Médicos durante el período de inscripción especial.

  • Cambio en circunstancias.  Si usted compra cobertura médica a través del Mercado de Seguros Médicos puede que reciba pagos por adelantado del crédito tributario de primas en el 2015. Si es así, debe reportar cambios en circunstancias a su Mercado a través del año. Algunos de los cambios que debe reportar son: cambio en el estado civil, de nombre y cambios en sus ingresos o el tamaño de su familia. Al reportar estos cambios, se asegurará de recibir el tipo y la cantidad apropiada de asistencia financiera. Esto también le ayudará a evitar recibir muy poco o demasiado crédito por adelantado.

  • Distribución de póliza compartida.  Si se divorció o separó legalmente durante el año tributario y está inscrito en el mismo plan de salud calificado, usted y su antiguo cónyuge deben asignar cantidades de la póliza en sus declaraciones de impuestos separadas para determinar su crédito tributario de primas y conciliar cualquier pago por adelantado hecho en su nombre. La Publicación 974, Crédito tributario de primas (en inglés), tiene más información sobre la distribución de una póliza compartida.  

Para más información sobre este tema, vea la Publicación 504, Individuos divorciados o separados (en inglés). La puede acceder en cualquier momento en IRS.gov/forms.

Cada contribuyente tiene una serie de derechos fundamentales que debería tener presentes al tratar con el IRS. Estos son conocidos como los Derechos tributarios del contribuyente. Explore sus derechos y nuestra obligación de protegerlos en IRS.gov.


Recursos adicionales del IRS
(en inglés):

Videos del IRS en YouTube:

  • ¿Cambió su nombre luego de un matrimonio o divorcio? – español | inglés | ASL (Obsolete)
  • Crédito tributario de primas –  español | inglés | ASL
  • Crédito tributario de primas: cambios en circunstancias – español | inglés | ASL


Podcats del IRS:

  • ¿Cambió su nombre luego de un matrimonio o divorcio?  – español | inglés (Obsolete)
  • Crédito tributario de primas – español | inglés (Obsolete)

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Page Last Reviewed or Updated: 29-Nov-2016


 

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