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Guía de Temporada Tributaria: Los Buenos Registros son Clave para Reclamar Regalos a la Caridad

IR-2015-48SP, 13 de marzo de 2015

WASHINGTON ― El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recordó hoy a los contribuyentes que planean reclamar donaciones caritativas que se aseguren de que tengan los registros necesarios antes de presentar su declaración de impuestos del 2014.

Este es el séptimo de una serie de 10 consejos diarios del IRS llamados la Guía de Temporada Tributaria. Estos consejos están diseñados para ayudar a los contribuyentes a navegar temas tributarios comunes al acercarse la fecha límite del 15 de abril.

Para cualquier contribuyente, mantener buenos registros es clave para calificar para la deducción de contribución caritativa permitida por la ley. En particular, esto incluye que se asegure de recibir el respaldo requerido de estas dos categorías—cada regalo de por lo menos $250 y donativos de vehículos.

En primer lugar, para reclamar una deducción caritativa, los donantes deben obtener un acuse de recibo por escrito de la caridad de todas las contribuciones de $250 o más (en inglés).  Esto incluye regalos de dinero en efectivo y bienes. Para las donaciones de bienes, el acuse de recibo debe incluir, entre otras cosas, una descripción de los artículos donados.

Además, la ley requiere que los contribuyentes tengan todos los recibos a la mano antes de presentar su declaración de impuestos. Estos recibos no se anexan a la declaración de impuestos, sino que deben ser guardados por el contribuyente, junto con otros registros de impuestos.

En segundo lugar,  se aplican requisitos especiales de presentación generalmente de donativos de vehículos, y los contribuyentes que deseen reclamar estas donaciones deben adjuntar los documentos requeridos a su declaración de impuestos.

La deducción por un vehículo (en inglés), barco o avión donado a la caridad es por lo general limitada a los ingresos brutos procedentes de su venta. Esta regla se aplica si el valor solicitado es más de $500. El Formulario 1098-C (en inglés) o una declaración similar, se debe proporcionar al donante por la organización y se adjunta a la declaración de impuestos del donante.

El IRS también recuerda a los contribuyentes que se aseguren de que cualquier organización caritativa a la que estén donando sea una organización calificada. Solamente los donativos a organizaciones elegibles son deducibles de impuestos. El EO Select Check (en inglés), una herramienta de búsqueda en línea disponible en IRS.gov, enumera la mayoría de las organizaciones que son elegibles para recibir donativos deducibles. Además, iglesias, sinagogas, templos, mezquitas y agencias gubernamentales son elegibles, incluso si no están listados en la base de datos de la herramienta.

Sólo los contribuyentes que detallan sus deducciones en el Formulario 1040 Anexo A pueden reclamar los regalos a la caridad. De este modo, los contribuyentes que opten por la deducción estándar no pueden deducir sus contribuciones caritativas. Esto incluye cualquier persona que presente un breve formulario (Formulario 1040A o el 1040EZ, en inglés).

Un contribuyente tendrá un ahorro de impuestos sólo si las deducciones detalladas totales (intereses hipotecarios, contribuciones caritativas, impuestos estatales y locales, etc.) exceden la deducción estándar. Use el Formulario 1040, Anexo A del 2014 para determinar si detallar es mejor que reclamar la deducción estándar.

Además del Anexo A, los contribuyentes que donan bienes a la caridad por lo general deben adjuntar un formulario especial para presentar estas contribuciones no monetarias. Si la cantidad de la deducción por todas las contribuciones no monetarias es más de $500, se requiere un Formulario 8283 (en inglés) correctamente completo.

El IRS proporciona estos recordatorios adicionales sobre las reglas especiales que se aplican a las contribuciones caritativas de ropa y artículos para el hogar de segunda mano, las donaciones monetarias y de regalos de fin de año.

Reglas para Contribuciones Caritativas de Ropa y Artículos del Hogar

  • Esto incluye muebles, accesorios, electrónica, electrodomésticos y ropa de cama. Ropa y artículos para el hogar usados donados a una caridad en general deben estar en buen estado o mejor ser deducible de impuestos. La ropa o artículo de la casa para que un contribuyente reclama una deducción de más de $500 no tiene que cumplir con esta regla si el contribuyente incluye una evaluación calificada del artículo con la declaración de impuestos.

Directrices sobre Donativos Monetarios

  • Un contribuyente debe tener un estados de cuenta bancarios o una declaración por escrito (en inglés) de la caridad con el fin de deducir cualquier donación de dinero, independientemente de la cantidad. El registro debe incluir el nombre de la caridad y de la fecha y cantidad de la contribución. Los registros bancarios incluyen cheques cancelados y estados de cuenta del banco, cooperativa de crédito y tarjetas de crédito. Los estados de cuenta bancarios o de cooperativas de crédito deben mostrar el nombre de la caridad, de la fecha, y la cantidad pagada. Estados de cuenta de tarjetas de crédito deben mostrar el nombre de la caridad, la fecha y la fecha que se registró la transacción.
  • Las donaciones de dinero incluyen las realizadas en efectivo o con cheque, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito y la deducción de nómina. Para las deducciones de nómina, el contribuyente debe conservar un talón de pago, un Formulario W-2, Comprobante de Salarios e Impuestos, u otro documento proporcionado por el empleador que muestra la cantidad total retenida para la caridad, junto con la tarjeta de compromiso que muestra el nombre de la caridad.

Regalos de Fin de Año

  • Las contribuciones son deducibles en el año que se hicieron. Por lo tanto, las donaciones con cargo a una tarjeta de crédito antes de finales del 2014, cuentan para el año 2014, aunque el estado de cuenta de tarjetas de crédito no se paga hasta el año 2015. Además, los cheques cuentan para el 2014, siempre que se hayan enviado por correo en el 2014.

IRS.gov tiene más información sobre las donaciones caritativas, incluyendo:

(en inglés)

Otros consejos en la serie de la Guía de Temporada Tributaria están disponibles en IRS.gov.

Page Last Reviewed or Updated: 24-Mar-2016


 

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