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Seis Puntos Claves sobre Distribuciones Prematuras de Planes de Jubilación

Consejo Tributario del IRS 2015-28SP, 27 de febrero de 2015

Algunas personas retiran fondos antes de tiempo de sus planes IRA y de Jubilación.  En muchos casos el hacer esto provoca un impuesto adicional por encima del impuesto federal que usted podría tener que pagar. Aquí hay seis puntos claves que usted debe saber sobre el retiro de fondos prematuro.

  1. Retiro de Fondos Prematuro.  Un retiro de fondos prematuro normalmente significa retirar fondos de un plan de jubilación antes de cumplir los 59 ½ años de edad.   
  2. Impuesto Adicional.  Si el año pasado retiró fondos de un plan de jubilación, debe reportarlo al IRS. Usted podría tener que pagar impuestos sobre el monto retirado. Si fue un retiro de fondos prematuro, podría tener que pagar un impuesto adicional del 10 por ciento. 
  3. Retiro de Fondos Libres de Impuestos. El impuesto adicional del 10 por ciento no aplica a retiros de fondos libres de impuestos. Estos incluyen sus contribuciones para participar en el plan. Su costo incluye contribuciones que ya fueron sujetas al impuesto federal antes de ser transferidas al plan.

    Una transferencia de fondos (en inglés) es un tipo de retiro libre de impuestos. Ocurre una transferencia cuando uno retira efectivo u otros activos de un plan y contribuye la cantidad a otro plan. Normalmente, tiene 60 días para completar la transferencia para que sea libre de impuestos.
  1. Revise Excepciones.  Hay varias excepciones al impuesto adicional del 10 por ciento. Algunas de las reglas para planes de jubilación son diferentes a las reglas para las cuentas IRA. Vea IRS.gov para detalles (en inglés) sobre estas reglas. 
  2. Presente el Formulario 5329.  Si usted efectuó un retiro de fondos prematuro podría tener que llenar el formulario con su declaración de impuestos. Vea el Formulario 5329, Additional Taxes on Qualified Plans (Including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts, (en inglés) para detalles. 
  3. Use e-file del IRS. Las reglas sobre los retiros de fondos prematuros pueden ser complejas. E-file del IRS es la manera más fácil y precisa para presentar su declaración de impuestos. El software de impuestos que use para e-file seleccionará los formularios correctos, hará los cálculos matemáticos, y le ayudará a obtener los beneficios tributarios  que le corresponden. No olvide que con Free File del IRS puede presentar electrónicamente gratis. Free File sólo está disponible a través del sitio web del IRS IRS.gov/freefile.


Más información sobre este tema está disponible en IRS.gov.

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Page Last Reviewed or Updated: 11-Dec-2015


 

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