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Tema 301, Cómo, dónde, y cuándo presentar declaración de impuestos

Tax Topic 301

Cuándo presentar la declaración

En general, el 15 de abril de todos los años es la fecha límite para presentar su declaración personal de impuestos federales sobre los ingresos, si es un contribuyente que presenta la declaración conforme al año calendario cuyo año tributario termina el 31 de diciembre. Si utiliza el año fiscal (o sea un año que termina el último día de cualquier mes que no sea diciembre), su declaración de impuestos debe presentarse a más tardar el día 15 del cuarto mes después del cierre de su año fiscal. Si la fecha límite del plazo de presentación es un sábado, domingo, o un día feriado oficial, dicha fecha se aplaza hasta el siguiente día hábil (por ejemplo, el viernes, 15 de abril de 2016 es el Día de la Emancipación, así es que las declaraciones para el año fiscal 2015 vencen el lunes, 18 de abril de 2016. Los contribuyentes en Main y Massachusetts observen el Día del Patriota (Patriots Day) el 18 de abril de 2016, así que ellos tienen hasta el martes 19 de abril de 2016 para presentar) Se considera que su declaración ha sido presentada a tiempo si el sobre tiene la dirección correcta y lleva matasellos de la fecha límite a más tardar.

Si prestó o está prestando servicio militar en una zona de combate o en una operación de contingencia o si está hospitalizado por una lesión recibida mientras prestaba servicio en tal zona u operación, después del final de su año tributario pero antes de la fecha regular de vencimiento para presentar su declaración, podría tener tiempo adicional para presentar y pagar sus impuestos. Tiene por lo menos 180 días a partir de la fecha de salida de la operación de contingencia o zona de combate para presentar la declaración y pagar los impuestos. Consulte la Publicación 3 Armed Forces' Tax Guide (Guía de impuestos de las Fuerzas Armadas), en inglés. Si el IRS determina que usted ha sido afectado por un desastre declarado como tal por el Presidente o por una acción terrorista o militar, podría tener hasta un año a partir de la fecha límite de presentación de la declaración para presentarla y pagar los impuestos, dependiendo de la fecha límite especificada por el IRS. Si vive y trabaja fuera de los Estados Unidos y Puerto Rico, por favor consulte las instrucciones del Formulario 4868(SP) Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos y el Tema 304.

Prórrogas para presentar la declaración - Si no puede presentar su declaración de impuestos en la fecha límite, puede solicitar una prórroga. Para obtener una prórroga automática de 6 meses para presentar la declaración, presente el Formulario 4868(SP) en la fecha límite de su declaración. Consulte el Tema 304 para obtener más información. Sin embargo, una prórroga para presentar la declaración no es una prórroga de tiempo para pagar los impuestos. Adeudará intereses en todos los impuestos atrasados y podría estar sujeto a multas por pagos tardíos, si el pago de los impuestos no se efectúa a más tardar en la fecha límite original de su declaración.

Cómo presentar la declaración

Tal vez desee presentar su declaración electrónicamente. Cuando presenta la declaración electrónicamente, por lo general recibe su reembolso dentro de 3 semanas a partir de la fecha en que el IRS reciba su declaración; aún más rápidamente, si elige que el reembolso se deposite directamente a su cuenta de cheques o ahorros. Muchos preparadores profesionales de declaraciones de impuestos, ofrecen servicios de presentación electrónica de la declaración además de los servicios de preparación de declaraciones. Es posible que su proveedor le cobre una cuota adicional para presentar su declaración electrónicamente. Además, si prepara su declaración de impuestos por su cuenta con uso de un software de preparación de declaraciones (como Turbo Tax), es posible que tenga que pagar una cuota por presentar la declaración electrónicamente. Para obtener más información sobre la presentación electrónica de impuestos, visítenos en irs.gov/espanol y seleccione el logotipo e-file en nuestra página de inicio.

Si presenta el Formulario 1040 impreso, adjunte a la declaración todos los anexos y formularios correspondientes, en la secuencia numérica que se encuentra en la esquina superior derecha de cada formulario o anexo. Asegúrese de adjuntar una copia de los Formularios W-2 (PDF) y cualquier otro formulario aplicable (por ejemplo, el Formulario 2439 Notice to Shareholder of Undistributed Long-Term Capital Gains (Aviso al accionista de ganancias de capital a largo plazo no distribuidas), en inglés, en la parte delantera del Formulario1040). Si recibió un Formulario W-2c (un Formulario W-2 corregido), adjunte una copia de sus Formularios W-2 originales y todos los Formularios W-2c. También, adjunte los Formularios W-2G y 1099-R si le retuvieron impuestos federales sobre los ingresos.

Cómo firmar la declaración - Consulte el Tema 255 y la página How do I sign my tax return when I e-file using online filing software? (¿Cómo firmo mi declaración de impuestos cuando la presento electrónicamente con uso de software de presentación en línea?), en inglés.

Si presenta una declaración de impuestos impresa:

  • Si presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges tienen que firmarla. Si su cónyuge no puede firmar debido a una condición médica y le pide a usted que firme, firme el nombre de su cónyuge en el lugar correspondiente y escriba  “by”, (por), su firma y la palabra “husband” (esposo) o “wife” (esposa). También, asegúrese de firmar en el espacio indicado para la firma suya. Además, tiene que adjuntar un documento escrito que indique el tipo de formulario que presenta, el año tributario, la razón por la cual su cónyuge no puede firmar la declaración y el consentimiento del cónyuge para que usted firme por él o por ella. Si es el tutor de un cónyuge mentalmente discapacitado, puede firmar la declaración por ese cónyuge como tutor.

Si su cónyuge no puede firmar la declaración por cualquier otra razón, podrá firmarla únicamente si tiene un poder legal válido. Debe adjuntar el documento que le concede ese poder legal a la declaración. Puede usar el Formulario 2848(SP), Poder Legal y Declaración del Representante, para este propósito.

  • Si presenta la declaración de un hijo menor que no puede firmarla, firme el nombre del hijo seguido por la palabra “by” (por), su firma, y su relación, tal como “parent” (padre) o “guardian for minor child” (tutor de hijo menor).

Para obtener información sobre la presentación y firma de declaraciones en nombre de personas fallecidas, consulte el Tema 356.

Dónde presentar la declaración

Cuando presenta la declaración por medio del servicio e-file, , no tiene que preocuparse de enviarla al lugar correcto, ya que se transmite electrónicamente. Al presentar la declaración en forma impresa, envíela al lugar indicado en las instrucciones del formulario que utilice. Consulte Where to File Paper Tax Returns - With or Without a Payment (Dónde enviar las declaraciones de impuestos impresas - con o sin pago), en inglés

Cuando adeuda un saldo - Puede pagar todo saldo adeudado por el servicio de Direct Pay (Pago Directo). De lo contrario, puede incluir un cheque o giro con su declaración impresa o, si presentó la declaración electrónicamente, con el Formulario 1040V de 2015, Payment Voucher (Talonario de pago):

  • Pagadero a “United States Treasury” (Tesoro de los Estados Unidos).
  • En la parte delantera de su pago, incluya su nombre, dirección, número de identificación del contribuyente (número de seguro social, ITIN o EIN), número de teléfono durante el día, el año tributario y el tipo de formulario que presenta (por ejemplo, Formulario 1040 de 2015).
  • Envíe su pago suelto con la declaración, no engrape ni adhiera su pago o el Formulario 1040-V a su declaración de impuestos.
  • No envíe dinero en efectivo con la declaración.

Si prepara su declaración con uso de software de preparación de declaraciones de impuestos, consulte las instrucciones del software para determinar cómo efectuar el pago por medio del software. Para obtener información detallada sobre cómo pagar sus impuestos utilizando una tarjeta de crédito o débito, u otro tipo de pago electrónico, viste nuestra página de pagos. . Para obtener más información sobre el pago de sus impuestos, consulte las instrucciones del formulario y el Tema 158

Si no puede pagar el saldo que adeuda - Si no puede pagar todo el monto de impuestos que adeuda en la declaración, el IRS podría ayudarle a hacer arreglos de pago. Para obtener información adicional sobre qué hacer si no puede pagar sus impuestos sobre los ingresos, consulte el Tema 202.

Page Last Reviewed or Updated: 11-Feb-2016