Information For...

For you and your family
Standard mileage and other information

Forms and Instructions

Individual Tax Return
Instructions for Form 1040
Request for Taxpayer Identification Number (TIN) and Certification
Request for Transcript of Tax Return

 

Employee's Withholding Allowance Certificate
Employer's Quarterly Federal Tax Return
Employers engaged in a trade or business who pay compensation
Installment Agreement Request

Popular For Tax Pros

Amend/Fix Return
Apply for Power of Attorney
Apply for an ITIN
Rules Governing Practice before IRS

Chủ đề 301 - Khi Nào, Cách Nào, và Nộp Hồ Sơ Ở Đâu

Topic 301 - When, How, and Where to File

Khi Nào Nộp Thuế

Nếu quý vị là người nộp thuế theo năm lịch có năm thuế kết thúc vào ngày 31 tháng Mười Hai, thì ngày đáo hạn nộp thuế lợi tức cá nhân liên bang thường là ngày 15 Tháng Tư hàng năm. Nếu quý vị sử dụng một năm tài chánh (năm thuế kết thúc vào ngày cuối cùng của bất cứ tháng nào không phải tháng Mười Hai), ngày đáo hạn khai thuế của quý vị là ngày 15 của tháng thứ tư sau khi kết thúc năm tài chánh của quý vị. Nếu ngày đáo hạn nhằm ngày Thứ Bảy, Chủ Nhật, hoặc ngày lễ chánh thức, ngày đáo hạn được dời đến ngày làm việc kế tiếp. Đối với hồ sơ khai thuế 2018, ngày đến hạn là ngày 15 tháng Tư năm 2019 cho hầu hết những người khai thuế. Với các cư dân của Maine và Massachusetts, ngày đến hạn là ngày 17 tháng Tư năm 2019 vì các ngày Patriot’s Day (ngày yêu nước) và Emancipation Day (ngày giải phóng) là ngày lễ ở những tiểu bang này.

Đơn khai thuế của quý vị được xem là nộp kịp thời nếu phong bì có ghi địa chỉ đúng, dán đủ tem, được đóng dấu của bưu điện, và được ký thác qua bưu điện vào ngày đáo hạn. Nếu nộp bằng điện tử, thì ngày giờ tại múi giờ của quý vị khi đệ nộp hồ sơ khai thuế sẽ cho biết quý vị nộp bản khai thuế đúng lúc hay không. Quý vị sau đó sẽ được xác nhận bằng điện tử là IRS đã nhận bản khai nộp bằng điện tử của quý vị.

Nếu quý vị đang phục vụ trong Quân Lực tại khu vực chiến đấu hoặc trong một chiến dịch dự phòng hoặc nằm trong nhà thương vì bị thương tích trong khu vực hoặc chiến dịch đó, sau khi kết thúc năm thuế nhưng trước ngày đến hạn khai thuế, quý vị có thể có thêm thời gian để nộp và đóng thuế. Quý vị thường có ít nhất là 180 ngày sau khi quý vị rời khỏi khu vực chiến đấu/chiến dịch dự phòng để khai thuế. Xin xem Ấn Bản 3, Hướng Dẫn Thuế cho Quân Đội (Publication 3, Armed Forces' Tax Guide). Nếu Sở Thuế Vụ ấn định là quý vị bị ảnh hưởng bởi một thảm họa được tổng thống tuyên khai, hoặc khủng bố hoặc hành động quân sự, thì quý vị có thể có đến một năm sau ngày đáo hạn khai thuế của quý vị để khai và trả tiền thuế, tùy thuộc vào thời hạn do Sở Thuế Vụ quy định. Nếu quý vị sống và làm việc ở ngoài Hoa Kỳ và Puerto Rico, xin tham khảo hướng dẫn trong Mẫu Đơn 4868, Đơn Xin Tự Động Gia Hạn Khai Thuế Lợi Tức Cá Nhân Hoa Kỳ  (Form 4868, Application for Automatic Extension of Time to File U.S. Individual Income Tax Return). 

Gia Hạn Nộp Đơn - Nếu không thể nộp đúng hạn đơn khai thuế thì quý vị nên yêu cầu gia hạn thời gian để khai thuế. Để được gia hạn tự động 6 tháng về việc khai thuế, quý vị có thể nộp Mẫu Đơn 4868 trước ngày đáo hạn khai thuế. Đệ nộp yêu cầu gia hạn trước ngày đáo hạn nộp đơn khai thuế. Gia hạn thời gian để nộp đơn khai thuế không phải là gia hạn thời gian để trả tiền thuế do đó quý vị sẽ bị tính tiền lời nếu không trả tiền nợ thuế vào ngày đáo hạn nộp bản khai thuế ban đầu. Quý vị cũng có thể bị phạt trả chậm trên bất cứ khoản nợ thuế nào quý vị không trả trước ngày đáo hạn ban đầu. Muốn biết thêm thông tin về gia hạn, xin xem Gia Hạn Nộp Đơn; Ngày Đáo Hạn Nộp Đơn Khai Thuế Liên Bang là Khi Nào và Tôi Có Đủ Điều Kiện được Gia Hạn hay không (What is the Due Date of My Federal Tax Return or Am I Eligible to Request an Extension?) và Chủ Đề 304.

Cách Khai Thuế   

Quý vị có thể khai thuế bằng điện tử. Thông thường quý vị nhận được tiền hoàn thuế trong vòng 3 tuần kể từ ngày Sở Thuế Vụ nhận được đơn khai thuế của quý vị, lại càng nhanh hơn nếu quý vị yêu cầu trực tiếp gửi vào trương mục chi tiêu hoặc trương mục tiết kiệm của quý vị. Phần lớn các chuyên viên khai thuế đều có khai thuế bằng điện tử với dịch vụ soạn hồ sơ khai thuế và có thể tính lệ phí khai thuế điện tử cho quý vị. Ngoài ra, nếu quý vị tự khai thuế bằng nhu liệu khai thuế thì quý vị có thể phải trả lệ phí nộp đơn khai bằng điện tử. Tuy nhiên, quý vị có thể đủ điều kiện được nộp đơn bằng điện tử miễn phí thông qua Free File. Muốn biết thêm thông tin về cách nộp đơn bằng điện tử thông thường, nhấn vào biểu tượng e-file trên trang gốc.

Nếu quý vị gởi qua bưu điện Mẫu Đơn 1040 (Form 1040) bằng giấy thì có thể mất từ sáu đến tàm tuần để được cứu xét. Nhớ đính kèm:

  • Một bản sao của Mẫu Đơn W-2 (Form W-2) và bất cứ mẫu đơn hiện dụng nào khác (thí dụ như Mẫu Đơn 2439, Thông Báo cho Cổ Đông về Lợi Nhuận Vốn Lâu Dài Chưa Phân Phát  (Form 2439 (PDF), Notice to Shareholder of Undistributed  Long-Term Capital Gains), Notice to Shareholder of Undistributed Long-Term Capital Gains), ở phía trước đơn khai của quý vị.
  • Các danh mục và mẫu đơn liên quan ở phía sau đơn khai thuế theo thứ tự số ở góc trên bên phải của danh mục hoặc mẫu đơn.
  • Mẫu Đơn W-2C (Mẫu Đơn W-2 được sửa đổi) nếu đã nhận; xin đính kèm một bản sao của cả mẫu đơn gốc W-2 và mẫu đơn W-2c nào.
  • Mẫu Đơn W-2G và 1099-R nếu thuế lợi tức liên bang đã được khấu lưu.

Ký Tên trên Đơn Khai Thuế - Để ký tên vào đơn điện tử, xin xem Chủ Đề 255 và Cách ký tên vào mẫu khai thuế khi tôi khai thuế bằng điện tử? (How do I sign my tax return when I e-file?)    

Khi ký tên vào đơn khai thuế bằng giấy:

  • Nếu quý vị khai thuế chung, cả hai vợ chồng phải ký tên vào đơn khai thuế. Nếu người chồng hoăc vợ của quý vị không ký được vì một tình trạng y tế và yêu cầu quý vị ký vào đơn, xin ký tên người phối ngẫu của quý vị vào chỗ thích hợp, tiếp theo với chữ "by" ("bởi") (chữ ký của quý vị), tiếp theo với chữ "husband" ("chồng") hoặc "wife" ("vợ"). Xin nhớ ký vào chỗ ký tên thông thường của quý vị. Đính kèm một tờ khai trong đó có ghi số mẫu đơn khai thuế quý vị dùng, năm tính thuế, lý do người chồng hoăc vợ của quý vị không thể ký đơn khai thuế, và người chồng hoăc vợ của quý vị đã đồng ý để quý vị ký thay họ. Nếu quý vị là người giám hộ cho người chồng hoăc vợ không có khả năng về tâm thần, quý vị có thể ký đơn thay cho người phối ngẫu của quý vị, với tư cách là “người giám hộ”.
  • Nếu người chồng hoăc vợ của quý vị không ký đơn khai thuế được vì bất cứ lý do nào khác, quý vị chỉ có thể ký thay nếu quý vị có một giấy ủy quyền pháp lý có hiệu lực. Quý vị nên đính kèm tài liệu ủy quyền pháp lý với đơn khai thuế. Có thể dùng Mẫu Đơn 2848, Giấy Ủy Quyền và Tuyên Bố Đại Diện (Form 2848, Power of Attorney and Declaration of Representative), cho mục đích này.
  • Nếu quý vị khai thuế cho một trẻ vị thành niên không tự ký được, quý vị ký tên đứa trẻ theo sau là chữ "by" ("bởi"), rồi chữ ký của quý vị, và mối quan hệ với quý vị, chẳng hạn như "parent" ("cha mẹ") hoặc "guardian for minor child" ("người giám hộ cho trẻ vị thành niên").

Để biết thêm thông tin về việc nộp đơn và ký tên thay một người đã chết, xin tham chiếu Chủ Đề 356.

Nơi nộp đơn khai thuế

Khi quý vị nộp đơn khai thuế bằng điện tử (e-file), do được chuyển đi bằng điện tử nên quý vị không cần lo lắng về việc gởi có đến đúng nơi hay không. Tuy nhiên, khi nộp đơn khai thuế bằng giấy, gởi đơn đến địa chỉ ghi trong bảng hướng dẫn cho mẫu quý vị nộp. Xem Phải Gởi Mẫu Khai Đi Đâu - Có kèm hay không kèm theo tiền trả (Where to File Paper Tax Returns - With or Without a Payment).

Khi nợ tiền thuế - Quý vị có thể trả tiền nợ thuế qua Trả Trực Tiếp của IRS (IRS Direct Pay). Cách khác là quý vị có thể đính kèm chi phiếu hoặc lệnh phiếu với đơn khai thuế bằng giấy hoặc nếu quý vị nộp bằng điện tử với Mẫu Đơn 1040-V (Form 1040-V)  2018, Phiếu Trả Tiền:

  • Ghi trả chi phiếu hay lệnh phiếu cho "United States Treasury" (Bộ Ngân Khố Hoa kỳ).
  • Trên mặt trước của tiền trả, xin ghi tên họ, địa chỉ, số ID người đóng thuế (SSN, ITIN, EIN), số điện thoại ban ngày, năm trả thuế và loại mẫu đơn mà quý vị nộp (thí dụ, "Mẫu Đơn 1040 2018").
  • Kèm tiền trả riêng với đơn khai thuế: không kẹp hay đính kèm theo cách khác hoặc Mẫu Đơn 1040-V vào đơn khai thuế của quý vị. 
  • Không gởi tiền mặt qua bưu điện với đơn khai thuế của quý vị.

Nếu quý vị khai thuế bằng nhu liệu khai thuế, xem bản hướng dẫn của nhu liệu để biết cách trả tiền thuế thông qua nhu liệu. Để biết thêm thông tin về việc trả tiền thuế bằng thẻ tín dụng hay thẻ ghi nợ, hoặc trả tiền bằng điện tử khác, hay tiền mặt vào trang Trả Tiền. Để có thêm thông tin về trả tiền thuế của quý vị, xin tham khảo hướng dẫn trên mẫu và Chủ Đề 158.

Nếu quý vị không thể trả tiền nợ thuế - Nếu quý vị không thể trả hết tiền nợ thuế trên đơn khai thuế thì IRS có thể giúp quý vị sắp xếp tiền trả. Muốn biết thêm thông tin để biết cần phải làm gì nếu không thể trả tiền thuế, xin tham khảo Chủ Đề 202.