Information For...

For you and your family
Standard mileage and other information

Forms and Instructions

Individual Tax Return
Instructions for Form 1040
Request for Taxpayer Identification Number (TIN) and Certification
Request for Transcript of Tax Return

 

Employee's Withholding Allowance Certificate
Employer's Quarterly Federal Tax Return
Employers engaged in a trade or business who pay compensation
Installment Agreement Request

Popular For Tax Pros

Amend/Fix Return
Apply for Power of Attorney
Apply for an ITIN
Rules Governing Practice before IRS

Chủ đề 305 - Lưu Giữ Hồ Sơ

Topic 305 - Recordkeeping

Hồ sơ ngăn nắp thì sẽ khai thuế dễ dàng hơn và dễ chuẩn bị các câu trả lời nếu đơn của quý vị bị kiểm tra hoặc nếu quý vị nhận được một thông báo của IRS.

Quý vị phải lưu các hồ sơ, như hóa đơn, chi phiếu đã dùng và các tài liệu khác để chứng minh lợi tức, hoặc khấu trừ, hoặc tín dụng ghi trên đơn khai thuế cho đến khi nào chúng vẫn là tài liệu trong việc áp dụng bất cứ điều khoản nào của Luật Thuế Vụ, vốn thông thường phải lưu giữ cho đến thời hạn chấm dứt cho đơn khai đó.

Thời hạn giới hạn giám định thuế

3 năm – Đối với việc giám định thuế mà quý vị nợ, thời hạn này thường là 3 năm kể từ ngày quý vị khai thuế. Các đơn khai thuế nộp trước ngày đáo hạn thì cũng được coi là nộp vào ngày đáo hạn. 

Không giới hạn - Không có thời hạn để giám định thuế khi quý vị khai thuế gian lận hoặc khi không khai thuế. 

6 năm - Nếu quý vị không báo cáo lợi tức cần phải báo cáo, và lợi tức thu nhập đó cao hơn 25% tổng lợi tức thu nhập ghi trong đơn khai thuế, hoặc lợi tức đó có thể quy là từ các tài sản tài chính nước ngoài và lớn hơn $5,000, thì thời gian giám định thuế là 6 năm kể từ ngày quý vị nộp đơn khai thuế.

Thời hạn giới hạn xin tiền hoàn thuế:

Sau 3 năm hoặc 2 năm sau khi đóng thuế - Để nộp đơn xin hưởng tín dụng hoặc tiền hoàn trả thuế, thời gian để xin hưởng là 3 năm kể từ ngày nộp đơn khai thuế gốc (hoặc ngày đáo hạn khai thuế nếu nộp trước ngày đó) hoặc 2 năm kể từ ngày trả tiền thuế, tùy theo ngày nào đến sau. 

7 năm - Để nộp đơn yêu cầu bồi hoàn cho tiền trả quá nhiều từ khấu trừ nợ xấu hay do mất mát vì chứng khoán mất giá trị thì thời gian để xin là 7 năm kể từ ngày phải khai thuế.

Hồ sơ tài sản

Lưu giữ hồ sơ liên quan đến tài sản cho đến khi hết thời hạn giới hạn cho năm quý vị chuyển nhượng tài sản trong phần có thể tính thuế. Quý vị phải giữ những hồ sơ này để tính tiền lời hay lỗ khi bán hoặc chuyển nhượng tài sản theo cách khác.

Bảo hiểm chăm sóc sức khỏe

Quý vị nên lưu giữ hồ sơ bao trả bảo hiểm chăm sóc sức khỏe của riêng mình và của gia đình, bao gồm hồ sơ hãng làm bao trả hay cung cấp bảo phí và loại bao trả cho bảo hiểm tư, để quý vị có thể cho thấy mình và các thân quyến có và vẫn giữ bảo hiểm cần thiết tối thiểu. Nếu yêu cầu bồi hoàn tín thuế cho bảo phí (Premium Tax Credit) thì quý vị cần thông tin về tiền trả khấu trừ trước mà quý vị đã nhận thông qua Health Insurance Marketplace, bảo phí mà quý vị đóng, và loại bao trả quý vị được tại Marketplace. Nếu quý vị hay bất cứ thân quyến nào của mình được miễn bảo hiểm cần thiết tối thiểu thì quý vị nên giữ lại chứng nhận miễn trừ mà quý vị có thể nhận từ Marketplace hay bất cứ tài liệu nào chứng minh miễn trừ yêu cầu trên đơn khai thuế của quý vị.

Lợi tức và chi phí kinh doanh

Nếu quý vị trong ngành kinh doanh, không có phương pháp đặc biệt nào để giữ sổ sách kế toán mà quý vị phải sử dụng. Tuy nhiên, quý vị phải sử dụng một phương pháp phản ảnh rõ ràng và chính xác tổng thu nhập và chi phí của quý vị. Các hồ sơ phải chứng minh thu nhập và các chi phí của quý vị. Nếu có thuê nhân viên, quý vị phải lưu giữ tất cả hồ sơ thuế làm việc ít nhất 4 năm sau khi thuế đáo hạn hoặc được trả xong, tùy theo ngày nào đến sau. 

Tài Nguyên Phụ Trội