Если вы инвестируете в возобновляемые источники энергии для своего дома, такие как солнце, ветер, геотермальная энергия, топливные элементы или технология хранения энергии в аккумуляторах , вы можете претендовать на получение ежегодного налогового зачета за потребление чистой энергии в вашем доме. На этой странице Как это работает Кто соответствует требованиям Соответствующие требованиям расходы Соответствующее требованиям энергооборудование, использующее чистую энергию Как подать заявление на получение налогового зачета Ресурсы по теме Как это работает Налоговый зачет за потребление чистой энергии в доме равен 30% от стоимости нового соответствующего требованиям оборудования, использующего чистую энергию (Английский) для вашего дома, установленного для использования в любое время с 2022 по 2032 год включительно. Процентная ставка зачета постепенно сокращается до 26% для оборудования, введенного в эксплуатацию в 2033 году, и 22% для оборудования, введенного в эксплуатацию в 2034 году. Вы возможно сможете получить налоговый зачет, если вы произвели сберегающие энергию улучшения в своем доме, расположенном в США. Налоговый зачет не подлежит возврату, поэтому полученная вами сумма зачета не может превышать сумму вашего налогового долга. Однако вы можете перенести все излишки неиспользованного зачета и использовать их для уменьшения налога, который вы должны заплатить в последующие годы. Не включайте уплаченные проценты, а также плату за выдачу ссуды. Зачет не имеет годового или пожизненного долларового ограничения, за исключением зачетных ограничений для оборудования на топливных элементах. Вы можете требовать ежегодный налоговый зачет каждый год, когда вы устанавливаете соответствующее требованиям оборудование, пока сумма зачета не начнет постепенно сокращаться в 2033 году. Ограничения суммы налогового зачета для оборудования на топливных элементах Стоимость оборудования на топливных элементах ограничена 500 долларами США за каждый полкиловатта мощности. Если в доме проживает более одного человека, общая сумма зачета для всех жильцов не может превышать 1 667 долларов США за каждый полкиловатта мощности топливных элементов. Кто соответствует требованиям Вы можете претендовать на получение налогового зачета за потребление чистой энергии в доме за улучшения, произведенные для вашего основного дома, независимо от того, владеете ли вы им или арендуете. Ваш основной дом - это обычно то место, где вы проживаете большую часть времени. Зачет распространяется на новые или существующие дома, расположенные на территории США. Вы не можете претендовать на налоговый зачет, если вы являетесь арендодателем или другим владельцем недвижимости, который не проживает в этом доме. Вы можете получить налоговый зачет за определенные улучшения, сделанные во втором доме, расположенном в США, в котором вы живете неполное время и не сдаете его в аренду другим лицам. Вы не можете претендовать на налоговый зачет на топливные элементы для второго дома или для дома, который не находится в США. Подробнее о соответствующих требованиям жилых помещениях (Английский). Использование помещения дома для предпринимательской деятельности Если вы используете данную недвижимость исключительно в коммерческих целях, вы не можете претендовать на налоговый зачет. Если вы частично используете свой дом для ведения бизнеса, максимальный размер зачета за приемлемые расходы на чистую энергию будет следующим: использование дома для бизнеса до 20%: полный зачет; использование дома для бизнеса более 20%: сумма зачета основана на доле расходов, приходящихся на некоммерческое использование. Подробнее о том, кто может претендовать на зачет (Английский). Соответствующие требованиям расходы Соответствующие требованиям расходы включают затраты на новое оборудование работающее на чистой энергии (Английский), в том числе: солнечные электрические панели солнечные водонагреватели ветровые турбины геотермальные тепловые насосы топливные элементы технология хранения энергии в аккумуляторах (начиная с 2023 года) Бывшее в употреблении (ранее принадлежавшее вам) оборудование, используемое для получения чистой энергии, не может быть использовано. Соответствующие требованиям расходы могут включать затраты на оплату труда по подготовке, сборке или первоначальной установке оборудования на месте, а также по прокладке трубопроводов или электропроводки для его подключения к дому. Традиционные элементы здания, которые в основном выполняют кровельную или конструкционную функцию, как правило, не соответствуют требованиям. Например, стропильные фермы и традиционная черепица, которые поддерживают солнечные панели, не попадают под определение, но кровельная черепица и солнечная черепица попадают, поскольку они генерируют чистую энергию. Субсидии, скидки и поощрения При расчете зачета вам может потребоваться вычесть суммы субсидий, скидок или других финансовых поощрений из расходов на соответствующее оборудование поскольку эти суммы считаются корректировкой цены покупки. Субсидии коммунальных служб на покупку или установку оборудования, использующего чистую энергию, вычитаются из соответствующих расходов. Это является справедливым независимо от того, поступает ли субсидия непосредственно вам или подрядчику от вашего имени. Однако оплата коммунальных услуг за чистую энергию, которую вы продаете обратно в энергосистему, например, зачеты за использование счетчиков нетто, не влияют на ваши квалифицируемые расходы. Скидки вычитаются из соответствующих требованиям расходов, если все эти пункты применимы: размер скидки зависит от стоимости оборудования; данная скидка исходит от лица, связанного с продажей, например, от производителя, дистрибьютора, продавца или установщика; скидка не выдается в качестве оплаты за оказанные вами услуги. Государственные поощрения энергоэффективности обычно не вычитаются из соответствующих затрат, если сумма не квалифицируется как скидка или корректировка цены покупки в соответствии с федеральным законодательством о подоходном налоге. Во многих штатах поощрения в области энергоэффективности называются скидками, хотя они и не подпадают под это определение. Эти поощрения могут быть включены в ваш валовой доход для целей федерального подоходного налога. Узнайте больше о том, как субсидии влияют на налоговые зачеты за электроэнергию для дома (Английский). Соответствующая требованиям недвижимость, использующая чистую энергию Для получения зачета за потребление чистой энергии в вашем доме оборудование, использующее чистую энергию, должно соответствовать следующим стандартам. солнечные водонагреватели должны быть сертифицированы Solar Rating Certification Corporation (Корпорацией по сертификации солнечной энергии) или аналогичной организацией, одобренной вашим штатом. геотермальные тепловые насосы должны соответствовать требованиям Energy Star, действующим на момент покупки. технология хранения энергии в аккумуляторах должна иметь мощность не менее 3 киловатт-часов. Как подать заявление на получение налогового зачета Для требования получения зачета подайте Форму 5695 «Налоговые зачеты за потребление энергии дома» (Английский) вместе с налоговой декларацией. Вы должны подать заявление на получение зачета в том налоговом году, когда ваше энергооборудование было установлено для использования, а не просто приобретено. Ресурсы по теме Налоговый зачет за повышение энергоэффективности жилья (Английский) IRS публикует часто задаваемые вопросы об энергоэффективном улучшении жилья и зачетах за оборудование, использующее чистую энергию (Английский) О Форме 5695, «Налоговые зачеты за потребление энергии дома»(Английский) Инструкции по заполнению Формы 5695 (2022)(Английский)
