2023 年报税季节现已开始——国税局提供了有关准确提交纳税申报表的提示

仔细研究国税局信息与资源，帮助纳税人填报并提交纳税申报表。

了解国税局及其人员以及影响纳税人的问题。

作者 Ken Corbin
国税局工资与投资负责人兼首席纳税人体验官
CL-23-02，2023 年 2 月 17 日

我已在国税局工作 37 年之久，身为知情人，我就纳税人报税后其纳税申报表会发生什么情况，发表一下自己的观点。我在国税局从业多年，已成为监管报税季节的负责人，亲眼目睹了一些简单而又重要的步骤，人们可以采取这些步骤来帮助其尽快获得退税，并避免可能造成的延误和后续问题。

规划全国性的报税季节是一项艰巨的任务，国税局团队精诚合作，兢兢业业，确保为目前已开始的 2023 年报税季节做好准备。

今年，我们预计将提交超过 1.68 亿份个人所得税申报表，其中绝大多数是在 4 月 18 日纳税截止日期之前提交的。以往三个报税季节受到了新冠疫情的巨大影响，我们已吸取了许多重要的经验教训，促使国税局在 2023 年采取额外措施改善为纳税人提供的服务。

作为 8 月通过的《降低通货膨胀法案》的一部分，我们已新招 5000 多名电话助理，使电话人员配置达到了历史最高水平。我们继续为这些电话助理提供培训，不仅接听纳税人的电话，还使用从业人员优先热线为税务专业人员提供帮助。此外，我们正在全国范围内招聘员工，以扩大纳税人援助中心的现场援助。以上资源是我们通过纳税申报表免费填报计划为人们持续提供帮助的的补充。

尽管历经几年的艰难坎坷后，仍有许多工作有待完成，但我们预计今年报税季节的情况将比疫情期间明显改善。

国税局员工正在努力尽快退税，但人们可以采取措施为此助一臂之力。我们比以往任何时候都更加强调电子报税和选择直接存款的重要性，因为这是最简单的申报方式，也是快速获得退税的最佳方式。我们还希望人们了解如何获得其有资格享有的税收抵免，因此我们正在分享有关如何获得税收抵免与报税时申请扣除的信息。我们旨在为 2023 年报税季节提供相关信息，尽可能在报税季节为纳税人提供便利。

以下请仔细研究如何平稳顺利地度过报税季节。

以下选项可让 2023 年报税更轻松便利并提供免费报税

税务规划对于每个人都至关重要，包括传统上不报税的人。IRS.gov 上的一个特殊页面讲解了纳税人准备提交 2022 年纳税申报表的各个步骤。国税局及其税务合作伙伴正致力于外展服务，敦促人们提前考虑提交完整准确的纳税申报表所需的信息，即使过去未提交纳税申报表，如今也应提交，以便可以获得其有资格享有的所有税收抵免。

纳税人在填报其纳税申报表时有多项选择。我们希望您了解，大多数纳税人都有免费的选择：

• 国税局的志愿者所得税援助 (VITA) 和老年人税务咨询 (TCE) 计划为符合条件的个人提供免费填报基本的纳税申报表。
• 通过国税局免费报税可使用国税局合作伙伴提供的引导式税务填报产品在线填报并提交联邦所得税。您可借此安全、便利且免费地提交联邦纳税申报表。还有商业税务软件。
• 您亦可向值得信任的税务专业人员求助。需要专业人员帮助报税的纳税人可访问 IRS.gov 上选择税务专业人员页面获取大量信息。此外，具有资格证书与高级资质的联邦纳税申报表填报人名录（英文）可供纳税人寻找其所在地区持有国税局认可的专业资格证书的填报人，或持有年度报税季节计划完成记录的填报人。

2023 年报税有什么新的内容，需要考虑什么

大多数人只有在申报个人所得税时才会与国税局打交道。有些人过去不必报税，但现在需要报税，因为其有资格获得税收抵免，而报税是获得这些税收抵免的唯一途径。涉及您的税收与退税时，消息灵通和准备充分至关重要，我们将随时为您提供帮助。一些需要考虑的要素：

• 即使您没有必要提交 2022 年纳税申报表，也请提交，可以让您多一点收益。 尽管收入低于一定金额的人通常不需要提交纳税申报表，但有资格获得某些税收抵免（英文）或已通过从薪资中预扣税款缴纳部分联邦所得税的人可能有资格通过提交纳税申报表获得退税。其中包括学生、兼职人员和退休人员。
• 电子报税与直接缴存对于以最快速度获得退税十分重要。 电子报税并直接缴存非常重要，因为此举有助于避免退税延迟。如果您需要快速退税，请勿以纸面形式报税。如果选择直接缴存，只要纳税申报表上没有问题，大多数情况下在电子报税后 21 天内收到退税。
• 更多的人可能有资格获得额外税收抵免。（英文) 2022 税务年度，纳税人仍有资格享有临时扩大的保费税务抵免额，即 PTC （英文）。PTC 适用于某些参加合格健康计划的人或其家人。合格的纳税人必须提交表 8962，以便在其纳税申报表上计算并参加 PTC。
• 有关资格规则已更改，可申请清洁车辆的税收抵免。（英文） 回顾 2022 年《降低通货膨胀法案》（英文）项下的变化，以获得清洁车辆税收抵免（英文）。
• 2023 年退款可能会少一些。 若干因素导致这一情况。例如，纳税人不会因为退税而领取额外的纾困金，因为 2022 年没有经济影响补助金。此外，没有逐项列明并采用标准扣除额的纳税人将无法如同其在 2021 年纳税申报表上那样扣除慈善捐款。
• 使用"我的退税在哪里？"工具查看退税状态。 纳税人可以在国税局接受其以电子方式提交的纳税申报表后 24 小时内访问 IRS.gov 查看我的退税在哪里？，了解个人退税状态。"我的退税在哪里？"工具每 24 小时更新一次，通常是隔夜更新。
• 请记住，包含劳动所得税抵免 (EITC) 和额外子女税收抵免 (ACTC) 的退税不能在 2 月中旬之前发放。 尽管国税局自 1 月 23 日开始接受纳税申报表，但 2 月中旬之前，无法发放包括 EITC 或 ACTC 在内的退税。为什么？国会通过的 2015 年《保护美国人免于增税 (PATH) 法案》提供了额外的时间来帮助国税局处理这些纳税申报表，并阻止欺诈性退税。法律要求国税局暂扣全部退税，而非与 EITC 或 ACTC 相关的部分。国税局预计，如果纳税人选择直接缴存，并且其纳税申报表没有其他问题，则大多数与 EITC/ACTC 相关的退税将于 2 月 28 日之前转入纳税人的银行账户或借记卡。使用"我的退税在哪里？"工具查看退税状态。大多数早先的 EITC/ACTC 申报人应当在 2 月 18 日看到更新状态。

谨记其他提示

此外，我还想强调以下几个关键点：

• 请记住，大多数收入为应税收入，即使没有收到年终凭证，如表 1099-MISC《杂项收入》；表 1099-INT《利息收入》；表 1099-NEC《非雇员报酬》。其中包括从零工经济或数字资产中获得的利息或收入。
• IRS.gov 上有许多资源可以简化报税体验。首先，我喜欢告诉大家交互式税务助手（英文）是获得最常见的税务问题答案最便捷的方法。这款工具提供了有关个人情况若干税法问题的答案。根据您填写的内容，可以确定是否必须提交纳税申报表，报税身份，是否可以申报受抚养人，收入类型是否应纳税，是否有资格申请税收抵免，是否可以扣除有关费用等。
• 正在查询税务信息时，没有必要致电或访问国税局。相反，您可以查看或创建一个在线账户，通过该账户能够安全无误地访问个人税务账户信息，包括相关余额、付款、调整后总收入等。现在，更多的纳税人可以通过我们的身份验证流程更轻松便捷地使用在线账户。您通过身份验证流程后，还可以在线申请所需的税务誊本副本，包括以往的纳税申报表誊本、税务账户信息、工资和收入报表以及验证非报税函。
• 如果您自行填报纳税申报表并进行电子申报，则必须通过填写上一年度的调整后总收入 (AGI) 或上一年度的自选 PIN 以签署并验证纳税申报表。如果您有 2021 年纳税申报表，则调整后总收入在表 1040 第 11 行。如果您没有保留 2021 年纳税申报表的副本，可以登录在线账户查询上一年的调整后总收入。
• 我们继续在以往提交的纳税申报表方面取得实质性进展。等待国税局处理其 2021 年纳税申报表的纳税人，准备就绪时，仍然可以提交 2022 年的纳税申报表。只需确保在去年的调整后总收入一栏中填写 0 美元（零美元）。我们已在 1 月底完成了 2022 年所有已收个人纳税申报表的处理工作，除非纳税申报表有问题。
• 讲 IRS.gov 在线工具和资源加入我的最爱。IRS.gov 上随时都有大量税务信息和工具，所以请将其作为获取税务问题答案（英文）、查看退税状态或纳税的第一站。无需等待或预约；我们的在线工具和资源随时可供查询或使用。
• 最后，我很清楚有些时候您只需要与国税局交谈一下。您可以在国税局当地办事处预约以获得帮助。预约时间因税务问题和办公地点而异。您可以使用我们的纳税人援助定位器工具查询最近的国税局办事处。一旦找到您当地的国税局办事处，请在安排预约前，查看有何服务。此外，如果您无法在常规工作时间内造访国税局，我们将在截至 5 月底前每个月的某一个周六在全国范围内开设 100 多个纳税人援助中心，提供无需预约的现场援助（英文）。

国税局的每个人精诚合作，兢兢业业，力求这个报税季节能平稳顺畅，我们感谢税务专业人员和纳税人为支持我们而作出的努力。过去几年是我在国税局工作期间所遭遇的最具挑战性的几年，进入今年的报税季节让我深受鼓舞。我们的全体员工正致力于改善今年及以后的纳税人体验。

我谨代表国税局全体员工和我们伟大祖国的所有公民，感谢大家报税。

Ken Corbin
国税局工资与投资负责人兼首席纳税人体验官