IR-2019-43, 15 марта 2019 г. ВАШИНГТОН — Налоговое управление США сегодня заявило, что сокрытие денег или активов на непредставленных в отчетности оффшорных счетах остается в списке налоговых мошенничеств «Грязная дюжина» Налогового управления США на 2019 год. Составляемый ежегодно список «грязная дюжина» содержит описание множества распространенных мошенничеств, с которым в любой момент могут столкнуться налогоплательщики, включая оффшорные мошенничества. Многие из этих мошенничеств достигают пика в сезон подачи налоговых деклараций, когда люди готовят свои налоговые декларации или ищут помощь в подготовке налоговых документов. Налогоплательщики должны остерегаться оффшорных мошенничеств с целью уклонения от уплаты налогов. После того, как в последние годы Налоговое управление США активизировало усилия по борьбе с оффшорными мошенничествами, многие налогоплательщики добровольно раскрыли свое участие в этих мошенничествах. Налоговое управление США провело тысячи связанных с оффшорами гражданских проверок, которые привели к уплате десятков миллионов долларов неуплаченных налогов. Налоговое управление США также предъявило уголовные обвинения, которые привели к миллиардам долларов уголовных штрафов и реституций. «Оффшорное уклонение от налогов остается основным центром общих усилий Налогового управления США по обеспечению соблюдения законодательства», – заявил руководитель Налогового управления США Чак Реттиг (Chuck Rettig), – «Наш отдел уголовных расследований и группа применения норм гражданского права тесно сотрудничают с Министерством юстиции США на международной арене для обеспечения соблюдения налогового законодательства страны. Налогоплательщики, рассматривающие возможность сокрытия средств или активов за рубежом, должны хорошо подумать; гражданские и уголовные наказания могут быть суровыми». Незаконные мошенничества, подобные вышеуказанным, могут привести к значительным штрафам, уплате процентов и возможному уголовному преследованию. Отдел уголовных расследований Налогового управления США тесно сотрудничает с Министерством юстиции США для прекращения мошенничеств и преследования занимающихся ими преступников. Оффшорные методы сокрытия доходов В течение многих лет были обнаружены многие лица, уклоняющиеся от уплаты налогов в США, пытаясь скрыть доходы в оффшорных банках, брокерских счетах или номинальных юридических лицах. Затем они осуществляют доступ к этим средствам, используя дебетовые карты, кредитные карты или банковские переводы. Другие лица использовали для той же цели иностранные трасты, методы лизинга сотрудников, частные аннуитеты или планы страхования. Налоговое управление США использует информацию, полученную в результате своих расследований, для преследования налогоплательщиков с необъявленными счетами, а также банкиров и других лиц, подозреваемых в том, что они помогают клиентам скрывать свои активы за рубежом. Несмотря на то, что существуют законные причины для наличия финансовых счетов за рубежом, имеются требования к отчетности, которые необходимо выполнять. Налогоплательщики США, имеющие такие счета и не соблюдающие требования отчетности, нарушают закон и рискуют подвергнуться значительным штрафам, а также возможному уголовному преследованию. Налоговое управление США напоминает налогоплательщикам, которые не сообщили должным образом о своих оффшорных инвестициях или не уплатили налог на доход от этих инвестиций, заявить об этом. Поскольку обстоятельства налогоплательщиков сильно различаются Налоговое управление США предлагает несколько вариантов разрешения проблемы несоблюдения требований налогового законодательства. Отчетность третьих сторон В соответствии с Законом о налоговой отчётности по зарубежным счетам (Foreign Account Tax Compliance Act) (FATCA) и межправительственными соглашениями между юрисдикциями США и партнеров, осуществляется автоматическая отчетность третьих сторон о наличии счетов. Налоговое управление США получает больше информации относительно возможного несоблюдения налогового законодательства лицами США благодаря программе швейцарских банков Министерства юстиции США. Эта информация понижает вероятность того, что оффшорные финансовые счета останутся незамеченными Налоговым управлением США. За несообщение должным образом об оффшорных операциях могут налагаться серьезные штрафы. Краткое описание этих возможных штрафов а также сравнение того, что должно быть указано в Форме 8938 «Отчёт об определенных заграничных финансовых активах» (Form 8938, Statement of Specified Foreign Financial Assets) и «Отчёта о наличии иностранного банковского счета» (Report of Foreign Bank and Financial Accounts) (FBAR) можно найти на веб-сайте IRS.gov.
