IR-2024-130，2024 年 5 月 2 日 華府 — 國稅局今天發布了戰略營運計劃的最新情況更新，該藍圖概述了國稅局未來轉型工作的計劃，並強調了自《通貨膨脹削減法案》通過以來為納稅人做出的數十項改進。 年度更新 (英文)PDF 重點介紹了自《通貨膨脹削減法案》(IRA) 於2022 年8 月通過以來國稅局所取得的主要成就。一系列全面的變革改善了納稅人服務，采取措施提高稅收遵從的公平性，並增加了新的技術工具來幫助納稅人和稅務專業人士。這些努力使該機構今年的報稅季達到了有史以來最成功的一次，納稅人服務和新工具都得到了顯著改善。 此外，國稅局還發布了一份長達 52 頁的文件，總結了目前正在進行的工作 (英文)PDF，並概述了國稅局利用《減少通貨膨脹法案》(IRA) 資金進行根本性變革的歷史性計劃。該報告重點關注 2024 財年和 2025 財年在納稅人服務、稅務合規和技術現代化方面目前和計劃將要發生的變化。 國稅局局長 Danny Werfel 將戰略運營計劃中概述的現代化變革描述為服務國家和納稅人所需的「一代人的當務之急」。 「你會在這些文件中看到，我們在實現計劃目標方面取得了巨大進展，而且工作還在繼續加速，」Werfel在報告的引言中寫道。 「我們做出了根本性的改變，改善了納稅人服務，為合規工作帶來了新的公平性，並對我們的技術進行了重大變革。我們正在為納稅人和國家帶來改變，而國稅局的改進才剛剛開始。」 Werfel 補充說：「本報告中概述的變化與多年來的資金不足形成鮮明對比，資金不足導致納稅人服務和稅務執法惡化，令納稅人、稅務界和國稅局員工感到沮喪。《通貨膨脹減少法案》提供的資金創造了一個獨特的機會，可以實現稅務管理的未來，滿足納稅人不斷變化的需求。這個機會對於國稅局、國家、尤其是我們服務的納稅人的未來非常重要。」 2024 年和 2025 年的未來之路 今天發布的戰略營運計劃更新完善了去年四月的初步計劃。該更新概述了國稅局預計在未來 12 至 18 個月內實現的主要項目和成果，包括簡單通知計劃的進展、執法活動以及基礎技術現代化和改進國稅局員工工具以幫助納稅人的努力。此次更新還包括有關支出和人員配置的更多詳細資訊。 該計劃重點關註五個關鍵目標： 目標 1：大幅改善服務，幫助納稅人履行其義務並獲得應得的稅收優惠。 目標 2：當納稅人問題出現時，快速予以解決。 目標 3：重點加強對報稅複雜且高收入的違規納稅人的執法力度，以解決稅收缺口。 目標 4：提供尖端技術、數據和分析，以更有效地運作。 目標 5：吸引、保留和增強高技能、多元化的勞動力隊伍，並發展一種更有能力為納稅人帶來成果的文化。 策略營運計劃更新也強調了 2025 財年將加速變革的一些領域。到 2025 年，重點關註的關鍵領域包括： 透過提高呼叫中心的效率、減少紙質稅表的積壓以及繼續擴大納稅人協助中心和農村及其它地區「臨時現場協助中心」的人員配備水平，來加強現場協助，同時努力確保納稅人了解所有可用的優惠抵免和福利。 透過擴展線上帳戶中可用的功能來擴展線上服務，包括通知的數字副本、狀態更新、安全的雙向消息傳遞和擴展支付選項。 除了 2024 財年所提供的 20 個外，還提供了多達 150 個適合數字移動設備的非稅表格，並在輸入點掃描幾乎所有紙質納稅和稅務資料申報表，從而加快數字化進程。 透過重新設計多達 200 個通知來簡化通知書，覆蓋個人納稅人所有通知書量的 90%，並啟動必要的業務流程更改以靈活生成通知並減輕納稅人負擔。 透過與合作夥伴協調，查明騙局和受害者，改進對受害者的援助，從而打擊稅務詐騙和騙局。 從接收報稅表和資訊系統開始，實現基礎技術和老化程序的現代化。數據安全將貫穿始終，以保護稅務系統和納稅人資料的完整性。 使國稅局吸引、留住、培養和授權員工的方式現代化，重點關註確保他們擁有發揮最佳表現所需的工具、培訓和文化。 透過開發高優先級軟體工具並將其融合到運營中，來改進國稅局員工工具，以幫助納稅人並改善服務。 透過在關鍵人員配置領域（例如專門針對高收入者和大型復雜合夥企業的人員配置領域）進行招聘和加強培訓，確保執法的公平性。 對最富有納稅人、大公司和合夥企業進行更多審計 該報告還指出，國稅局預計 2026 年納稅年度將大幅增加對最富有的納稅人、大型企業和大型複雜合夥企業的審計： 該計劃強調，國稅局將在 2026 年納稅年度將資產超過 2.5 億美元的大型企業的審計率提高近兩倍，從 2019 年納稅年度的 8.8% 提高到 22.6%。 國稅局將把資產超過 1000 萬美元的大型、複雜合夥企業的審計率提高近十倍，從 2019 年的 0.1% 提高到 2026 年納稅年度的 1%。 國稅局將對總正收入超過 1,000 萬美元的富裕個人納稅人的審計率提高 50% 以上，審計覆蓋率從 2019 年的 11% 提高到 2026 年納稅年度的 16.5%。 同時，國稅局繼續強調不會提高小型企業和年收入 40 萬美元以下納稅人的審計率，這些審計率仍處於歷史低點。 在納稅人服務、合規性和信息技術方面取得重大改進的基礎上即將進行的改革 計劃在 2024 年剩余時間和 2025 年進行的改革，是在國稅局在不到兩年的時間裏取得的一系列成功的基礎上進行的。 在剛剛結束的 2024 年報稅季期間 (英文)，國稅局接聽的電話比去年多出 100 多萬個，而平均等待時間僅為 3 分鐘多一點。回撥選擇為納稅人節省了約 150 萬小時的等待時間。國稅局納稅人援助中心為 78 萬多名納稅人現場提供了服務，比去年增加了 37% 以上。 利用《通貨膨脹削減法案》提供的資金，國稅局增強了許多線上工具，例如「我的退稅在哪裡」、「個人和稅務專業人士線上帳戶」，同時也推出了新工具，包括針對合夥企業個人合夥人、小型企業股份公司個人股東和擁有雇主識別碼 (EIN) 的獨資企業提供的「企業稅務賬戶」。超過 140,000 名納稅人 (英文) 透過「直接報稅」(Direct File)提交了納稅申報表，這是一項讓納稅人直接向國稅局免費報稅的試點計劃。 利用《通貨膨脹削減法案》提供的資金，國稅局在執法活動中也取得了進展，在追查未報稅或未支付已確認稅款的高收入、高財富個人的工作中追回了 5.2 億美元。國稅局利用人工智能（AI）和先進的分析技術幫助選擇復雜的合夥企業進行審計，對美國 76 家最大的合夥企業進行了審計，這些企業代表了各行各業, 包括對沖基金、房地產投資合夥企業、公開交易合夥企業、大型律師事務所和其他行業。 Werfel 表示：還有很多工作要做；資金方面的挑戰仍在繼續 雖然到目前為止，國稅局在《通貨膨脹削減法案》資金和戰略運營計劃下已經取得了許多成就，但 Werfel 強調，國稅局還有很多工作要做，才能繼續進行轉型工作。 Werfel 說：「雖然我們取得了重大進展，但我們意識到我們需要做更多的工作來改進和改造國稅局，以造福納稅人、稅務專業人士和國家。我們有機會建立一個 21 世紀的稅務機構，以美國人民所期望的方式和應有的水平為他們提供服務。」 Werfel 指出，策略營運計劃的更新也強調了持續的資金挑戰。雖然《通貨膨脹削減法案》提供了數百億美元的資金，但多年來資金不足給國稅局帶來了獨特的挑戰。 此外，鑑於目前的資金結構，策略營運計劃指出，國稅局預計《通貨膨脹削減法案》提供的業務系統現代化資金（對於技術改進至關重要）將在 2026 財年用完。而目前的納稅人服務水平將無法支持到 2026 財年。這意味著，國稅局主電話線在本申報季為納稅人提供的近 88% 的服務水平到 2026 年可能會降至 30%，這意味著每 10 個納稅人中就有 7 人在撥打電話時無法接通電話專員。 「國稅局將繼續致力於改進和有效利用資金，」Werfel 說。「我們強調取得的成就，而不是慶祝勝利，因為還有更多的工作要做。但為了強調繼續保持這一勢頭的重要性，國稅局將繼續努力為全國納稅人做出貢獻。與此同時，國稅局必須擁有穩定、可靠的資金，以便在未來繼續推進技術現代化和納稅人服務的改善。」 政府的 2025 財年預算提案將恢復並維持《通貨膨脹削減法案》對國稅局的全部投資，直至 2034 年，並避免出現資金出現斷層，不至於大幅降低國稅局在許多不同領域的工作能力，包括從 2026 年開始的納稅人服務以及技術現代化。 為了解決這些資金斷層問題，政府的預算計劃包括一項強制性提案，將《通貨膨脹削減法案》資金延長至 2034 財政年度。該提案將在 10 年預算窗口期內為國稅局提供 1,040 億美元，預計將為國家帶來至少 3,410 億美元的額外收入。 Werfel 說：「這筆資金將確保國稅局能夠繼續開展我們在最新戰略運營計劃中概述的轉型工作。我們需要繼續努力進一步改善納稅人服務，實現技術現代化，並確保包括某些高收入個人、大型企業和復雜合夥企業在內的復雜報稅人繳納他們所欠的稅款。」
