IR-2024-130, ngày 2 tháng 5 năm 2024 WASHINGTON — Sở Thuế Vụ hôm nay đã công bố bản cập nhật về Kế hoạch Hoạt động Chiến lược, một kế hoạch chi tiết phác thảo các kế hoạch tương lai cho công việc chuyển đổi của cơ quan và nêu bật hàng chục cải tiến dành cho người đóng thuế kể từ khi thông qua Đạo luật Giảm Lạm phát. Bản cập nhật hàng năm (tiếng Anh)PDF tập trung vào những thành tựu quan trọng mà cơ quan đã đạt được kể từ khi IRA được thông qua vào tháng 8 năm 2022. Một loạt thay đổi sâu rộng đã cải thiện dịch vụ của người đóng thuế, thực hiện các bước để tăng thêm sự công bằng cho việc tuân thủ thuế và bổ sung các công cụ công nghệ mới để trợ giúp người đóng thuế và cộng đồng chuyên gia thuế. Những nỗ lực này đã đạt đến đỉnh điểm trong năm nay với một trong những mùa khai thuế thành công nhất từ trước đến nay của cơ quan với những cải tiến đáng kể về dịch vụ dành cho người đóng thuế và các công cụ mới. Ngoài ra, IRS đã phát hành kèm theo tài liệu tóm tắt công việc hiện tại (tiếng Anh)PDF gồm 52 trang đang được tiến hành và phác thảo các kế hoạch lịch sử của cơ quan nhằm thực hiện những thay đổi cơ bản với nguồn tài trợ của Đạo luật Giảm lạm phát (IRA). Báo cáo tập trung vào những thay đổi đang được thực hiện và lên kế hoạch cho Năm tài chính 2024 và 2025 về dịch vụ cho người đóng thuế, tuân thủ thuế và hiện đại hóa công nghệ. Ủy viên IRS Danny Werfel đã mô tả những thay đổi hiện đại hóa được nêu trong Kế hoạch Hoạt động Chiến lược là “mệnh lệnh mang tính thế hệ” cần thiết để phục vụ quốc gia và người đóng thuế. Werfel viết trong phần giới thiệu báo cáo: “Bạn sẽ thấy trong những tài liệu này rằng chúng tôi đã đạt được tiến bộ to lớn trong việc hiện thực hóa các mục tiêu của kế hoạch và công việc tiếp tục được đẩy nhanh”. “Chúng tôi đã thực hiện những thay đổi cơ bản nhằm cải thiện dịch vụ dành cho người đóng thuế, mang lại sự công bằng mới cho các nỗ lực tuân thủ và đưa ra những thay đổi quan trọng đối với công nghệ của chúng tôi. Chúng tôi đang tạo ra sự khác biệt cho người đóng thuế và quốc gia, và những cải tiến tại IRS chỉ là mới bắt đầu.” Werfel nói thêm: “Những thay đổi được nêu trong báo cáo này hoàn toàn trái ngược với những năm thiếu kinh phí đã khiến dịch vụ và cơ quan thực thi thuế của người đóng thuế trở nên sa sút, khiến người đóng thuế, cộng đồng thuế cũng như nhân viên IRS thất vọng”. “Khoản tài trợ do Đạo luật Giảm lạm phát cung cấp tạo ra cơ hội riêng biệt để hiện thực hóa một tương lai quản lý thuế đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người đóng thuế. Cơ hội này rất quan trọng đối với tương lai của IRS, của quốc gia và đặc biệt là những người đóng thuế mà chúng tôi phục vụ.” Con đường phía trước vào năm 2024 và 2025 Bản cập nhật Kế hoạch Hoạt động Chiến lược được ban hành hôm nay đã cải tiến kế hoạch ban đầu của tháng 4 năm ngoái. Bản cập nhật cung cấp bản phác thảo về các dự án và kết quả chính mà IRS dự kiến sẽ thực hiện trong 12 đến 18 tháng tới, bao gồm tiến độ của Sáng kiến Thông báo Đơn giản, các hoạt động thực thi và nỗ lực hiện đại hóa công nghệ nền tảng cũng như cải thiện các công cụ dành cho nhân viên của IRS để trợ giúp người đóng thuế. Bản cập nhật cũng bao gồm các chi tiết bổ sung về chi tiêu và nhân sự. Kế hoạch tập trung vào năm mục tiêu chính: Mục tiêu 1. Cải thiện đáng kể các dịch vụ nhằm giúp người đóng thuế đáp ứng nghĩa vụ của mình và nhận được các ưu đãi về thuế mà họ đủ điều kiện. Mục tiêu 2 . Giải quyết nhanh chóng các vấn đề của người đóng thuế khi phát sinh. Mục tiêu 3. Tập trung mở rộng thực thi đối với người đóng thuế có hồ sơ thuế phức tạp và số tiền không tuân thủ cao để giải quyết lỗ hổng thuế. Mục tiêu 4. Cung cấp công nghệ, dữ liệu và giải tích để hoạt động hiệu quả hơn. Mục tiêu 5. Thu hút, duy trì và trao quyền cho lực lượng lao động đa dạng, có tay nghề cao và phát triển một nền văn hóa được trang bị tốt hơn để mang lại kết quả cho người đóng thuế. Bản cập nhật Kế hoạch Hoạt động Chiến lược cũng nêu bật một số lĩnh vực mà những thay đổi sẽ tăng tốc trong Năm tài chính 2025. Các lĩnh vực trọng tâm chính cho đến năm 2025 bao gồm: Tăng cường hỗ trợ trực tiếp thông qua cải thiện hiệu quả tại các trung tâm cuộc gọi, giảm tồn đọng tờ khai thuế giấy và tiếp tục mở rộng quy mô nhân sự tại Trung tâm Hỗ trợ Người đóng thuế và “Trung tâm Hỗ trợ Trực tiếp tạm thời” ở khu vực nông thôn và các khu vực khác, đồng thời nỗ lực đảm bảo người đóng thuế biết về tất cả các khoản tín thuế hiện có và lợi ích. Mở rộng các dịch vụ trực tuyến bằng cách mở rộng các tính năng có sẵn trong tài khoản trực tuyến, bao gồm bản sao điện tử của các thông báo, cập nhật tình trạng, tin nhắn hai chiều an toàn và các tùy chọn thanh toán mở rộng. Đẩy nhanh quá trình số hóa bằng cách cung cấp tới 150 mẫu phi thuế ở định dạng điện tử thân thiện với thiết bị di động bên cạnh 20 mẫu được phân phối trong năm tài chính 2024 cũng như quét tại điểm nhập hầu như tất cả các tờ khai thuế và tờ khai thông tin nộp bằng giấy. Đơn giản hóa thông báo bằng cách thiết kế lại tối đa 200 thông báo, chiếm 90% tổng khối lượng thông báo cho người đóng thuế cá nhân và thực hiện các thay đổi quy trình kinh doanh cần thiết để tạo thông báo một cách linh hoạt và giảm bớt gánh nặng cho người đóng thuế. Phá vỡ các âm mưu và trò lừa đảo thuế bằng cách phối hợp với các đối tác để xác định các vụ lừa đảo và nạn nhân cũng như cải thiện việc hỗ trợ nạn nhân. Hiện đại hóa công nghệ nền tảng và lập trình lâu đời từ khâu tiếp nhận tờ khai thuế và hệ thống thông tin. Bảo mật dữ liệu sẽ được tích hợp xuyên suốt để bảo vệ tính toàn vẹn của hệ thống thuế và người đóng thuế. Hiện đại hóa cách IRS thu hút, duy trì, phát triển và trao quyền cho nhân viên, tập trung vào nỗ lực đảm bảo họ có các công cụ, đào tạo và văn hóa cần thiết để họ hoạt động tốt nhất. Cải thiện các công cụ dành cho nhân viên IRS bằng cách phát triển và tích hợp các công cụ phần mềm có mức độ ưu tiên cao vào hoạt động để trợ giúp người đóng thuế và cải thiện dịch vụ. Đảm bảo sự công bằng trong việc thực thi thông qua tuyển dụng và tăng cường đào tạo trong các lĩnh vực nhân sự quan trọng, chẳng hạn như những lĩnh vực tập trung vào người có thu nhập cao và các công ty hợp danh lớn và phức tạp. Kiểm xét nhiều hơn tập trung vào những người đóng thuế giàu có nhất, các tập đoàn, công ty hợp danh lớn Báo cáo cũng lưu ý rằng IRS dự kiến sẽ tăng cường kiểm xét đối với những người đóng thuế giàu có nhất, các tập đoàn lớn và công ty hợp danh lớn, phức tạp theo tỷ lệ phần trăm khá lớn cho năm thuế 2026: Kế hoạch nhấn mạnh IRS sẽ tăng gần gấp ba tỷ lệ kiểm xét đối với các tập đoàn lớn có tài sản trên $250 triệu lên 22,6% trong năm thuế 2026, tăng từ 8,8% trong năm thuế 2019. IRS sẽ tăng tỷ lệ kiểm xét lên gần 10 lần đối với các công ty hợp danh lớn, phức tạp có tài sản trên $10 triệu, từ 0,1% vào năm 2019 lên 1% vào năm thuế 2026. IRS sẽ tăng tỷ lệ kiểm xét lên hơn 50% đối với những cá nhân đóng thuế giàu có với tổng thu nhập dương trên $10 triệu, với tỷ lệ kiểm xét sẽ tăng từ tỷ lệ bao phủ 11% vào năm 2019 lên 16,5% vào năm thuế 2026. Đồng thời, IRS tiếp tục nhấn mạnh rằng cơ quan này sẽ không tăng tỷ lệ kiểm xét đối với các doanh nghiệp nhỏ và người đóng thuế có thu nhập dưới $400.000 và tỷ lệ đó vẫn ở mức thấp lịch sử. Những thay đổi sắp tới tạo nên những cải tiến lớn về dịch vụ cho người đóng thuế, tuân thủ và CNTT Những thay đổi được lên kế hoạch cho thời gian còn lại của năm 2024 và 2025 đã tạo nên một chuỗi thành công dài mà IRS đã đạt được trong vòng chưa đầy hai năm. Trong mùa khai thuế năm 2024 (tiếng Anh) vừa hoàn thành, IRS đã trả lời nhiều hơn một triệu cuộc gọi so với năm ngoái trong khi vẫn duy trì thời gian chờ trung bình chỉ hơn ba phút. Tùy chọn gọi lại đã tiết kiệm cho người đóng thuế khoảng 1,5 triệu giờ chờ đợi. Các Trung tâm Hỗ trợ Người đóng thuế của IRS đã trực tiếp phục vụ hơn 780.000 người đóng thuế, tăng hơn 37% so với năm ngoái. Bằng cách sử dụng nguồn tài trợ của IRA, IRS đã cải tiến nhiều công cụ trực tuyến, chẳng hạn như Tiền hoàn thuế của tôi ở đâu, Tài khoản trực tuyến Cá nhân và Chuyên gia thuế, đồng thời đưa ra các công cụ mới, bao gồm Tài khoản thuế Doanh nghiệp dành cho các thành viên cá nhân của công ty hợp danh, cổ đông cá nhân của các công ty S và doanh nghiệp cá thể có mã số thuế của chủ lao động (EIN). Và hơn 140.000 người đóng thuế (tiếng Anh) đã nộp tờ khai thuế thông qua Direct File, một chương trình thí điểm để người đóng thuế khai thuế miễn phí, trực tiếp với IRS. Sử dụng nguồn tài trợ của IRA, IRS cũng đạt được tiến bộ trong các hoạt động thực thi, thu hồi được $520 triệu trong nỗ lực theo đuổi những cá nhân có thu nhập cao, giàu có nhưng chưa khai thuế hoặc không trả khoản nợ thuế đã được công nhận. Sử dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và phân tích nâng cao để giúp lựa chọn các công ty hợp danh phức tạp để kiểm xét, IRS đã mở cuộc kiểm xét 76 công ty hợp danh lớn nhất ở Hoa Kỳ đại diện cho nhiều ngành bao gồm các quỹ phòng hộ, công ty hợp danh đầu tư bất động sản, các công ty hợp danh giao dịch công khai , các công ty luật lớn và các ngành công nghiệp khác. Werfel: Vẫn còn nhiều việc phải làm; thách thức tiếp tục với nguồn tài trợ Mặc dù IRS đã đạt được nhiều thành tựu cho đến nay với nguồn tài trợ của IRA và theo Kế hoạch Hoạt động Chiến lược, Werfel nhấn mạnh rằng cơ quan này còn rất nhiều việc phải làm trước mắt để tiếp tục các nỗ lực chuyển đổi. Werfel cho biết: “Mặc dù chúng tôi đã đạt được tiến bộ đáng kể nhưng chúng tôi nhận thấy mình cần phải làm nhiều hơn nữa để cải thiện và chuyển đổi IRS vì lợi ích của người đóng thuế, chuyên gia thuế và quốc gia”. “Chúng ta có cơ hội xây dựng một cơ quan thuế của thế kỷ 21 để phục vụ người dân Mỹ theo cách mà họ mong đợi - và ở mức độ mà họ xứng đáng được hưởng.” Werfel lưu ý rằng bản cập nhật Kế hoạch Hoạt động Chiến lược cũng nêu bật những thách thức tài trợ đang diễn ra. Trong khi nguồn tài trợ của Đạo luật Giảm lạm phát cung cấp hàng chục tỷ đô la, thì nhiều năm thiếu kinh phí đã tạo ra những thách thức đặc biệt cho cơ quan này. Ngoài ra, dựa trên cơ cấu tài trợ hiện tại, Kế hoạch Hoạt động Chiến lược lưu ý rằng cơ quan này dự đoán nguồn tài trợ Hiện đại hóa Hệ thống Kinh doanh được cung cấp theo IRA – rất quan trọng cho việc cải tiến công nghệ – sẽ hết vào năm tài chính 2026. Và mức độ dịch vụ hiện tại dành cho người đóng thuế sẽ không thể được hỗ trợ cho đến năm tài chính 2026. Điều này có nghĩa là mức dịch vụ gần 88% được cung cấp cho người đóng thuế trong mùa khai thuế này trên đường dây điện thoại chính của IRS có thể giảm xuống mức 30% vào năm 2026 – nghĩa là 7 trong số 10 người đóng thuế không thể liên lạc được với một người hỗ trợ khi gọi điện. Werfel cho biết: “IRS sẽ tiếp tục tập trung vào việc cải thiện và sử dụng hiệu quả nguồn tài trợ. “Chúng tôi nêu bật những thành tích thay vì thể hiện sự chiến thắng vì vẫn còn nhiều việc phải làm. Nhưng để nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tiếp tục đà phát triển này, IRS sẽ tiếp tục nỗ lực để tạo ra sự khác biệt cho người đóng thuế trên toàn quốc. Đồng thời, điều quan trọng là IRS phải có nguồn tài trợ ổn định, an toàn để cho phép tiếp tục hiện đại hóa công nghệ và cải thiện dịch vụ của người đóng thuế trong tương lai.” Đề xuất ngân sách năm tài chính 2025 của cơ quan quản lý sẽ khôi phục và duy trì toàn bộ khoản đầu tư IRA vào IRS cho đến năm 2034 và tránh những khó khăn về tài chính sẽ làm suy giảm đáng kể khả năng làm việc của IRS trong nhiều lĩnh vực khác nhau, bao gồm các dịch vụ dành cho người đóng thuế bắt đầu từ năm 2026 cũng như hiện đại hóa công nghệ. Để giải quyết những khó khăn về nguồn tài trợ này, kế hoạch ngân sách của cơ quan quản lý bao gồm một đề xuất bắt buộc sẽ gia hạn nguồn tài trợ của IRA cho đến năm tài chính 2034. Đề xuất này sẽ cung cấp $104 tỷ cho IRS trong thời hạn ngân sách 10 năm và ước tính sẽ tạo ra thêm ít nhất $341 tỷ trong doanh thu cho quốc gia. Werfel cho biết: “Khoản tài trợ này sẽ đảm bảo IRS có thể tiếp tục các nỗ lực chuyển đổi mà chúng tôi đã vạch ra trong Kế hoạch Hoạt động Chiến lược được cập nhật”. “Chúng tôi cần tiếp tục nỗ lực để cải thiện nhiều hơn nữa dịch vụ dành cho người đóng thuế, hiện đại hóa công nghệ và đảm bảo những người có những tờ khai thuế phức tạp, bao gồm một số cá nhân có thu nhập cao, các tập đoàn lớn và công ty hợp danh phức tạp, sẽ trả các khoản thuế mà họ nợ.”
