2022 年 7 月 21 日，新冠肺炎稅務技巧 2022-111 版 有些人可能會因為他們賺的錢未達到申報的要求而選擇不申報納稅申報單，但不申報可能會錯失退稅款。雖然申報 2021 年納稅申報單的截止日期是 4 月 18 日，但是納稅人仍然可以遞交納稅申報單來申領稅務優惠、獲得退稅款，以及支付他們所欠的任何現有稅款。IRS 強烈鼓勵個人考慮盡速進行電子申報，當它們會獲得納稅款時尤為如此。 在大多數情況下，收入、報稅身份和年齡決定了納稅人是否必須報稅。如果納稅人是自僱人士或可以被申領為他人的被撫養人時，則可能適用其他規則。 互動式稅務助理（英文）可以幫助人們判斷他們是否需要申報納稅申報單。 查看預扣或已付的稅款。 僅當有人申報納稅申報單時，超額預扣稅款才會以退稅款的形式退還。這可能會影響學生和兼職勞工，因為他們從薪資中預扣的稅款稅率過高。繳納估算稅款或從其退休基金和社會安全津貼中預扣款項的老年人和退休人員也可能有資格獲得退稅款。 對這些問題中的任何一個回答「是」的個人可能會獲得退稅款，並且必須申報納稅申報單才能拿到他們的資金。 納稅人的僱主是否從他們的薪資中預扣了聯邦所得稅？ 納稅人是否在納稅年度內繳納了估算稅款？ 他們去年是否多繳了稅款並將其應用於 2021 年的稅款？ 下列是納稅人可以申領的一些有價值的稅務優惠。 雖然大多數稅務優惠可用於減低積欠的稅款，但有些稅務優惠允許個人收到超出其欠款的款項。 復甦退稅稅務優惠不符合第三輪經濟影響補助金資格或獲得少於全額款項的個人，可能有資格申領 2021 年復甦退稅稅務優惠，他們需要申報 2021 年的納稅申報單，即便一般情況下不這麼做也是如此。這項稅務優惠將減少 2021 年任何積欠的款項或包含在退稅款中。 勞動所得稅務優惠去年收入為 51,464 美元或以下（如果已婚聯合申報，則為 57,414 美元或以下）的在職納稅人可能有資格申領 EITC，這是一項可退稅的稅務優惠。對於 2021 納稅年度，也就是納稅人在 2022 年申報的納稅申報單，其勞動所得稅務優惠從 1,502 美元到 6,728 美元不等，具體取決於他們的報稅身份以及他們在納稅申報單中申領的符合資格的子女的數量。未申報 2020 或 2021 納稅年度的納稅申報單的納稅人，或因在 2020 年或 2021 年沒有賺取收入而未在其 2020 年或 2021 年的納稅申報單中申領勞動所得稅務優惠的納稅人，如果符合資格，可以使用其 2019 年的收入申報原始或經修改的納稅申報單以申領稅務優惠。 納稅人也可以使用其 2019 年的收入來計算其 2020 年或 2021 年的勞動所得稅務優惠，前提是他們 2019 年的收入高於他們計算稅務優惠當年的收入。 他們可以使用 IRS.gov 上的 EITC 助理檢查資格，該工具有八種不同的語言版本。 子女稅務優惠或其他被撫養人稅務優惠如果納稅人有一個未滿 18 歲且符合其他資格的合格子女，則可以申領 2021 年子女稅務優惠。這項稅務優惠將減少 2021 年所欠的任何稅款，對於符合資格的納稅人而言，也可能包括在退稅款中。其他納稅人可以透過為其他被撫養人申領稅務優惠來減少他們所欠的稅款。這包括具備下列情況的人： 18 歲或以上的被撫養人。 擁有個人納稅人識別號碼的被撫養人。 納稅人供養的被撫養父母或其他符合資格的親屬。 與納稅人同住且與納稅人無關的家屬。 IRS.gov 上的這個互動式稅務助理（英文） 工具可以幫助人們判斷他們是否有資格獲得這兩項稅務優惠。 教育稅務優惠還有兩項高等教育稅務優惠可以減少某人在納稅申報單上所欠的稅額。一項是美國機會稅務優惠（英文），另一項則是終身學習稅務優惠（英文）。納稅人、他們的配偶或他們的被撫養人必須是在一個學年至少有一半時間就讀的學生才有資格。納稅人即使不欠任何稅款，他們可能也有資格獲得其中一項稅務優惠（英文）。 表格 8863——教育稅務優惠（英文） 用於在申報納稅申報單時申領稅務優惠。
