Si invierte en energía renovable para su vivienda, como energía solar, eólica, geotérmica, celdas de combustible o tecnología de almacenamiento de baterías, puede calificar para un Crédito tributario anual por energía limpia residencial. En esta página Cómo funciona Quién califica Gastos calificados Propiedad de energía limpia calificada Cómo reclamar el crédito Recursos relacionados Cómo funciona El Crédito por energía limpia residencial equivale al 30% de los costos de la propiedad de energía limpia nueva y calificada (en inglés) para su vivienda instalada en cualquier momento entre 2022 y 2032. La tasa de porcentaje del crédito se reduce gradualmente al 26 por ciento para las propiedades puestas en servicio en 2033 y al 22 por ciento para las propiedades puestas en servicio en 2034. Es posible que pueda obtener el crédito si realizó las mejoras para ahorrar energía en su vivienda ubicada en los Estados Unidos. El crédito no es reembolsable, por lo que la cantidad de crédito que reciba no puede superar la cantidad que adeuda en impuestos. Sin embargo, puede transferir cualquier exceso de crédito no utilizado y aplicarlo para reducir los impuestos que adeude en años futuros. No incluya los intereses pagados, incluidos los costos originarios del préstamo. El crédito no tiene límite de dólares anual o de por vida, excepto los límites de crédito para la propiedad de las celdas de combustible. Usted puede reclamar el crédito cada año que instale una propiedad elegible hasta que el crédito comience a eliminarse gradualmente en 2033. Límites de crédito para la propiedad de las celdas de combustible La propiedad de las celdas de combustible se limita a $500 por cada medio kilovatio de capacidad. Si más de una persona vive en la vivienda, el crédito combinado para todos los residentes no puede superar los $1,667 por cada medio kilovatio de capacidad de las celdas de combustible. Quién califica Puede reclamar el Crédito por energía limpia residencial por las mejoras en su vivienda principal, tanto si usted la tiene en propiedad como si la alquila. Su vivienda principal por lo general, es el lugar donde vive la mayor parte del tiempo. El crédito se aplica a las viviendas nuevas o existentes ubicadas en los Estados Unidos. Usted no puede reclamar el crédito si es un arrendador o propietario de otra vivienda en la que no vive. Es posible que usted pueda reclamar un crédito por ciertas mejoras realizadas en una segunda vivienda ubicada en los Estados Unidos, en la que vive a tiempo parcial y no alquila a otras personas. No puede reclamar un crédito por la propiedad de las celdas de combustible para una segunda vivienda o para una vivienda que no esté ubicada en los Estados Unidos. Obtenga más información sobre las residencias que califican (en inglés). Uso comercial de la vivienda Si usted utiliza una propiedad únicamente con fines comerciales, no puede reclamar el crédito. Si usted utiliza parte de su vivienda para fines comerciales, el crédito máximo disponible por los gastos elegibles de energía limpia es el siguiente: Uso comercial hasta el 20%: crédito completo Uso comercial superior al 20%: crédito con base en la parte de los gastos asignables al uso no comercial Obtenga más información sobre quién puede reclamar el crédito (en inglés). Gastos calificados Los gastos calificados incluyen los costos de la nueva propiedad de energía limpia (en inglés), incluyendo: Paneles eléctricos solares Calentadores de agua solares Turbinas eólicas Bombas de calor geotérmicas Celdas de combustible Tecnología de almacenamiento de baterías (a partir de 2023) La propiedad de energía limpia utilizada (previamente poseída) no es elegible. Los gastos calificados pueden incluir los costos de la mano de obra para la preparación en el mismo lugar, el ensamblaje o la instalación original de la propiedad y para la tubería o el cableado para conectarlo a la vivienda. Los componentes de construcción tradicionales que cumplen principalmente una función estructural o de techado, por lo general no califican. Por ejemplo, las armaduras de techo y las tejas tradicionales que sostienen los paneles solares no califican, pero las tejas y tabillas solares para techos sí lo hacen porque generan energía limpia. Subsidios, descuentos e incentivos Al calcular su crédito, es posible que deba restar los subsidios, descuentos u otros incentivos financieros de sus gastos de propiedad calificados, porque se consideran un ajuste del precio de compra. Los subsidios de servicios públicos para comprar o instalar las propiedades de energía limpia se restan de los gastos calificados. Esto es cierto, ya sea que el subsidio llegue directamente a usted o a un contratista en su nombre. Sin embargo, los pagos de servicios públicos por energía limpia que usted vende a la red, como los créditos de medición neta, no afectan sus gastos calificados. Los descuentos se restan de los gastos calificados si se aplican todos los siguientes: El descuento se basa en el costo de la propiedad. Proviene de alguien relacionado con la venta, como el fabricante, distribuidor, vendedor o instalador. No se entrega como pago por los servicios que usted proporciona. Los incentivos estatales de eficiencia energética por lo general no se restan de los costos calificados, a menos que califiquen como un descuento o un ajuste del precio de compra, según la ley federal de impuestos sobre los ingresos. Muchos estados etiquetan los incentivos de eficiencia energética como descuentos aunque no califiquen bajo esa definición. Esos incentivos podrían incluirse en su ingreso bruto para efectos del impuesto federal sobre los ingresos. Obtenga más información sobre cómo los subsidios afectan los créditos por energía en la vivienda (en inglés). Propiedad de energía limpia calificada La propiedad de energía limpia tiene que cumplir con los siguientes estándares para calificar para el Crédito por energía limpia residencial. Los calentadores de agua solares tienen que estar certificados por la Corporación de Certificación y Clasificación Solar o una entidad comparable respaldada por su estado. Las bombas de calor geotérmicas tienen que cumplir con los requisitos de Energy Star vigentes al momento de la compra. La tecnología de almacenamiento de baterías tiene que tener una capacidad de al menos tres kilovatios hora. Cómo reclamar el crédito Presente el Formulario 5695, Créditos por energía residencial (en inglés) junto con su declaración de impuestos para reclamar el crédito. Usted tiene que reclamar el crédito para el año tributario cuando se instala la propiedad, no simplemente cuando se compra. Recursos relacionados Crédito por eficiencia energética en la vivienda (en inglés) El IRS publica las preguntas frecuentes sobre las mejoras de eficiencia energética de la vivienda y los créditos por energía limpia de la propiedad residencial (en inglés) Información sobre el Formulario 5695, Créditos por energía residencial (en inglés) Instrucciones para el Formulario 5695 (2022) (en inglés)
